L Ờ IC ẢM ƠN
1. Tổng quan về công ty cổ phần Thông Quảng Phú
1.4. Tình hình tài sản, nguồn vốn công ty cổ phần Thông Quảng Phú 2016-2018
Bảng 2.4: Biến động tài sản, nguồn vốn công ty cổ phần Thông Quảng Phú giai đoạn 2016-2018
(Đơn vị tính: VND)
Tài sản Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2017/2016 Năm 2018/2017
Số tiền % Số tiền % Số tiền % +/– % +/– % A. TÀI SẢN 72.288.449.855 100,00 98.294.516.390 100,00 141.661.703.385 100,00 26.006.066.535 135,98 43.367.186.995 144,12
I. Tài sản ngắn hạn 58.355.167.664 80,73 85.900.855.465 87,39 131.259.921.998 92,66 27.545.687.801 147,20 45.359.066.533 152,80
1. Tiền và tương đương tiền 11.386.233.168 15,75 2.248.864.575 2,29 8.914.168.234 6,29 -9.137.368.593 19,75 6.665.303.659 396,39
2. Các khoản phải thu ngắn hạn 26.129.810.465 36,15 41.605.847.265 42,33 35.233.499.159 24,87 15.476.036.800 159,23 -6.372.348.106 84,68
3. Hàng tồn kho 20.762.606.280 28,72 41.844.654.460 42,57 86.958.849.150 61,38 21.082.048.180 201,54 45.114.194.690 207,81
4. Tài sản ngắn hạn khác 76.517.751 0,11 201.489.165 0,20 153.405.455 0,11 124.971.414 263,32 -48.083.710 76,14
II. Tài sản dài hạn 13.933.282.191 19,27 12.393.660.925 12,61 10.401.781.387 7,34 -1.539.621.266 88,95 -1.991.879.538 83,93
1. Tài sản cố định 13.880.118.634 19,20 12.372.411.500 12,59 10.049.233.446 7,09 -1.507.707.134 89,14 -2.323.178.054 81,22 2. Tài sản dài hạn khác 53.123.557 0,07 21.249.425 0,02 26.121.213 0,02 -31.874.132 40,00 4.871.788 122,93 B. NGUỒN VỐN 72.288.409.855 100,00 98.294.516.390 100,00 141.661.703.385 100,00 26.006.106.535 135,98 43.367.186.995 144,12 I. Nợ phải trả 32.932.019.381 45,56 62.887.185.655 63,98 95.738.371.518 67,58 29.955.166.274 190,96 32.851.185.863 152,24 1. Nợ ngắn hạn 32.932.019.381 45,56 62.887.185.655 63,98 95.738.371.518 67,58 29.955.166.274 190,96 32.851.185.863 152,24 II. Vốn chủ sở hữu 39.356.390.474 54,44 35.407.330.735 36,02 45.923.331.867 32,42 -3.949.059.739 89,97 10.516.001.132 129,70 1. Vốn chủ sở hữu 39.356.390.474 54,44 35.407.330.735 36,02 45.923.331.867 32,42 -3.949.059.739 89,97 10.516.001.132 129,70
Tình hình tài sản và nguồn vốn của Công ty được phòng Kếtoán theo dõi và tổng hợp vào Bảng cân đối kế toán. Dựa vào bảng tình hình tài sản và nguồn vốn qua 3 năm 2016–2018, ta có thểnhận thấy:
* Vềtài sản
Tổng tài sản của Công ty có xu hướng biến động tăng mạnh qua ba năm. Cụ thể trong năm 2017, tổng tài sản của Công ty tăng 26 tỷ đồng so với năm 2016 tương đương với 36%. Nguyên nhân là do tài sản ngắn hạn tăng 27,5 tỷ đồng và tài sản dài hạn giảm 1,5 tỷ đồng. Đến năm 2018 tổng tài sản tăngmạnh 43,4 tỷ, tương ứng tăng 44,1% so với năm 2016 do cả tài sản ngắn hạntăng 45,4 tỷ và tài sản dài hạn giảm gần 2 tỷ. Tỷ trọng giữa tài sản ngắn hạn và tài sản dài hạn thay đổi qua các năm theo hướng tăng tài sản ngắn hạn, giảm tài sản dài hạn.
- Đối với tài sản ngắn hạn: biến động tăng chủ yếu là do hàng tồn kho và các khoản phải thu ngắn hạn. Hàng tồn kho tăng mạnh qua các năm là khoản mục chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng tài sản ngắn hạn. Hàng tồn kho tăng nhằm đáp ứng nhu cầu cung cấp hàng hóa cho khách hàng cũng như dự trữ hàng để cung cấp cho các đơn đặt hàng. Ngoài ra cũng phải kể đến biến động của các khoản phải thu ngắn hạn khi giảm gần 6,4 tỷ đồng năm 2018 cho thấy công ty đang cốgắng kiểm soát tình hình bán chịu, giảm tình trạng ứ đọng vốn. Công ty không trích lập dựphòng phải thu khó đòi. Tiềnvà tương đương tiền giảm mạnh trong năm 2017 do công ty phải thanh toán một khoản lớn tiền hợp đồng đợt 1 với tập đoànTân Mai cho cả năm 2017 lẫn 2018 và đầu tư vào việc nâng cấp, mua sắm trang thiết bị, máy móc.
- Đối với tài sản dài hạn: Trong tài sản dài hạn thì giá trị tài sản cố định chiếm tỷ trọng lớn nhất, tài sản dài hạn khác chiếm tỷ trọng khá nhỏ. Năm 2017 tài sản dài hạn giảm ít hơn so với năm 2018 là do công ty đã đầu tư mạnh vào máy móc trang thiết bị mới nhằm mục đích làm tăng năng suất, chất lượng sản phẩm và làm khoản khấu hao hàng năm tăng lên vào năm 2018.
* Vềnguồn vốn
đoạn 2016-2018. Sự biến động này xuất phát từ việc công ty nhận thấy thị trường nhựa thông sẽtiếp tục phát triển tích cực trong những năm sắp tới nên đã mở rộng quy mô hoạt động của công ty, phát triển kinh doanh mở rộng thị trường cùng với việc thu mua nhiều nhựa thông hơn. Nguồn vốn của công ty bao gồm nợ phải trả và vốn chủ sở hữu. Trong đó tỷtrọng nợphải trả càng ngày càng tăng so với vốn chủsở hữu. Chứng tỏ công ty đang có chiến lược để đầu tư và phát triển mạnh mẽ trong giai đoạn sắp tới trước những biến động thuận lợi của thị trường. Vốn chủsởhữu của công ty giảm gần 4 tỷ trong năm 2017 do sựsụt giảm vềlợi nhuận trong năm khi tình hình kinh doanh không được tốt như năm 2016.