Nội dung: Cho phép lập báo tài chính theo quý, năm, 6 tháng đầu năm, 6 tháng cuối năm, bộ báo cáo tài chính gồm: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Đối với TT133 thì lập kèm theo Bảng cân đối tài khoản và Báo cáo tình hình tài chính thay cho Bảng cân đối kế toán). Thuyết minh báo cáo tài chính sẽ được lập riêng.
Việc lập báo cáo tài chính sẽ giúp lưu lại được số liệu đã chốt tại thời điểm cuối kỳ, các thay đổi của chứng từ sẽ không ảnh hưởng đến số liệu báo cáo tài chính đã lập, nếu NSD có nhu cầu lấy dữ liệu mới từ chứng từ thì vào thực hiện sửa báo cáo và nhấn nút Lấy lại dữ liệu.
Nguyên tắc lập:
• Bảng cân đối kế toán:
Phải hoàn tất việc ghi sổ kế toán tổng hợp và sổ kế toán chi tiết, tiến hành khoá sổ kế toán, tính số dư cuối kỳ.
Chương 13: Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính
Không được bù trừ số dư giữa hai bên Nợ và Có của các tài khoản thanh toán.
• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh:
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh kỳ trước.
Sổ kế toán chi tiết, tổng hợp trong kỳ của các tài khoản từ loại 5 đến loại 9.
• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ:
Theo phương pháp gián tiếp: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh; Bảng cân đối kế toán; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ kỳ trước; Các tài liệu khác.
Theo phương pháp trực tiếp: Bảng cân đối kế toán; Báo cáo lưu chuyển tiền tệ kỳ trước; Sổ kế toán thu chi vốn bằng tiền; Sổ kế toán theo dõi các khoản phải thu, phải trả.
Phần mềm kế toán MISA SME.NET chỉ trợ giúp NSD lập Báo cáo lưu chuyển tiền tệ theo phương pháp trực tiếp.
Cơ sở số liệu:
• Bảng cân đối kế toán:
Căn cứ vào các sổ kế toán tổng hợp và chi tiết.
Căn cứ vào bảng cân đối kế toán kỳ trước (quý trước, năm trước).
• Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh:
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh kỳ trước.
Sổ kế toán chi tiết, tổng hợp trong kỳ của các tài khoản từ loại 5 đến loại 9.
Thiết lập công thức báo cáo trên máy:
Phần mềm kế toán đã thiết lập sẵn công thức của từng chỉ tiêu trên báo cáo. Hơn thế nữa, phần mềm MISA SME.NET có thêm phần thiết lập công thức linh động cho phép kế toán có thể sửa đổi một số chỉ tiêu trong trường hợp cần thiết.
Lập BCTC chọn chức năng Thêm\Báo cáo tài chính):
• Chọn kỳ báo cáo là Quý I/2015
• Tích chọn các phụ lục in kèm báo cáo tài chính là Báo cáo kết quả kinh doanh và Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
• Nhấn <<Đồng ý>>, phần mềm sẽ tự động in ra các báo cáo: Bảng cân đối kế toán:
Chương 13: Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính
Chương 13: Kế toán tổng hợp và báo cáo tài chính
• Nhấn <<Cất>> để lưu báo cáo tài chính vừa lập.