5. Tỡnh hỡnh hoạt động kinh doanh của ngân hàng
7.2. Những tồn tại:
Qua thực trạng cụng tỏc thẩm định được tiến hành tại ngân hàng th- ơng mại cổ phần quân đội, đồng thời căn cứ vào những chớnh sỏch, cơ chế hiện hành đang được ỏp dụng của Nhà nước, ngõn hàng thương mại cổ phần quõn đội vẫn cũn một số tồn tại ảnh hưởng đến chất lượng thẩm định dự ỏn đầu tư:
a, Đối với cỏc yếu tố bờn ngoài:
Cụng tỏc quản lý Nhà nước về việc chấp hành phỏp lệnh thống kờ, kế toỏn ...vẫn chưa được quan tõm đỳng mức. Thờm vào đú là sự phõn biệt giữ cỏc thành phần kinh tế, giữa doanh nghiệp quốc doanh và doanh nghiệp loại A khi vay vốn được ưu đói hơn, khụng thế chấp tài sản, về lói suất và giới hạn vay thụng thoỏng hơn. Tuy nhiờn, cũng hơi mạo hiểm với ngõn hàng vỡ kinh tế thị trường vốn phức tạp, mọi lỳc mọi nơi, mọi trường hợp cú thể xảy ra biến động ảnh hưởng làm cho doanh nghiệp làm ăn thua lỗ thỡ ngõn hàng sẽ phải chịu hậu quả hoặc phải mất nhiều thời gian để thu hồi vốn.
Bờn cạnh đú, Luật đất đai, đặc biệt là Luật đầu tư,..vẫn cũn thiếu sút, quy định về thuế đất, giao đất cho doanh nghiệp cũn thiếu yếu tố thời gian đú là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến đời dự ỏn. Ngoài ra, quy hoạch về đất đai cú liờn quan đến cỏc vựng kinh tế, vựng dõn cư hoặc cụng trỡnh giao thụng… lại thường xuyờn thay đổi tạo tõm lý bất ổn cho doanh nghiệp làm cho họ khụng yờn tõm đầu tư vốn để sản xuất kinh doanh. Khi cú sự thay đổi về quy hoạch đất đai hoặc thu lệ phớ thuế đất thỡ rủi ro thuộc về ngõn hàng và doanh nghiệp. Đặc biệt là hệ thống thụng tin kinh tế, thị trường, giỏ cả núi chung và thị trường núi riờng đều ở trong quỏ trỡnh phõn tỏn kộm hiệu quả, quy mụ nhỏ, khụng đầy đủ, kịp thời và thiếu chớnh xỏc.
b, Đối với ngân hàng thơng mại cổ phần quân đội: + Về cụng tỏc thụng tin:
Thụng tin là yếu tố cơ bản để tiến hành thẩm định dự ỏn. Tuy nhiờn ở ngõn hàng thương mại cổ phần quõn đội cụng tỏc này chưa đạt hiệu quả cao vỡ Cỏn bộ thẩm định chủ yếu dựa vào cỏc nguồn thụng tin chủ yếu do doanh nghiệp cung cấp. Nguồn thụng tin do ngõn hàng điều tra mới chỉ dừng lại việc xem xột doanh nghiệp và tỡm trong sổ sỏch giao dịch hoặc chỉ kiểm tra lại tớnh đỳng về thụng tin mà doanh nghiệp cung cấp. Do đú, nguồn thụng tin về thị trường tiờu thụ, thị trường đầu vào và tỏc động đến mụi trường cũn thiếu hụt chưa đi sõu. Vỡ thế, mặc dự nội dung thẩm định thị trường cú vai trũ quan trọng đến chất lượng thẩm định nhưng trờn thực tế việc đỏnh giỏ đụi lỳc cũn mang tớnh chủ quan, hỡnh thức. Nhưng cũng
cần phải khẳng định rằng đõy là khú khăn chung của nhiều ngõn hàng bởi việc tiếp cận thụng tin ở nước ta cũn nhiều hạn chế, khụng cập nhật. Mặt khỏc cú mảng chuyờn mụn mà Cỏn bộ thẩm định khụng đủ kiến thức và hiểu biết đển đỏnh giỏ do khụng phải ngành chuyờn mụn của mỡnh.
+ Về kỹ thuật thẩm định:
Do thực hiện trờn văn bản hướng dẫn của ngõn hàng thương mại cổ phần quõn đội, trong thẩm định tài chớnh dự ỏn, ngõn hàng vẫn chưa coi trọng đỏnh giỏ luồng lưu chuyển tiền tệ, trong khi luồng tiền ra, luồng tiền vào và luồng tiền rũng là những thụng tin chớnh xỏc để đỏnh giỏ tài chớnh và năng lực thanh khoản. Cú những doanh nghiệp, những dự ỏn hoàn toàn cú lói, nếu xột trờn phương diện tớnh toỏn chung nhưng cú thể cú thời điểm mất khả năng đỏp ứng yờu cầu dũng tiền ra và cú thể dẫn tới mất khả năng thanh toỏn và bị phỏ sản. Vỡ thế, việc trỡnh cỏc bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ, cỏc dự kiến luồng tiền của dự ỏn là yờu cầu bắt buộc đối với doanh nghiệp vay vốn.
+ Trong phõn tớch tài chớnh, một nội dung cú ý nghĩa là phõn tớch độ nhạy của dự ỏn. Phõn tớch độ nhạy của dự ỏn là phương phỏp đo lường mức độ rủi ro xảy ra. Những biến động bất lợi, cỏi mà cú thể dẫn tới thay đổi lớn của số liệu tài chớnh, cú thể biến đổi đỏnh giỏ tớnh khả thi của dự ỏn, cú thể đẩy kế hoạch trả nợ vào sự phỏ sản, cần được quản lý và đưa vào đỏnh giỏ. Tuy nhiờn, ngõn hàng thương mại cổ phần quõn đội đang cũn nhiều hạn chế về phương diện này.
+ Trong đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu tài chớnh nhiều khi chỉ mang tớnh hỡnh thức, chủ quan, cũn thiếu nhiều cơ sở để so sỏnh. Với những Cỏn bộ thẩm định cú kinh nghiệm thỡ cú thể đưa ra so sỏnh, đối chiếu với những dự ỏn khỏc để đỏnh giỏ, độ tin cậy cú thể chấp nhận được. Nhưng đối với những cỏn bộ ớt kinh nghiệm thỡ đõy là vấn đề khú khăn.
+ Ngoài ra cũn những hạn chế trong việc thẩm định kỹ thuật dự ỏn cũng như đỏnh giỏ tài sản thế chấp. Nhiều dự ỏn lớn cú liờn quan đến nhiều lĩnh vực như kỹ thuật mỏy múc, xõy dựng,.. thỡ Cỏn bộ thẩm định phải kết hợp những hiểu biết của mỡnh cộng với kết quả của cỏc nhà chuyờn mụn. Như vậy chi phớ cho quỏ trỡnh thẩm định tăng lờn và phụ thuộc vào cỏc nhà chuyờn mụn.