B. NỘI DUNG
1.2.2.1. Khái niệm hiệu quả huy động tiền gửi
Trong hoạt động kinh doanh, không chỉ các ngân hàng mà các chủ thể khác trong nền kinh tế đều quan tâm đến hiệu quả. Điều này nghĩa là, với một chi phí nhất định bỏ ra, con người mong muốn có một kết quả lớn nhất, tạo ra lợi ích lớn nhất cho họ. Vì vậy hiệu quả trong hoạt động huy động tiền gửi không chỉ đánh giá chính xác đúng đắn hoạt động huy động tiền gửi nói riêng mà còn phản ánh khả năng thích nghi và khẳng định sự phát triển trên thị trường của ngân hàng.
Hiệu quả là sự so sánh giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra. Khi so sánh giữa kết quả và chi phí thì cần so sánh dưới dạng thương số, hoặc kết quả/chi phí hoặc chi phí/kết quả. Mỗi cách so sánh đó đều cung cấp các thông tin có ý nghĩa khác nhau.
Khái niệm hiệu quả như trên cho thấy rằng chỉ khi nào đạt được kết quả cao nhất trong điều kiện chi phí thấp nhất mới được coi là hiệu quả. Tuy nhiên, trên thực tế việc xác định kết quả nào là cao nhất với chi phí thấp nhất là rất khó. Như vậy, hiệu quả huy động tiền gửi được thể hiện ở khả năng đáp ứng cao nhất nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng. Đó chính là sự đáp ứng kịp thời, đẩy đủ nhu cầu sử dụng vốn với chi phí hợp lý.
Hiệu quả huy động vốn tiền gửi của ngân hàng thương mại dựa trên mối tương quan so sánh giữa kết quả thu được từ vốn huy động và chi phí để bỏ ra huy động. Hiệu quả này càng cao khi kết quả đạt được càng cao và lượng chi phí phải bỏ ra càng thấp.
Để đạt được lợi nhuận cao, các ngân hàng thương mại phải đảm bảo cho các hoạt động đạt được hiệu quả cao. Chính vì vậy một trong các mục tiêu của NTHM là đảm bảo cho hoạt động huy động vốn đạt hiệu quả cao.
1.2.2.2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả huy động tiền gửi của ngân hàng thương mại
Khi đánh giá hiệu quả công tác huy động vốn, ta thường tập trung vào 2 nhóm chỉ tiêu sau đây:
Tốc độ tăng trưởng vốn tiền gửi:
Tốc độ tăng trưởng vốn tiền gửi năm n
= (Quy mô vốn tiền gửi năm n/Quy mô vốn tiền gửi năm n-1)*100
Chỉ tiêu này phản ánh sự tăng trưởng nguồn vốn tiền gửi của ngân hàng. Nếu tỷ lệ này lớn hơn 100% chứng tỏ quy mô, khối lượng vốn tiền gửi của ngân hàng năm này được mở rộng hơn so với năm trước, tương ứng với kết quả là số phần trăm vượt bậc của năm này so với năm trước. Việc mở rộng quy mô huy động vốn tiền gửi một cách liên tục cộng với tốc độ tăng trưởng vốn tiền gửi ngày càng cao sẽ chứng tỏ quy mô hoạt động của ngân hàng ngày càng lớn, hiệu quả huy động vốn tiền gửi của ngân hàng đang được cải thiện và nâng cao.
Cơ cấu nguồn vốn tiền gửi:
Tỷ trọng từng loại vốn tiền gửi
= (Vốn tiền gửi loại X/Tổng vốn tiền gửi) * 100%
Cơ cấu vốn tiền gửi là tỷ trọng mỗi loại tiền gửi trên tổng nguồn vốn tiền gửi. Chỉ tiêu này cho biết tỷ lệ giữa các loại vốn tiền gửi trong tổng nguồn vốn tiền gửi, nguồn vốn tiền gửi loại nào nhiều nhất, nguồn vốn tiền gửi loại nào ít nhất. Từ đó, thấy sự phù hợp cân đối giữa các loại nguồn vốn tiền gửi trong tổng nguồn vốn tiền gửi hay chưa, ngân hàng định hướng đầu tư hoặc cho vay vào lĩnh vực nào, với quy mô tương ứng bao nhiêu thì cũng sẽ có kế hoạch xây dựng cơ cấu nguồn vốn tiền gửi tương ứng. Ngoài ra, cơ cấu này còn chịu tác động bởi mục đích gửi tiền của khách hàng, tình hình kinh tế, khả năng chống đỡ rủi ro của ngân hàng. Cơ cấu nguồn vốn tiền gửi cần đa dạng, cân đối trong đó cần đảm bảo một tỷ lệ hợp lý giữa vốn tiền gửi ngắn hạn so với trung và dài hạn, giữa nội tệ và ngoại tệ.
Chi phí huy động vốn tiền gửi trên tổng chi phí:
Chi phí huy động vốn tiền gửi là những khoản chi phí ngân hàng phải bỏ ra để thực hiện hoạt động huy động vốn tiền gửi của ngân hàng. Chỉ tiêu huy động
vốn tiền gửi được thể hiện thông qua chỉ tiêu tỷ trọng các khoản mục chi phí. Quản lý chi phí vốn là hoạt động thường xuyên và quan trọng của mỗi ngân hàng, vì mỗi sự thay đổi về cơ cấu nguồn vốn hay lãi suất đều có thể làm thay đổi chi phí trả lãi, từ đó ảnh hưởng đến thu nhập ròng của ngân hàng.
Tỷ suất chi phí huy động vốn tiền gửi bình quân
= (Chi phí huy động vốn tiền gửi/Tổng chi phí) * 100% Chi phí huy động được tính dựa trên công thức:
Chi phí huy động = Chi phí trả lãi + Chi phí ngoài lãi
Trong đó, chi phí trả lãi là thành phần quan trọng nhất ảnh hưởng đến quy mô và hiệu quả huy động:
Chi phí trả lãi = Quy mô huy động * Lãi suất huy động
Chi phí ngoài lãi bao gồm chi phí trả trực tiếp cho người gửi tiền (quà tặng, các hình thức. khuyến mãi) chi phí tăng tiện ích cho người gửi tiền (mở chi nhánh, đầu tư máy đếm tiền, huy động tại nhà), chi phí lương cán bộ phòng nguồn vốn, chi phí bảo hiểm tiền gửi,… Ngoài ra còn một số chi phí được hạch toán chung vào chi phí quản lý và rất khó để phân bổ.
Chỉ tiêu này đánh giá chi phí mà ngân hàng phải bỏ ra cho hoạt động huy động vốn tiền gửi so với tổng chi phí hoạt động. Tỷ lệ này càng thấp cho thấy hoạt động huy động vốn tiền gửi của ngân hàng càng hiệu quả.
Chi phí trả lãi tiền gửi bình quân
Chi phí lãi tiền gửi bình quân
= (Chi phí trả lãi tiền gửi/Tổng vốn tiền gửi huy động) * 100%
Chi phí trả lãi tiền gửi bình quân là khoản chi phí chiếm tỷ trọng lớn nhất, nó là yếu tố quyết định đến việc hoạch định lãi suất cho vay, do vậy ngân hàng cần phải phân tích cụ thể chỉ tiêu lãi suất bình quân đầu vào.
Chỉ tiêu này phản ánh số tiền mà ngân hàng phải bỏ ra cho một đồng vốn tiền gửi huy động được. Nếu chi phí trả lãi bình quân giảm theo từng năm, kèm theo sự tăng trưởng về quy mô vốn tiền gửi chứng tỏ công tác huy động vốn của ngân hàng đạt được những hiệu quả nhất định.
Khả năng đáp ứng nhu cầu kinh doanh
Để đánh giá khả năng đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn, thường sử dụng các chỉ tiêu so sánh nguồn vốn huy động được với các nhu cầu tín dụng, thanh toán và các nhu cầu khác để thấy nguồn vốn huy động có thể đáp ứng được bao nhiêu, ngân hàng phải vay thêm bao nhiêu để thoả mãn nhu cầu ấy. Để đạt được mục tiêu này, ngân hàng phải có cơ cấu vốn hợp lý. Cơ cấu vốn huy động ở đây bao gồm cơ cấu vốn theo ngắn hạn và trung hạn, dài hạn, cơ cấu vốn theo nội tệ và ngoại tệ, theo tiền gửi dân cư và tiền gửi doanh nghiệp. Cơ cấu vốn hợp lý có thể đáp ứng được tối đa nhu cầu sử dụng vốn, không có tình trạng bất hợp lý giữa huy động vốn tiền gửi với nhu cầu sử dụng vốn tiền gửi.
Phân tích cơ cấu vốn để đánh giá về khả năng và quy mô thu hút vốn từ nền kinh tế của NHTM dựa vào các chỉ số sau đây:
Tỷ lệ tổng vốn tiền gửi trên tổng dư nợ = (Tổng vốn tiền gửi/Tổng dư nợ) * 100%
Chỉ tiêu này cho biết nguồn vốn tiền gửi huy động có đủ để đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng hay không, phản ánh sự cân đối giữa nguồn vốn tiền gửi huy động được với hoạt động tín dụng, đầu tư.
Nếu hệ số này > 1 phản ánh nguồn vốn tiền gửi thừa đủ để đáp ứng cho nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng. (Tuy nhiên tình trạng dư thừa thanh khoản cũng không phải là một tình trạng tốt của ngân hàng)
Nếu hệ số này < 1 phản ánh nguồn vốn tiền gửi không đủ để đáp ứng cho nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng.
Nếu hệ số này = 1 phản ánh nguồn vốn tiền gửi vừa đủ để đáp ứng cho nhu cầu sử dụng vốn của ngân hàng.
Cân đối giữa nguồn vốn tiền gửi huy động và cho vay
Hiệu quả công tác huy động nguồn vốn tiền gửi còn được đánh giá thông qua mối quan hệ cân đối với nhu cầu cho vay. Bởi một trong các chức năng chính của NHTM là chức năng trung gian tín dụng. NHTM thực hiện huy động các nguồn vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế và sử dụng số vốn huy động được để đầu tư, cho vay, góp phần đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn trong nền kinh tế, đáp ứng
nhu cầu vốn cho sản xuất kinh doanh, tiêu dùng… góp phần. phát triển kinh tế xã hội và đem lại lợi nhuận. cho ngân hàng.
Nếu nguồn vốn ngân hàng huy động không đáp ứng đủ nhu cầu cho vay đối với nền kinh tế, ngân hàng sẽ không phát huy hết khả năng sinh lời và không đạt được hiệu quả kinh doanh như mong muốn. Bên cạnh đó, ngân hàng còn phải gánh chịu những thiệt hại do việc bị mất khách hàng từ tay các ngân hàng bạn và những chi phí cơ hội không đáng có.
Nếu ngân hàng huy động được một lượng lớn nguồn vốn tiền gửi nhưng không sử dụng hết nguồn vốn này, ngân hàng phải trả các chi phí lãi và phi lãi cho khoản vốn bị đóng băng mà không có khoản thu nào để bù đắp lại. Một số chỉ tiêu phản ánh tính cân đối giữa nguồn vốn tiền gửi và cho vay có thể kể đến như sau:
+) Tương quan về quy mô:
Chênh lệch giữa tiền gửi huy động và tiền gửi cho vay = Quy mô tiền gửi huy động – Quy mô tiền gửi cho vay +) Tương quan về cơ cấu:
Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung và dài hạn
= (Dư nợ trung và dài hạn – Nguồn vốn trung và dài hạn đã trừ bắt buộc
tương ứng) / Nguồn vốn ngắn hạn
Chỉ tiêu này dùng để đánh giá mức độ tiềm ẩn rủi ro thanh khoản trong công tác huy động nguồn vốn tiền gửi của ngân hàng
+) Tương quan về lãi suất:
Chênh lệch lãi suất đầu ra và lãi suất đầu vào = Lãi suất đầu ra – Lãi suất đầu vào
Khả năng điều hành lãi suất và tiết kiệm chi phí huy động vốn tiền gửi
Lãi suất luôn là vấn đề quan tâm hàng đầu của các chủ thể kinh tế. Người gửi tiền muốn hưởng lãi suất cao, người đi vay muốn lãi suất thấp. Là trung gian đóng vai trò cầu nối giữa hai đối tượng trên, ngân hàng phải tìm cách đáp ứng được lợi ích của các bên nhưng vẫn phải đảm bảo lợi ích của ngân hàng. Vì vậy, trong huy động
thấp nhất và sử dụng số vốn đó để cho vay với mức lãi suất được chấp nhận trên thị trường. Mặt khác, cùng với một mức chi phí trả lãi bình quân, sự đa dạng hóa trong lãi suất cho vay phù hợp với mỗi hình thức cho vay là cần thiết. Sự đa dạng hóa làm tăng tính hiệu quả của chính sách lãi suất mà ngân hàng đưa ra. Nếu chính sách lãi suất phù hợp, hiệu quả ngân hàng sẽ tối thiểu hóa về chi phí trong khi vẫn hoàn thành kế hoạch về nguồn vốn.
Trong quá trình huy động vốn tiền gửi còn có chi phí trả lương cho cán bộ huy động vốn, chi phí in ấn, phát hành, chi phí cơ sở vật chất, chi phí quảng cáo, bảo hiểm tiền gửi… Nếu ngân hàng giảm chi phí huy động bằng cách hạ lãi suất thì việc huy động vốn tiền gửi sẽ gặp rất nhiều khó khăn vì không thể cạnh tranh được với các ngân hàng khác. Do vậy chỉ có cách là giảm thiểu các chi phí khác và giữ nguyên lãi suất huy động thì ngân hàng mới có thể thực hiện tốt kế hoạch huy động vốn tiền gửi của mình.
Sự đa dạng hoá các hình thức huy động vốn tiền gửi
Số lượng các công cụ huy động tùy theo đặc điểm kinh doanh mà mỗi ngân hàng áp dụng một hệ thống các công cụ khác nhau trong quá trình huy động vốn. Số lượng các công cụ này tùy thuộc vào mỗi ngân hàng và nó phản ánh khả năng cạnh tranh hay năng lực của mỗi ngân hàng. Chỉ có những ngân hàng có hoạt động kinh doanh đa dạng, phong phú, có trình độ cán bộ nhân viên cao, năng lực quản lý tốt mới có đủ điều kiện phát triển nhiều loại hình công cụ huy động vốn khác nhau. Sự đa dạng về kỳ hạn và loại tiền tệ được sử dụng thể hiện khả năng huy động các nguồn vốn với các kỳ hạn khác nhau trong đó có cả ngoại tệ, nội tệ với mức lãi suất khác biệt tương ứng sao cho người gửi tiền chấp nhận được và cảm thấy hợp lý. Ngân hàng đạt được cơ cấu về kỳ hạn và loại tiền mong muốn để đáp ứng tối đa các nhu cầu sử dụng vốn, tránh tình trạng thừa vốn ngắn hạn, thiếu vốn trung dài hạn, thừa vốn nội tệ, thiếu vốn ngoại tệ.
1.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới hiệu quả huy động tiền gửi của ngân hàng thương mại
1.2.3.1. Các nhân tố chủ quan Chính sách lãi suất:
Lãi suất là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động gửi và vay tiền của khách hàng cũng như hoạt động của ngân hàng. Lãi suất chúng ta đang xem xét ở đây là lãi suất huy động, đứng về phía người gửi tiền thì đó là phần thu nhập mà họ nhận được do đã bỏ qua các cơ hội đầu tư, hy sinh quyền sử dụng vốn của mình cho ngân hàng, còn đứng về phía ngân hàng, lãi suất huy động chính là chi phí huy động tiền gửi của ngân hàng. Bất kỳ một cá nhân hay tổ chức nào khi muốn gửi tiền đều tham khảo lãi suất của ngân hàng, lãi suất huy động cao có thể sẽ hấp dẫn được nhiều khách hàng đến gửi tiền do người gửi tiền và người cho vay đều muốn ngân hàng trả lãi suất cao. Trong khi những người vay tiền của ngân hàng lại muốn có những khoản vay với lãi suất thấp. Nếu ngân hàng cố gắng giữ chi phí huy động thấp thì có thể sẽ làm giảm số lượng tiền gửi huy động được của ngân hàng do không chỉ các ngân hàng cạnh tranh với nhau mà các ngân hàng còn phải cạnh tranh với các tổ chức nhận tiền gửi, tổ chức tài chính khác. Nhưng nếu ngân hàng. đẩy lãi suất lên cao để cạnh tranh thì sẽ làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
Vậy, lãi suất tác động đến lượng tiền gửi huy động đồng thời cũng sẽ làm thay đổi chi phí vốn của ngân hàng. Do vậy, ngân hàng cần phải tính chi phí vốn để có thể xác định xem lượng tiền gửi tăng đến đâu, nên huy động những loại tiền gửi nào thì sẽ tối thiểu hóa được chi phí mà lại mang lại lợi nhuận cao nhất cho ngân hàng.
Các hình thức huy động và các dịch vụ mà ngân hàng cung cấp
Các NHTM phải đa dạng hóa các hình thức huy động tiền gửi, hơn nữa các loại hình này cần phải linh hoạt, thuận tiện cho khách hàng thì khả năng huy động tiền của ngân hàng sẽ được nâng cao. Khách hàng có thể. gửi tiền để nhằm thu lợi thì mong muốn lãi suất cao, còn những khách hàng gửi tiền với mục đích sử dụng các dịch vụ thì họ quan tâm đến tiện ích mà ngân hàng đưa ra. Nếu đáp ứng được
những yêu cầu của khách hàng thì ngân hàng sẽ huy động được nguồn vốn tiền gửi dồi dào, giúp phát triển các hoạt động kinh doanh của mình.
Để đáp ứng được nhu cầu đa dạng cho từng đối tượng khách hàng, các ngân hàng ngày nay đang ngày càng đa dạng hóa các hình thức huy động, chủng loại, kỳ hạn, mệnh giá, lãi suất, lợi ích trên mỗi sản phẩm. Đồng thời chất lượng các dịch vụ cũng ngày càng đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng.