tại cỏc NHTM.
Cỏc yếu tố ảnh hưởng tới chất lượng thẩm định dự ỏn đầu tư bao gồm cỏc yếu tố chủ quan thuộc về ngõn hàng và cỏc yếu tố khỏch quan bờn ngoài ngõn hàng.
a. Cỏc nhõn tố chủ quan.
Đõy là những nhõn tố xuất phỏt từ phớa cỏc NHTM bao gồm: đội ngũ cỏn bộ thẩm định, quy trỡnh và phương phỏp thẩm định, thụng tin phục vụ cụng tỏc thẩm định, tổ chức điều hành cụng tỏc thẩm định và cơ sở vật chất kỹ thuật phục vụ cụng tỏc thẩm định.
+Đội ngũ cỏn bộ thẩm định:
Con người là nhõn tố trung tõm của mọi hoạt động kinh tế xó hội núi chung và hoạt động ngõn hàng núi riờng. Trong hoạt động của mỡnh, cỏc NHTM quan tõm tới yếu tố con người khụng chỉ với tư cỏch là đối tượng phục vụ, mà trờn hết, con người là chủ thể của ngõn hàng. Do đú, con người là yếu tố tiờn quyết tỏc động tới chất lượng thẩm định dự ỏn đầu tư. Khớa cạnh con người đầu tiờn cần được đề cập đến là nhận thức của ngõn hàng về vai trũ của cụng tỏc thẩm định. Nếu ngõn hàng đỏnh giỏ quỏ thấp vai trũ của cụng tỏc này thỡ cơ sở để ra quyết định cho vay của ngõn hàng
sẽ cú độ tin cậy thấp và cú thể dẫn tới những tổn thất nghiờm trọng cho ngõn hàng. Trong trường hợp ngược lại, do những yờu cầu quỏ chi tiết trong cụng tỏc thẩm định nờn dẫn tới thời gian thẩm định kộo dài khiến chất lượng cụng tỏc thẩm định dự ỏn đầu tư bị đỏnh giỏ thấp. Vỡ vậy, khi cỏc cỏn bộ ngõn hàng cú được nhận thức đỳng đắn về vai trũ của cụng tỏc thẩm định trong hoạt động của ngõn hàng, thỡ một quy trỡnh thẩm định thống nhất, chặt chẽ và khoa học với những nội dung phự hợp sẽ được thiết lập, thỏa món được mục tiờu thẩm định của cả ngõn hàng và khỏch hàng. Để làm được điều này, đũi hỏi cỏc cỏn bộ ngõn hàng phải cú một trỡnh độ chuyờn mụn và kinh nghiệm làm việc phự hợp. Đõy sẽ là căn cứ để ngõn hàng ra quyết định cho vay, đồng thời là cơ sở để ngõn hàng xõy dựng chiến lược quản lý rủi ro trong hoạt động cho vay theo dự ỏn.
Mặt khỏc, do thẩm định dự ỏn đầu tư là một cụng việc phức tạp và đũi hỏi nhiều tư duy nờn trỡnh độ kinh nghiệm của cỏc cỏn bộ thẩm định đúng vai trũ rất quan trọng trong việc đưa ra cỏc quyết định thẩm định. Khụng những thế, họ phải là những người rất năng động và nhạy cảm với những biến động của mụi trường kinh tế xó hội cũng như khoa học kỹ thuật, để từ đú cú khả năng dự đoỏn cỏc tỡnh huống cú thể xảy ra liờn quan đến dự ỏn đầu tư.
Bờn cạnh yếu tố trỡnh độ và kinh nghiệm chuyờn mụn, yếu tố tư cỏch đạo đức của đội ngũ thẩm định cũng cú tỏc động khụng nhỏ tới chất lượng của cụng tỏc thẩm định.
Kết quả thẩm định dự ỏn đầu tư là kết quả đỏnh giỏ của con người trờn cơ sở khoa học, với sự hỗ trợ tớch cực của cụng nghệ hiện đại. Ở một chừng mực nào đú, thẩm định dự ỏn đều mang tớnh chủ quan của cỏn bộ thẩm định. Do đú, nếu đội ngũ cỏn bộ thẩm định cú tư cỏch đạo đức tốt, say mờ cụng việc, thường xuyờn tiếp thu và nắm bắt những quy định của Nhà nước liờn quan đến lĩnh vự đầu tư thỡ chất lượng thẩm định dự ỏn tại cỏc NHTM sẽ được nõng cao.
+Quy trỡnh và phương phỏp thẩm định:
Đõy là yếu tố tỏc động trực tiếp tới chất lượng thẩm định dự ỏn đầu tư tại cỏc NHTM.
Về quy trỡnh thẩm định:
Quy trỡnh thẩm định là thứ tự và nội dung thực hiện cỏc cụng việc từ khi nhận hồ sơ vay vốn đến khi đưa ra kết quả thẩm định cuối cựng. Mỗi ngõn hàng đều cú quy trỡnh thẩm định khỏc nahu, nhưng núi chung, nú đều hướng dẫn chi tiết cỏc bước sau:
- Quy định trỡnh tự tỏc nghiệp, phối hợp để thực hiện cỏc bước cụng việc, xỏc định rừ ràng cỏc nội dung cơ bản cần phải tiến hành triển khai, phục vụ cho việc phỏn quyết tớn dụng trung dài hạn và bảo lónh vay vốn.
- Quy định rừ nhiệm vụ, trỏch nhiệm của cỏn bộ thẩm định và trưởng phũng thẩm định, làm cơ sở để tổ chức nghiệp vụ thẩm định dự ỏn đầu tư, phự hợp với mụ hỡnh tổ chức của Hội sở chớnh và cỏc Chi nhỏnh.
- Tiờu chuẩn húa cỏc quy trỡnh, thủ tục, giỳp cho việc thẩm định được thống nhất, khoa học, đảm bảo kiểm soỏt được hoạt động nghiệp vụ, gúp phần phũng ngừa, hạn chế rủi ro trong đầu tư, khụng ngừng nõng cao chất lượng nghiệp vụ thẩm định dự ỏn.
Muốn cú kết quả thẩm định đạt chất lượng cao, thỡ quy trỡnh này phải được sắp xếp theo một trỡnh tự khoa học, nội dung chi tiết, rừ ràng và dễ hiểu. Một quy trỡnh đầy đủ và khoa học sẽ tạo điều kiện cho nhà đầu tư trong việc cung cấp cỏc tài liệu thụng tin cần thiết cũng như tạo điều kiện cho ngõn hàng trong việc thu thập đầy đủ dữ liệu để cú thể đưa ra một kết quả thẩm định chớnh xỏc.
Về phương phỏp thẩm định:
Dự ỏn đầu tư sẽ được thẩm định đầy đủ và chớnh xỏc khi cú phương phỏp thẩm định khoa học kết hợp với cỏc kinh nghiệm quản lý thực tiễn và cỏc nguồn thụng tin đỏng tin cậy. Việc thẩm định dự ỏn cú thể tiến hành theo nhiều phương phỏp khỏc nhau tựy thuộc vào từng nội dung của dự ỏn xem xột. Những phương phỏp thường được sử dụng là phương phỏp so sỏnh, phương phỏp phõn tớch độ nhạy của dự ỏn và phương phỏp thẩm định theo trỡnh tự.
+Phương phỏp so sỏnh cỏc chỉ tiờu:
Đõy là phương phỏp phổ biến và đơn giản. Cỏc chỉ tiờu tài chớnh chủ yếu của dự ỏn được so sỏnh với cỏc dự ỏn đó và đang xõy dựng, hoạt động. Sử dụng phương phỏp này giỳp cho việc đỏnh giỏ tớnh hợp lý và chớnh xỏc cỏc chỉ tiờu của dự ỏn. Từ đú, cú thể rỳt ra kết luận đỳng đắn về dự ỏn để đưa ra kết luận đầu tư được chớnh xỏc. Cỏc chỉ tiờu thường được sử dụng để so sỏnh, đối chiếu là:
-Tiờu chuẩn thiết kế, xõy dựng, tiờu chuẩn về cấp cụng trỡnh do Nhà nước quy định hoặc điều kiện tài chớnh mà dự ỏn cú thể chấp nhận được.
- Tiờu chuẩn về cụng nghệ, thiết bị.
- Tiờu chuẩn đối với loại sản phẩm của dự ỏn mà thị trường đũi hỏi. - Cỏc chỉ tiờu tổng hợp như: cơ cấu vốn đầu tư, suất đầu tư.
- Cỏc định mức về sản xuất tiờu hao năng lượng, nguyờn liệu, nhõn cụng, tiền lương, chi phớ quản lý,…của ngành.
- Cỏc chỉ tiờu về hiệu quả đầu tư.
- Cỏc tỷ lệ tài chớnh doanh nghiệp theo thụng lệ phự hợp với hướng dẫn, chỉ đạo của Nhà nước.
+Phương phỏp thẩm định theo trỡnh tự:
Việc thẩm định dự ỏn được tiến hành theo một trỡnh tự biện chứng đi từ tổng quỏt đến chi tiết, từ kết luận trước làm tiền đề cho kết luận sau.
- Thẩm định tổng quỏt: là việc xem xột tổng quỏt cỏc nội dung cần thẩm định của dự ỏn, qua đú phỏt hiện cỏc vấn đề hợp lý hay chưa hợp lý cần phải đi sõu xem xột. Thẩm định tổng quỏt cho phộp hỡnh dung khỏi quỏt dự ỏn, hiểu rừ quy mụ, tầm quan trọng của dự ỏn.
- Thẩm định chi tiết: được tiến hành sau thẩm định tổng quỏt. Việc thẩm định này được tiến hành với từng nội dung của dự ỏn, từ việc thẩm định cỏc điều kiện phỏp lý đến phõn tớch hiệu quả tài chớnh và kinh tế - xó hội của dự ỏn.
+Phương phỏp thẩm định dự ỏn dựa trờn việc phõn tớch độ nhạy cảm của dự ỏn:
Phương phỏp này được thực hiện nhằm đỏnh giỏ độ nhạy cảm của dự ỏn đầu tư để xỏc định giới hạn an toàn của dự ỏn khi cú sự thay đổi của cỏc yếu tố đầu tư hay hoạt động của dự ỏn. Cơ sở của phương phỏp này là dự kiến một số tỡnh huống bất trắc cú thể xảy ra trong tương lai đối với dự ỏn, như vượt chi phớ đầu tư, sản lượng đạt thấp, giỏ cỏc chi phớ đầu vào tăng và giỏ tiờu thụ sản phẩm giảm, cú thay đổi về chớnh sỏch thuế theo hướng bất lợi,…Khảo sỏt tỏc động của những yếu tố đú đến hiệu quả đầu tư và khả năng hũa vốn của dự ỏn.
Thụng tin phục vụ cụng tỏc thẩm định:
Đối với NHTM, cụng tỏc thẩm định dự ỏn thực chất là một quỏ trỡnh phõn tớch, so sỏnh và đỏnh giỏ cỏc thụng tin với nhau (của khỏch hàng và của ngõn hàng). Do đú, thực chất quỏ trỡnh thẩm định dự ỏn là quỏ trỡnh thu thập, phõn tớch và xử lý thụng tin nhằm phục vụ mục tiờu của hoạt động tài trợ dự ỏn của NHTM là an toàn và hiệu quả.
Thụng tin thẩm định là những kiến thức thuộc về cỏc lĩnh vực liờn quan đến dự ỏn mà ngõn hàng đó thu thập và xử lý để sử dụng vào việc phõn tớch, đỏnh giỏ dự ỏn, nhằm đảm bảo cho quỏ trỡnh tài trợ vốn của ngõn hàng được an toàn và hiệu quả.
Xuất phỏt từ đặc điểm của dự ỏn đầu tư là một tập hợp cỏc đề xuất kinh tế kỹ thuật rất rộng lớn và phức tạp, thụng tin thẩm định cũng vỡ đú mà rất phong phỳ và đa dạng. Đõy là điểm khỏc biệt giữa cỏc thụng tin trong một số hoạt động kinh tế với thụng tin trong cụng tỏc thẩm định. Trong một số hoạt động kinh tế, thụng tin cú thể chỉ giới hạn trong một số dữ kiện, số liệu cú liờn quan hẹp đến lĩnh vực đú. Nhưng trong dự ỏn đầu tư, cỏc nội dung được chủ đầu tư nghiờn cứu bao gồm rất nhiều vấn đề, từ thị trường cho đến cỏc giải phỏp kỹ thuật, cỏc tớnh toỏn dự bỏo về lợi ớch tài chớnh cũng như tỏc động của dự ỏn đến mụi trường và xó hội…Điều này đũi hỏi người làm cụng tỏc thẩm định dự ỏn phải cú kiến thức rộng, cú khả năng thu thập thụng tin trờn nhiều lĩnh vực cả kinh tế và kỹ thuật, đồng thời phải cú phương tiện, phương phỏp xử lý thụng tin phự hợp mới cú thể đem lại kết quả mong muốn. Do đú, cú thể khẳng định rằng, thu thập, phõn tớch
và xử lý thụng tin thẩm định là một cụng việc hết sức rộng lớn, phức tạp và nhiều khú khăn.
Để đảm bảo chất lượng của cụng tỏc thẩm định, thụng tin thẩm định cần đỏp ứng được cỏc yờu cầu sau đõy:
* Tớnh chớnh xỏc:
Tớnh chớnh xỏc trong thụng tin thẩm định thể hiện ở chỗ thụng tin thu thập được phải phản ỏnh trung thực tỡnh trạng và diễn biến khỏch quan của hiện tượng kinh tờ kỹ thuật. Thụng tin khụng bị nhiễu trong quỏ trỡnh truyền đưa và khụng được mang màu sắc hay ý tưởng chủ quan ỏp đặt của người làm cụng tỏc thu thập thụng tin.
* Tớnh kịp thời:
Xó hội và nền kinh tế luụn trong trạng thỏi vận động. Do đú, để đảm bảo cho quỏ trỡnh phõn tớch và đỏnh giỏ dự ỏn được chớnh xỏc, cỏc thụng tin thẩm định cần thường xuyờn được bổ sung, cập nhật…đảm bảo theo sỏt được diễn biến của đời sống kinh tế - xó hội, phản ỏnh được cỏc tiến bộ của khoa học cụng nghệ và thực tiễn của từng ngành, từng địa phương và cả nước. Thụng tin đảm bảo kịp thời sẽ giỳp cho cỏn bộ thẩm định cú được kết luận đỳng đắn, trỏnh được hiện tượng bị lạc hậu so với cỏc diễn biến thực tế nhất là trong lĩnh vực thị trường và cụng nghệ của dự ỏn.
* Tớnh đầy đủ:
Thụng tin thẩm định phải phản ỏnh một cỏch toàn diện đối tượng theo thời gian và khụng gian cú nghĩa là thụng tin phải phản ỏnh được diễn biến của sự vật và hiện tượng kinh tế trong quỏ khứ, hiện tại và dự bỏo được tương lai, gắn sự vật và hiện tượng cần nghiờn cứu trong bối cảnh, một địa điểm và cỏc mối quan hệ với cỏc hiện tượng kinh tế khỏc một cỏch cụ thể và rừ ràng. Thụng tin thu thập càng đầy đủ thỡ cỏc kết luận thẩm định càng chớnh xỏc và cú giỏ trị. Thụng tin khụng đầy đủ sẽ dẫn tới cỏc kết luận phiến diện, thiếu tớnh thuyết phục. Thụng tin khụng đầy đủ cũn là nguyờn nhõn gõy ra rủi ro trong tài trợ dự ỏn vỡ ngõn hàng khụng thể đỏnh giỏ và dự bỏo được hết những tỡnh huống xấu xảy ra đối với dự ỏn.
* Tớnh phỏp lý:
Tớnh phỏp lý trong thụng tin thẩm định thể hiện ở chỗ cỏc thụng tin thu thập được phải cú nguồn gốc rừ ràng. Đối với cỏc văn bản, chế độ, bờn cạnh việc thu thập được nội dung của tài liệu cần làm rừ ngày thỏng, cấp cú thẩm quyền ban hành văn bản, tài liệu…Đõy là những yếu tố quan trọng đảm bảo kết luận thẩm định phự hợp với cỏc quy định quản lý hiện hành của Nhà nước cũng như của hệ thống ngõn hàng. Đối với cỏc số liệu thống kờ, cần ghi rừ nguồn cung cấp. Tớnh phỏp lý của thụng tin được đảm bảo cũn làm tăng tớnh tin cậy của kết luận thẩm định đồng thời quy định rừ ràng được trỏch nhiệm của từng cỏ nhõn, tổ chức tham gia trong cụng tỏc thẩm định và tài trợ dự ỏn, trỏnh được hiện tượng trỏnh nộ, đựn đẩy trỏch nhiệm lẫn nhau khi xảy ra hậu quả ngoài ý muốn.
Trong kinh tế thị trường, thụng tin là một loại hàng húa. Để cú được thụng tin cú giỏ trị, người dựng tin phải bỏ ra một khoản chi phớ nhất định. Cụng tỏc thẩm định dự ỏn đũi hỏi nhiều loại thụng tin khỏc nhau, do đú, trong nhiều trường hợp, cỏc NHTM phải cú những khoản chi đỏng kể để cú thụng tin cần thiết phục vụ việc thẩm định. Chớnh vỡ vậy, thụng tin mà ngõn hàng khai thỏc phải đảm bảo được tớnh kinh tế. Cú nghĩa là thụng tin phải chứa lượng tin cao, cú giỏ trị thiết thực phục vụ cho từng trường hợp, từng dự ỏn. Cần trỏnh xu hướng thu thập thụng tin tràn lan gõy lóng phớ cho ngõn hàng và trong quỏ trỡnh sử dụng dễ bị nhiễu.
Cú nhiều nguồn thụng tin để khai thỏc, song cú thể chỳ ý đến một số nguồn thụng tin cơ bản sau:
- Phương ỏn của khỏch hàng xin vay:
Qua phỏng vấn người đi vay, cỏn bộ thẩm định sẽ biết được lý do xin vay và yờu cầu xin vay cú đỏp ứng được chớnh sỏch tớn dụng của ngõn hàng hay khụng. Những nguồn thụng tin cơ bản về ngành nghề kinh doanh, bản chất của sản phẩm dự ỏn, nguồn nguyờn liệu, ưu thế cạnh tranh, khả năng thị trường,…được thu thập. Bờn cạnh đú, cũng nắm được phần nào uy tớn của khỏch hàng để xem xột tài sản đảm bảo tiền vay.
- Sổ sỏch của ngõn hàng:
Những thụng tin lưu trữ qua sổ sỏch của ngõn hàng cú thể cung cấp thụng tin tớn dụng, nếu người vay đó từng cú quan hệ với khỏch hàng. Những số liệu về việc chi trả cỏc khoản vay trước đõy, số dư tài khoản tiết kiệm và qua đú, cỏn bộ thẩm định cũng biết được tỡnh hỡnh kinh doanh hay triển vọng của khỏch hàng.
- Điều tra nơi hoạt động kinh doanh của người vay:
Cỏc doanh nghiệp xin vay phải cho phộp nhõn viờn thẩm định tham quan nơi kinh doanh của họ. Thụng qua đú, cỏn bộ thẩm định cú thể biết được một số thụng tin về mức độ phỏt triển của doanh nghiệp, về trỡnh độ tổ chức quản lý nhõn sự…Mức độ phỏt triển hay trỡ trệ, sự gọn gàng hay xỏo trộn trong sản xuất kinh doanh, tỡnh hỡnh hàng tồn kho, tỡnh hỡnh trang thiết bị sản xuất, thực trạng của tài sản thế chấp,…là những thụng tin phản ỏnh trung thực và sỏt với tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp và tương lai của dự ỏn. Tuy nhiờn, cần phải xỏc định mức độ tin cậy của