Bảng 2.3. Báo cáo kết quả doanh thu, lợi nhuận năm 2018, 2019 và 2020
(Đơn vị tính:Triệu đồng)
STT CHỈ TIÊU
1 Doanh thu thuần
hàng và cung cấp dịch vụ
2 Giá vốn hàng bán
3 Lợi nhuận gộp về bán hàng
và cung cấp dịch vụ
4 Doanh thu hoạt động
chính
5 Chi phí tài chính
6 Chi phí bán hàng
7 Chi phí quản lý
nghiệp
8 Lợi nhuận thuần
9 Thu nhập khác 10 Chi phí khác 11 Lợi nhuận khác 12 Tổng lợi nhuận kế trước thuế 13 Chi phí thuế TCDN hành
14 Lợi nhuận sau thuế TNDN
(Nguồn: Phòng Tài Chính – Kế Toán)
Biểu đồ 2.3. Tình hình kinh doanh của công ty TNHH Phát Triển Thương Mại An Phú giai đoạn 2018 -2020 (Đơn vị tính: VNĐ) 35,000,000,000 30,000,000,000 25,000,000,000 20,000,000,000 15,000,000,000
Doanh thu thuần Giá vốn hàng bán
Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh
10,000,000,000
5,000,000,000
0
2018 2019 2020
Nhìn vào báo cáo kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn năm 2018- 2020 và biểu đồ 2.3 ta thấy:
Doanh thu thuần:
Trong giai đoạn 2018-2020, công ty không phát sinh các khoản giảm trừ doanh thu do đó doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ bằng doanh thu thuần.
Năm 2019, doanh thu thuần của công ty tăng 3.401(triệu đồng) tương ứng 11.83% so với năm 2018. Sự tăng lên mạnh mẽ của doanh thu thuần trong giai đoạn năm 2019 là do công ty ký kết được nhiều hợp đồng xây dựng với các công trình có giá trị lớn như chung cư, trường học,…Ngoài ra cũng phải kể đến sự tăng doanh thu bán hàng là do năm 2019 công ty nới lỏng chính sách tín dụng cho phép thời gian thanh toán hợp đồng của khách hàng dài hơn và khách hàng được hưởng chiết khấu nếu khách hàng thanh toán trước hạn, điều này cũng là một trong những nguyên nhân khiến cho doanh thu tăng lên đáng kể.
Năm 2019 đối với công ty là một năm khởi sắc về doanh thu bán hàng, tuy nhiên năm 2020 lại là một năm đang khá chững lại của công ty. Doanh thu bán hàng của năm 2020 chỉ tăng nhẹ 712(triệu đồng) tương ứng với 2.21%. Doanh thu qua các năm tuy tăng nhưng không nhiều, công ty vẫn bán được hàng đều. Nguyên nhân chủ quan là do chính bản thân công ty TNHH Phát Triển Thương Mại An Phú, thành công quá lớn từ việc tăng doanh thu năm 2019 làm cho công ty khá chủ quan trong việc dự thầu các công trình và làm cho tỷ suất trúng thầu của công ty suy giảm so với năm 2019, bên cạnh đó, công ty lại không đưa ra các chính sách cần thiết nhằm tìm kiếm cách khách hàng mới, lôi kéo các khách hàng tiềm năng. Trong khi đó, nền kinh tế mở cửa khiến cho sự cạnh tranh trên thị trường ngày càng khốc liệt. Cùng với sự bất ổn định của tình hình dịch bệnh năm 2020, là những tác động lớn làm chững lại sự tăng trưởng tring doanh thu bán hàng của công ty năm 2020
Doanh thu từ hoạt động tài chính
Doanh thu từ hoạt động tài chính công ty bao gồm khoản tiền công ty được chiết khấu do luôn thanh toán cho nhà cung ứng trước hạn, khoản lãi tiền gửi và lãi cho vay. Doanh thu hoạt động tài chính của công ty TNHH Phát Triển Thương Mại An Phú tăng dần đều qua các năm. Tăng từ 473.107 đồng năm 2018 lên đến 51 (triệu đồng) năm 2020.Sự tăng lên này là do công ty được hưởng chiết khấu thanh toán do trả trước hạn một số khoản nợ cho nhà cung cấp khiến cho doanh thu từ hoạt động tài chính của công ty tăng lên đáng kể so với năm 2018.
Thu nhập khác:
Thu nhập khác của công ty TNHH Phát Triển Thương Mại An Phú chủ yếu đến từ hoạt động thanh lý TSCĐ đã hết thời gian sử dụng. Năm 2018 và năm 2019, công ty không phát sinh khoản thanh lý nào nên thu nhập khác bằng 0. Sang đến năm 2020, công ty thực hiện chuyển trụ sở về Tây Hồ Tây, Hà Nội, chính vì vậy công ty thực hiện thanh lý một số TSCĐ là các thiết bị văn phòng, bàn ghế, tủ sách, máy tính,… mặc dù chưa hết thời hạn sử dụng nhưng đã khá lỗi thời để thay thế bằng các thiết bị mới tại trụ sở mới khiến cho thu nhập khác năm 2020 tăng lên 56 (triệu đồng)
Giá vốn hàng hóa:
Giá vốn hàng bán của công ty năm 2019 tăng mạnh so với năm 2018 khoảng 6,020(triệu đồng) tương ứng với 26.67%, năm 2020 tăng nhẹ hơn khoảng 2,469 (triệu đồng) tương ứng với 8.63%, giá vốn hàng bán của công ty luôn ở mức cao, cùng với các loại chi phí như chi phí bán hàng, chi phí kinh doanh, chi phí khác làm cho lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp luôn ở mức khá thấp và giảm qua từng năm như năm 2019 lợi nhuận sau thuế của công ty chỉ khoảng 188 (triệu đồng) giảm 872 (triệu đồng) tương ứng với
khoảng -82.29%, hay thậm chí năm 2020 khoản này còn ở mức âm 1,889(triệu đồng). Năm 2020, do tình hình dịch bệnh căng thẳng dẫn đến nền kinh tế trong nước cũng như nước ngoài đều gặp khó khăn ảnh hưởng đến lợi nhuận của công ty.