- Phân xởng bao mềm, phân xởng bao cứng, phân xởng Dunhill là các phân xởng cuốn điếu, đóng bao Nhiệm vụ của các phân xởng này là từ sợ
2.2.3.3Qui trình nhập liệu và hệ thống sổ kế toán.
a. Mua hàng ( Ghi Có TK 331, Nợ cácTK liên quan) b Thanh toán( Ghi Nợ TK 331, Có TK liên quan)
2.2.3.3Qui trình nhập liệu và hệ thống sổ kế toán.
Đối với thuế GTGT, khi bán hàng hoá là đối tợng chịu thuế GTGT, kế toán tiêu thụ nhập hoá đơn GTGT vào máy. Trên hoá đơn có đầy đủ số tiền ch- a thuế, tiền thuế GTGT đầu ra. Cuối tháng, số liệu này sẽ tự động chuyển vào NKCT số 10-TK 333 phần Nợ TK 1311, (hoặc nợ TK 1111), có TK 3331
Đối với thuế TTĐB, khi bán hàng ,trên hoá đơn bán hàng là số tiền đã có thuế TTĐB. Trên hoá đơn ghi loại sản phẩm đã đợc cài đặt sẵn trong máy mức thuế suất thuế TTĐB của từng loại sản phẩm (danh mục sản phẩm). Máy sẽ tự động tính số thuế:
=
TTĐB 1 + thuế suất
Thuế Giá tính thuế
= * Thuế suất
TTĐB TTĐB
Cuối tháng số thuế này sẽ đợc tự động chuyển vào NKCT số 10- TK 333, phần Nợ TK 511/ Có TK 3332
Với thuế thu nhập doanh nghiệp, sau khi tự động tính ra tổng số lãi trong tháng, phần mềm sẽ tự động tính ra số thuế thu nhâp doanh nghiệp phát sinh trong tháng bằng 32% tổng số lãi trong tháng, và sẽ chuyển vào bên nợ TK 4212/ Có TK 3334 trên NKCT 10- TK 333
Thuế nhà đất đợc cài đặt là một số cố định , tính vào chi phí quản lý trong tháng
Thuế thu nhập cá nhân, khi tạm thu thuế thu nhập cá nhân của CBCNV trong tháng, kế toán tiền mặt viết phiếu thu. Cuối tháng, số liệu này sẽ tự động chuyển vào NKCT số 10- TK 333 phần nợ TK 111/có TK 3338
Khi thanh toán các khoản thuế, kế toán TGNH sẽ căn cứ vào giấy nộp tiền vào NSNN để nhập dữ liệu vào máy( chọn “nhập dữ liệu ngân hàng –biểu số 2). Số liệu này sẽ tự động chuyển vào phần nợ TK 333/có TK 1121trên NKCT số 10 TK 333
Để in ra tờ khai thuế TTĐB, thuế GTGT,kế toán tiêu thụ vào :
‘Tiêu thụ thành phẩm’/chọn ‘ Khai thuế TTĐB’/’Báo cáo thuế TTĐB’ chọn: ‘Báo cáo thuế TTĐB tháng’ (biểu số 14)
hoặc ‘ Báo cáo thuế GTGT’/ chọn tháng 10 ( biểu số 13) Máy sẽ hỏi ‘ có muốn in không’ C/K chọn ‘C’
Muốn in NKCT số 10 TK 333 , kế toán chọn ‘ NKCT 10’( biểu số 14), các thao tác tơng tự
Muốn in sổ cái TK 333, kế toán vào phần ‘ tổng hợp’/ chọn ‘ in sổ cái’/ chọn ‘sổ cái 333’/chọn tháng 10(hoặc toàn bộ các tháng)( biểu số 15)
Biểu số : 13 Bảng kê doanh thu chịu thuế GTGT
Mức (%) Nội dung Doanh thu Thuế GTGT
05 Phế liệu nhợng bán 9 467 569 473 381
Thành phẩm cơ khí 53 894 466 2 694 473
Cộng (5%) 63 362 035 3 168 109
10 Thuốc lá gia công 9 951 852 995 183
Phế liệu nhợng bán 25 976 816 2 597 683
Cho thuê mặt bằng 2 954 545 295 455
Cộng (10%) 38 883 183 388 822
Biểu số: 14 Tờ khai thuế TTĐB
MS:01 001 00054-1 Tên cơ sở: NMTLTL