2.5.1.Kế hoạch doanh thu và lợi nhuận năm 2021
Vật liệu cách nhiệt đang là một trong những lĩnh vực cạnh tranh hết sức gay gắt song tiềm năng phát triển là rất lớn. Những năm qua, lĩnh vực xuất nhập khẩu vật khẩu cách nhiệt có mức tăng trưởng khá cao vì thế trong thời gian tới sẽ còn phát triển vượt bậc.
Với những kết quả đã đạt được ở năm 2018, 2019 và 2020, công ty mong muốn ở năm 2021, doanh thu và lợi nhuận sẽ đạt trên 10% so với năm 2020
Bảng 2.4. Kế hoạch doanh thu và lợi nhuận năm 2021
STT Chỉ tiêu
1 Tổng doanh thu và thu
nhập khác
2 Tổng chi phí
3 Lợi nhuận trước thuế
4 Lợi nhuận sau thuế
(Nguồn: Phòng Tài Chính – Kế Toán)
Biểu đồ 2.4: Kế hoạch doanh thu và lợi nhuận năm 2021
(Đơn vị tính: VNĐ)
Tổng doanh thu và thu nhập khác
Tổng chi phí
Lợi nhuận trước thuế
Lợi nhuận sau thuế
Trong năm 2021, công ty đặt ra kế hoạch sử dụng nguồn vốn một cách hợp lý và tránh lãng phí vào những chi phí không cần thiết. Bên cạnh đó, công ty đề ra về lợi nhuận sau thuế năm 2021 sẽ tăng lên 1,662 (triệu đồng) và giảm thiểu chi phí trong quá trình sản xuất. Trong năm 2021, công ty cũng đã có kế hoạch thu các khoản phải thu khách hàng đúng hạn để công ty ít bị chiếm dụng vốn hơn năm 2020.
2.5.2.Kết quả thực hiện doanh thu và lợi nhuận 3 tháng đầu năm 2021 so với kế hoạch 2021
Năm 2021, do ảnh hưởng từ ngành Bất động sản và nhu cầu đầu tư của người dân nói chung, thị trường Vật liệu xây dựng (VLXD) Việt Nam gặp rất nhiều khó khăn và có phần chững lại.Sự bùng phát và diễn biến khó lường của dịch Covid-19, sự bất ổn chính trị từ các cường quốc như Hoa Kỳ, Trung Quốc… khiến người dân có xu hướng tích cóp các nhu yếu phẩm và hàng tiêu dùng nhanh, thay vì chi tiêu vào các bất động sản. Chính phủ Việt Nam cũng vừa ký kết thành công Hiệp định EVFTA, đồng nghĩa với việc các sản phẩm vật liệu châu Âu sẽ tham gia vào thị trường Việt Nam với chất lượng cao, mẫu mã đa dạng và đem lại thách thức không hề nhỏ cho các doanh nghiệp trong nước.Chính vì thế doanh thu và lợi nhuận 3 tháng đầu năm 2021 so với kế hoạch giảm mạnh.
Ngay trong hai tháng đầu tiên của năm 2021 công ty phải tạm ngừng hoạt động do ảnh hưởng của dịch Covid 19, nhưng các chi phí như: thuê mặt bằng, nguyên vật liệu… cũng vẫn phải chi trả. Đặc biệt là các khoản nợ ngắn hạn và các khoản phải thu khách hàng cũng không thu được đúng hạn nên gây áp lực tài chính khá lớn cho công ty.Nguyên vật liệu đầu vào cũng rất khan hiếm vì sau dịch thì các nguồn cung cấp NVL mới đi vào hoạt động nên không cung cấp đủ NVL để tạo ra sản phẩm đáp ứng thị trường.
Bảng.2.5. Bảng kết quả thực hiện doanh thu và lợi nhuận 3 tháng đầu năm 2021 so với kế hoạch 2021
Chỉ tiêu Tổng doanh thu Tổng chi phí LN trước thuế LN sau thuế 53
Biểu đồ 2.5.Kết quả thực hiện doanh thu và lợi nhuận 3 tháng đầu năm 2021 so với kế hoạch 2021
% Thực hiện được kế hoạch
14.50% 27%
25.64%
24.60%
Tổng doanh thu của 3 tháng đầu năm 2021 chỉ đạt gần 5,246(triệu
đồng), khoảng 14,50% so với kế hoạch đề ra. Lợi nhuận trước thuế đạt 24,6% so với kế hoạch đề ra. Lợi nhuận sau thuế cũng chỉ đạt 27% (gần 449 triệu
đồng) so với kế hoạch năm 2021. Bên cạnh đó thì tổng chi phí lại tăng vượt kế hoạch hơn 25,64%. Có thể nói, chỉ trong hơn hai tháng bùng dịch Covid, nền kinh tế nói chung và công ty nói riêng, đã thiệt hại lên đến cả chục tỷ đồng và không thể đạt được kế hoạch đã đề ra. Công ty ngừng hoạt động trong thời gian có dịch bùng phát, tuy nhiên các chi phí thuê mặt bằng, chi phí quản lý doanh nghiệp thì vẫn phải trả, cùng với đó là các công trình bị đình trệ
nên các khoản phải thu khách hàng vẫn còn tồn đọng khá nhiều. chính vì thế mà công ty đang bị gây khá nhiều áp lực về mặt tài chính.Tuy nhiên, từ
tháng 3 công ty đã dần đi vào ổn định, doanh thu bán hàng cũng tương đối an toàn, nhu cầu thị trường ngày càng nhiều
2.6. Những kết quả đạt được:
Trong bối cảnh nền kinh tế vĩ mô chưa thật ổn định , kết quả kiềm chế lạm phát chưa vững chắc dẫn tới những khó khăn chung của toàn nền kinh tế Công ty TNHH Phát Triển Thương Mại An Phú cũng không tránh khỏi những ảnh hưởng , tuy nhiên , công ty đã vượt qua khó khăn và đạt được những thành tựu sau :.
Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty có xu hướng tăng lên và ổn định hơn , đặc biệt là năm 2019 doanh thu của công ty tăng so với năm trước . Điều này cho thấy công ty đang thực hiện tốt chiến lược kinh doanh của mình , doanh thu từ các hợp đồng xây dựng được đẩy mạnh , số lượng các hợp đồng xây dựng được ký kết gia tăng và giá trị hợp đồng cũng lớn hơn .
Công ty luôn đảm bảo tốt chất lượng của các công trình xây dựng , công trình sau khi thi công và bàn giao cho khách hàng chưa có trường hợp nào bị hỏng hóc trước thời hạn bảo hành , khách hàng hài lòng về chất lượng các công trình nên trong giai đoại này công ty không xuất hiện các khoản giảm trừ doanh thu , doanh thu thuần của công ty luôn đảm bảo hàng doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ .
Công ty luôn duy trì mức độ cân bằng tài chính ở mức khá quan , đảm bảo khả năng thanh toán của các khoản nợ đến hạn , điều này giúp công ty có thể hoạt động kinh doanh ổn định ở không phải chịu sức ép lớn từ các khoản nợ .
2.7.Những khó khăn, vướng mắc hiện nay của doanh nghiệp
Thứ nhất, Công ty TNHH Phát Triển Thương Mại An Phú là công ty hoạt động trong lĩnh vực xuất nhập khẩu vật liệu cách nhiệt, tuy nhiên phần lớn việc định giá là dựa vào giá cả của đối thủ cạnh tranh. Doanh nghiệp xuất khẩu vẫn chưa thật sự chủ động trong việc nghiên cứu nhu cầu thị trường để hoạch định chiến lược giá.
Thứ hai, nguồn vốn lưu động của công ty hiện nay vẫn còn ít nên việc thu mua, dự trữ hàng hoá còn hạn chế, đây cũng là nguyên nhân khiến các doanh nghiệp xuất khẩu chưa có khả năng chủ động trong việc định giá. Hơn nữa, do khả năng xoay chuyển vốn lưu động còn thấp khiến cho doanh nghiệp luôn ở trong tình trạng cạn vốn mặc dù đã thế chấp tài sản để vay ngân hàng vẫn không đảm bảo được nguồn vốn kinh doanh cho doanh nghiệp.
Thứ ba, đa số doanh nghiệp VN còn chưa thể đáp ứng được các qui định nghiêm ngặt các qui định về chất lượng. Trước xu thế hội nhập toàn cầu, làn sóng nhập khẩu đang phát triển mạnh mẽ, thì tất cả các nước phải có các chiêu bài để bảo vệ các doanh nghiệp sản xuất trong nước, một trong những chiêu bài đó là đề ra những qui định nghiêm ngặt về chất lượng sản phẩm. Hiện nay, các mặt hàng xuất khẩu của nước ta chưa đáp ứng được các yêu cầu nghiêm ngặt.
Thứ tư, công ty vẫn chưa thiết lập và duy trì mối quan hệ tốt đẹp với các đối tác chuyên nghiệp như: vận chuyển hàng hóa, dịch vụ hải quan, ngân hàng, dịch vụ hải quan, luật sư đại diện…Hầu hết doanh nghiệp đang tự mình thực hiện tất cả các khâu trong quá trình xuất, nhập khẩu. Điều này khiến cho doanh nghiệp sẽ mất rất nhiều thời gian và nhiều lúc gặp khó khăn từ phía đối tác.
Thứ năm, đội ngũ marketing của công ty vẫn còn non trẻ, chưa có chính sách xây dựng thương hiệu và quảng bá sản phẩm vì thế nên chưa đưa được các sản phẩm tiếp cận gần hơn với người tiêu dùng.
2.8. Mục tiêu trong giai đoạn từ năm 2021 đến 2025 Công ty TNHH Phát Triển Thương Mại An Phú
Từ những phân tích ở trên cho thấy, trong thời gian tới cơ hội phát triển cho lĩnh vực xuất nhập khẩu vật liệu cách nhiệt Việt Nam là rất lớn tuy nhiên cũng đi cùng là những thách thức không nhỏ. Để thành công, doanh nghiệp cần có chiến lược sản phẩm, phân phối và công nghệ phù hợp.
Xây dựng nên một hình ảnh doanh nghiệp lớn, uy tín với mô hình sản xuất hiện đại, công nghệ thi công tốt, chất lượng sản phẩm tốt và giá thành phù hợp. Đáp ứng nhu cầu của nhà đầu tư và khách hàng trong khu vực và xu hướng mở rộng ra các vùng lân cận.
Công ty TNHH Phát Triển Thương Mại An Phú đã và đang hoàn thành tốt sứ mạng của mình trong quá trình hoạt động trên thị trường Việt Nam. Công ty đã góp phần tích cực cho sự phát triển an sinh xã hội. Góp phần cho Việt Nam ngày càng đổi mới, hiện đại, an toàn và tươi đẹp nhất thông qua việc cung cấp những sản phẩm và dịch vụ tốt nhất và tiên tiến nhất, mang lại sự hài lòng cho hàng triệu khách hàng.
Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty TNHH Phát Triển Thương Mại An Phú.
Giá vốn hàng bán ở mức cao do công ty sử dụng các máy móc , thiết bị sản xuất đã lỗi thời làm tiêu tốn nhiều nguyên vật liệu cũng như năng suất và nhân công , điều đó làm tăng chi phí nguyên vật liệu trực tiếp và chi phí nhân công trực tiếp . Công ty không cập nhập những máy móc thiết bị mới với công nghệ tiên đến hơn nên chất lượng sản phẩm không thể cạnh tranh được với thị trường . Nền kinh tế vĩ mô không được ổn định , lạm phát luôn ở mức cao , chi phí nguyên vật liệu nhập từ nhà cung cấp không ngừng tăng lên , trong khi nền kinh tế thị trường lại cạnh tranh gay gắt , công ty không thể nâng giá bán sản phẩm .
Công ty thực hiện chính sách tín dụng nới lòng , mặc dù có thể làm tăng doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ nhưng lại làm phát sinh một khoản chi phí tài chính lớn và chi phí để quản lý các khoản nợ . Để nâng cao hiệu quả của hoạt động sản xuất kinh doanh , tăng lợi nhuận cho doanh nghiệp , công ty nhất định phải tiết kiệm chi phí trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh .
Trước hết , công ty phải thanh lý các máy móc thiết bị đã lỗi thời , đầu tư các thiết bị mới tiên tiến hơn , mặc dù sẽ phải đầu tư một khoản tiền lớn tại thời điểm hiện tại , nhưng công ty sẽ tiết kiệm được chi phí nguyên vật liệu và nhân công trong suốt giai đoạn sản xuất tiếp theo .
Công ty nên mạnh dạn đầu tư thêm về lĩnh vực cung cấp nguyên vật liệu xây dựng , vừa có thể cung cấp nguyên vật liệu cho các công ty khác , vừa là nơi cung cập nguyên vật liệu đầu vào cho chính mình , như vậy chi phí
giá vốn hàng bản của công ty có thể giảm đi đáng kể do không phải mua nguyên vật liệu đầu vào giá cao từ các nhà cung cấn .
Tăng cường quản lý các khoản phải thu , giảm thời gian vốn bị chiếm dụng trong thanh toán . Để làm tốt công tác quản lý khoản phải thu , trước hết, khi cấp tín dụng cho khách hàng công ty cần phải tiến hành phân tích tín dụng đối với khách hàng của mình .
Kiểm soát chặt chẽ tình hình công nợ. Kinh tế chưa có dấu hiệu khởi sắc , tình hình tài chính của các doanh nghiệp còn rất nhiều khó khăn . Do vậy, trong chính sách bán hàng vẫn cần đặc biệt ưu tiên vấn đề an toàn tài chính , kiểm soát tình hình công nợ , thu hồi công nợ , tuyệt đối không để phát sinh thêm công nợ khó đòi. Với tình hình công nợ tuy đã giảm nhưng tương đối cao so với mặt bằng chung hiện nay Doanh nghiệp cần thường xuyên theo dõi sát sao tình hình công nợ , phân loại nợ , từ đó lập kế hoạch thu hồi nợ và thực hiện triệt để . Đặc biệt , với các khoản công nợ tại các đơn vị tuyến dưới, tình hình công nợ tăng cao chủ yếu do trình độ quản lý tại các đơn vị dưới còn hạn chế , do vậy bên cạnh việc đôn đốc công nợ , doanh nghiệp nên trực tiếp rà soát công nợ, trực tiếp thu hồi khoản nợ quá hạn khó đòi tại các đơn vị này một cách triệt để . Sau đó , doanh nghiệp cần tăng cường công tác đào tạo cán bộ tuyến dưới về công tác quản lý tài chính . Bên cạnh đó , doanh nghiệp cũng cần sớm đồng bộ hóa chính sách tín dụng thương mại , hệ thống chính sách quản lý công nợ toàn Công ty một cách bài bản , chặt chẽ , đảm bảo an toàn tài chính toàn Công ty .
Với công nợ quá hạn khó đòi: Công ty cần thực hiện rà soát và đàm phán với các khách hàng để rút ngắn thời gian nợ theo hợp đồng , đồng thời tăng cường công tác kiếm tra , giám sát , chế độ thi đua khen thưởng đối với
công tác thu hồi công nợ , phối hợp với các cơ quan chức năng , tư vấn luật để tìm các giải pháp thu hồi công nợ .
Với khách hàng mới : cần đàm phán một định mức nợ hợp lý , thực hiện một số điều khoản về thanh toán . Điều này đòi hỏi doanh nghiệp phải xem xét đánh lưỡng tình hình tài chính của khách hàng .
Có biện pháp phòng ngừa rủi ro thanh toán: lựa chọn khách hàng, xác định mức tín dụng thương mại, yêu cầu đặt cọc, tạm ứng hay trả trước một phần tiền hàng.
Tích cựcđàm phánvới nhà cung cấp để được áp dụng chính sáchưu đãi về thời hạn thanh toán, gia hạn nợ, giãn nợ các khoản đến hạn.
Tăng đầu tư của VSH Xét về cơ cấu thì nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao hơn vốn chủ sở hữu trong cơ cấu nguồn vốn của công ty , điều này tuy rằng có thể khiến công ty tận dụng được nguồn tài chính từ bên ngoài để phục vụ sản xuất kinh doanh nhưng về lâu dài lại khiến công ty kém tự chủ về mặt tài chính , có thể gặp rủi ro trong việc thanh toán và khiến các đối tác không tin tưởng vào năng lực của công ty . Chính vì vậy , trong thời gian tới , công ty cần huy động thêm nguồn vốn của chủ sở hữu để gia tăng cơ cấu của VCSH trong tổng nguồn vốn .
Cần có chiến lược hoàn thiện tổ chức bộ máy và phát triển nguồn nhân lực của công ty. Cần phải mở rộng chức năng của nhân viên nghiệp vụ tổ chức chuyên trách theo dõi, nghiên cứu diễn biến và xu hướng của thị trường, xác lập các chính sách tiếp thị hỗn hợp và tham mưu đắc lực cho việc xây dựng các chiến lược kinh doanh của công ty.
Công ty cũng cần phải tích cực trang bị và đổi mới trang thiết bị phục vụ cho sản xuất kinh doanh như trang bị hệ thống thiết bị liên lạc truyền thông để tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh. Hệ thống văn phòng của công ty nên được bố trí nhiều nơi để có thể nắm bắt nhu cầu và đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng và tổ chức vận động hàng hóa với chi phí nhỏ nhất.
Công tác thu thập và xử lý thông tin thị trường của công ty vẫn còn nhiều hạn chế, chưa phục vụ kịp thời được hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. Để thu được khối lượng thông tin về thị trường, các đối thủ cạnh tranh, công ty cần phải nâng cao hơn nữa hiệu quả công tác nghiên cứu thị trường, thiết lập hệ thống thông tin marketing để đáp ứng nhu cầu thông tin cho hoạt động sản xuất kinh doanh của mình.Tăng cường áp dụng công nghệ, đặc biệt là công nghệ thông tin trong quản lý, hoạt động và marketing.
Kết Luận
Qua quá trình phân tích em nhận thấy tình hình tài chính của Công ty