Tiền mặt và tiền gửi ngân hàng là loại tài sản không sinh lợi tuy nhiên việc nắm giữ tiền trong doanh nghiệp quyết định đến sự an toàn tài chính và tồn tại của doanh nghiệp. Đối với Công ty, hệ số khả năng thanh toán ngắn hạn đã được đảm bảo ở mức tốt, tuy nhiên hệ số khả năng thanh toán nhanh và hệ số khả năng thanh toán tức thời đều không khả quan. Đặc biệt là hệ số khả năng thanh toán tức thời luôn duy trì ở mức thấp, do chính sách duy trì mức tiền và tiền mặt ở mức thấp.
Để cải thiện quản trị dòng tiền Công ty cần thiết thực hiện:
- Tăng tốc độ thu hồi: Mục tiêu của việc gia tăng tốc độ thu hồi tiền mặt là nhanh chóng thu hồi tiền để đưa vào đầu tư, chi tiêu càng sớm càng tốt. Những hoạt động này đem lại những khoản lợi nhuận cho Công ty. Các phương pháp tăng tốc thu hồi tiền mặt có thể kể đến:
- Đem lại cho khách hàng những mối lợi để khuyến khích cho họ sớm trả nợ, bằng cách áp dụng chính sách chiết khẩu đối với những khoản nợ được thanh toán trước hay đúng hạn. Công ty cần cần áp dụng nhiều biện pháp để đảm bảo rằng một khi một khoản nợ được thanh toán thì tiền được đưa vào đầu tư càng nhanh càng tốt.
55
- Nghiên cứu cải thiện cấu trúc các điều khoản trong hợp đồng, đối với đặc thù các công ty trong ngành thiết kế và xây dựng, công ty có thể áp dụng điều khoản thanh toán nhiều lần trong suốt quá trình hoàn thiện công trình. Các đợt thanh toán tương ứng với tiến độ thi công của dự án. Đối với các dự án có sự bóc tách giữa các hạng mục, giữa hạng mục hàng hoá và dịch vụ, công ty nghiên cứu để đàm phán việc bàn giao, ghi nhận doanh thu theo từng phân đoạn và hạng mục, nhằm nhanh chóng thu hồi tiền từ khách hàng.
- Giảm tốc độ chỉ tiêu, thay vì dùng tiền thanh toán sớm các hoá đơn mua hàng, nhà quản trị tài chính nên trì hoãn việc thanh toán, nhưng chỉ trong phạm vi thời gian mà các chi phí tài chính, tiền phạt hay sự xói mòn vị thế tín dụng thấp hơn những lợi nhuận cho việc chậm thanh toán đem lại.
- Dự báo chính xác nhu cầu tiền: Để chuẩn bị nguồn tiền để thanh toán các khoản nợ phải trả, nợ đến hạn. Do tỷ trọng phải thu khách hàng duy trì ở mức cao, bởi vậy công ty chú trọng đến việc phải lên kế hoạch thu hồi nợ để thanh toán khoản nợ phải trả.