5. Kết cấu của khóa luận
2.1.2.Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty Cổ phần Đầu tư và Xuất
nhập khẩu Quảng Ninh
Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xuất nhập khẩu Quảng Ninh với tiền thân là doanh nghiệp Nhà nƣớc, trải qua hơn 50 năm thành lập không ngừng lớn m nh và phát triển. Công ty trở thành một trong những doanh nghiệp uy tín trong lĩnh vực khai thác cao lanh với cơ cấu tài sản và nguồn vốn trong giai o n 2018 – 2019 nhìn chung là tƣơng ối ổn ịnh và không có nhiều biến ộng.
Bảng 2.1.Cơ cấu tài sản và nguồn vốn của Công ty CP Đầu tƣ và Xuất nhập khẩu Quảng Ninh giai đoạn 2018 – 2020
(Đơn vị: Triệu VNĐ)
STT Chỉ tiêu Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) 1 Tổng tài sản 181.952 100 192.906 100 184.033 100 Tài sản cố ịnh 145.486 79,96 131.694 68,27 140.877 76,55 Tài sản lƣu ộng 36.466 20,04 61.212 31,73 43.156 23,45 2 Tổng nguồn vốn 181.952 100 192.906 100 184.033 100 Vốn chủ sở hữu 89.874 49,39 90.933 47,14 88.717 48,21 Nợ phải trả 92.078 50,61 101.973 52,86 95.316 51,79
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán – Công ty CP ĐT và XNK Quảng Ninh )
Qua bảng 2.1 ta có thể thấy rằng trong tổng tài sản của công ty thì tài sản cố ịnh chiếm tỷ trọng cao hơn tài sản lƣu ộng. Cụ thể, năm 2018 tỷ trọng tài sản cố ộng chiếm 79,96% và tỷ trọng tài sản lƣu ộng chiếm 20,04%. Đến năm 2019, tỷ trọng tài sản cố ịnh có xu hƣớng giảm còn 68,27% nhƣng nhìn chung vẫn chiếm tỷ trọng chủ yếu trong tổng tài sản. Năm 2002, tỷ trọng tài sản cố ịnh tăng lên 76,55% và tỷ trọng tài sản lƣu
40
ộng giảm còn 23,45%. Công ty có tỷ trọng tài sản cố ịnh cao nhìn chung cũng hợp lý do ây là công ty sản xuất và khai thác, ầu tƣ nhiều vào máy móc, thiết bị, nhà xƣởng ể phục vụ cho ho t ộng khai khoáng do vậy tỷ trọng tài sản cố ịnh trên tổng l i sản luôn ở mức cao.
Về tổng nguồn vốn của doanh nghiệp cũng có sự tăng giảm trong vòng 03 năm trở l i ây. Trong cơ cấu nguồn vốn ta thấy nợ phải trả chiếm tỷ trọng cao hơn nguồn vốn chủ sở hữu.. Năm 2018, tỷ trọng vốn chủ sở hữu chiếm 49,39% và tỷ trọng nợ phải trả chiếm 50,61%. Đến năm 2019, tỷ trọng nợ phải trả tăng lên 52,86% và tỷ trọng vốn chủ sở hữu giảm còn 47,14%. Và năm 2020, Công ty tăng cƣờng thanh toán các khoản nợ ngắn h n nhƣ trả cho ngƣời bán, trả cho ngƣời lao ộng nên tỷ trọng nợ phải trả giảm còn 51,79% tổng nguồn vốn và vốn chủ sở hữu chiếm 48,21%. Tuy tỷ trọng nợ phải trả của công ty luôn cao hơn tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu tức là tài sản của doanh nghiệp ƣợc tài trợ nhiều hơn bởi các khoản nợ nhƣng ở QUNIMEX hai chỉ tiêu này có tỷ trọng gần nhƣ là tƣơng ƣơng nên doanh nghiệp vẫn có sự tự chủ trong tài chính chứ không phải phụ thuộc hoàn toàn vào vay nợ.
Bảng 2.2. Kết quả sản xuất kinh doanh của Công ty CP Đầu tƣ và Xuất nhập khẩu Quảng Ninh giai đoạn 2018 – 2020
(Đơn vị: Tấn)
STT CHỈ TIÊU Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Chênh Lệch
2019/2018 2020/2019 1 Sản lƣợng khai thác 78.651,61 85.282,27 88.272,79 8,43% 3,51% 2 Sản lƣợng tiêu thụ 54.256,00 61.717,57 70.932,38 13,75% 14,93% Xuất khẩu 18.527,55 15.407,00 13.475,00 -16,84% -12,54% Nội ịa 35.728,45 46.310,57 57.457,38 29,61% 24,07%
41
Qua bảng tổng hợp kết quả sản xuất kinh doanh trong vòng ba năm trở l i ây, ta có thể thấy ƣợc sản lƣợng khai thác của doanh nghiệp tăng nhẹ qua các năm. Trong ó, năm 2019 tăng 8,43% so với năm 2018 và năm 2020 tăng 3,51% với với năm 2019. Do gần ây, công ty tập trung ầu tƣ máy móc, thiết bị hiện i phục vụ cho việc khai thác mỏ cao lanh , phát huy ƣu thế vƣợt trội và t o sự khác biệt với các ối thủ c nh tranh, ồng thời là nhà cung cấp uy tín nhất trên thị trƣờng với mặt hàng cao lanh. Tuy nhiên, sản lƣợng tiêu thụ ƣợc chỉ dao ộng trong khoảng 70 – 75% sản lƣợng khai thác. Năm 2020, do ảnh hƣởng của i dịch Covid – 19 nên việc xuất khẩu hàng hóa của doanh nghiệp gặp nhiều khó khăn, không thuận lợi cho ho t ộng thƣơng m i quốc tế. Những biến ộng ó làm cho sản lƣợng xuất khẩu cao lanh của QUNIMEX giảm khoảng 12,54%, thị trƣờng tiêu thụ nƣớc ngoài cũng bị h n chế, thay vào ó là sản lƣợng tiêu thụ nội ịa chiếm tỷ trọng cao tăng 24,07% so với năm 2019. Mặt hàng cao lanh chủ yếu ƣợc bán cho các doanh nghiệp trong nƣớc nhƣ Công ty CP G ch men VTC, Công ty TNHH TOTO Việt Nam và một số nhỏ hơn ƣợc xuất khẩu sang các thị trƣờng nhƣ Nhật Bản, Thái Lan, Indonesia, Singapore, a phần là các ối tác lâu năm nhƣ Tập oàn SOJITZ CORPORATION,...
Bảng 2.3. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty CP Đầu tƣ và Xuất nhập khẩu Quảng Ninh giai đoạn 2018 – 2020
(Đơn vị: Triệu VNĐ)
STT CHỈ
TIÊU Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Chênh Lệch
2019/ 2018 2020/ 2019 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Doanh thu bán hàng và cung cấp DV 133.864 100 142.892 100 147.958 100 6,74% 3,55%
42 1 Doanh thu DV KNQ, TNTX 20.521 15,33 23.227 16,25 25.443 17,20 13,19% 9,54% Doanh thu KNQ 20.521 15,33 23.227 16,25 25.443 17,20 13,91% 9,54% Doanh thu TNTX - - - - - - - - 2 Doanh thu cho thuê VP 11.837 8,84 11.435 8,00 9.737 6,58 -3,40% - 14,85% 3 Doanh thu mảng cao lanh 77.644 58,00 81.559 57,10 83.511 56,44 5,04% 2,39% Doanh thu XK cao lanh 44.976 33,60 35.304 24,71 31.658 21,40 -21,50% -10,33% Doanh thu bán nội ịa 32.668 24,40 46.255 32,39 51.853 35,04 41,59% 12,10% 4 Doanh thu bán đá nội bộ 23.611 17,64 26.514 18,55 29.267 19,78 12,30% 10,38% 5 Doanh thu khác 251 0,19 157 0,10 - - -37.45% -
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán – Công ty CP ĐT và XNK Quảng Ninh)
Từ bảng thống kê về doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty CP Đầu tƣ và Xuất nhập khẩu Quảng Ninh giai o n 2018 – 2020 ta có thể thấy tổng quan tình hình kinh doanh, phát triển của công ty. Nhìn chung, tổng doanh thu của công ty ều tăng qua các năm. Năm 2019, tổng doanh thu tăng 6,74% tƣơng ƣơng với khoảng 9 tỷ ồng so với năm 2018. Năm 2020 tổng doanh thu tăng chậm hơn so với năm 2019, cụ thể tổng doanh thu tăng khoảng 3,55% tƣơng ƣơng với khoảng hơn 5 tỷ ồng. Ta có thể thấy rằng
43
tổng doanh thu tăng thêm của năm 2020 ít hơn gần một nửa so với tổng doanh thu tăng thêm năm 2019. Nguyên nhân là do sự ảnh hƣởng của dịch bệnh Covid–19 trên toàn cầu dẫn ến việc sản xuất kinh doanh gặp nhiều khó khăn do gi n cách x hội, việc xuất khẩu hàng hóa bị h n chế, các quốc gia trên thế giới t m ngừng giao thƣơng buôn bán khiến cho tổng doanh thu của QUNIMEX tăng trƣởng thấp và chậm.
Doanh thu về dịch vụ kho ngo i quan và t m nhập tái xuất của công ty cũng tăng ều qua các năm, ây là phần doanh thu chiếm tỷ trọng cao thứ ba của doanh nghiệp. Trong ó, chủ yếu là doanh thu từ dịch vụ cho thuê kho ngo i quan ể lƣu giữ hàng hóa từ nƣớc ngoài chờ nhập khẩu vào Việt Nam. Năm 2019 và năm 2020 doanh thu này lần lƣợt tăng 13,91% và 9,54% và khoản doanh thu này chiếm khoảng 15 – 17% tổng doanh thu của doanh nghiệp.
Về doanh thu cho thuê văn phòng của QUNIMEX có sự giảm xuống trong giai o n từ năm 2018 ến năm 2020. Công ty có văn phòng cho thuê t i 02 thành phố lớn là Hà Nội và Thành phố Hồ Chí Minh. Năm 2019, phần doanh thu cho thuê văn phòng giảm 3,4% nhƣng ến năm 2020 l i giảm ến 14,85%. Nguyên nhân cũng là do sự gián o n của i dịch Covid–19 khiến cho gi n cách x hội diễn ra và hàng lo t các cửa hàng, văn phòng phải óng cửa. Do t m dừng ho t ộng lâu ngày, khách hàng không ủ chi phí ể tiếp tục duy trì ho t ộng kinh doanh nên không tiếp tục thuê mặt bằng. Điều này khiến cho doanh thu cho thuê văn phòng năm 2020 của doanh nghiệp bị sụt giảm m nh.
Doanh thu của mảng cao lanh luôn là doanh thu chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng doanh thu của công ty. Từ năm 2018 ến năm 2020, phần doanh thu này lần lƣợt chiếm tỷ trọng 58%, 57,1% và 56,44% tổng doanh thu của công ty. Năm 2019, doanh thu về mảng cao lanh tăng 5,04% so với năm 2018, tƣơng ƣơng với khoảng 3,9 tỷ ồng. Đến năm 2020, doanh thu này vẫn tăng nhƣng tăng chậm hơn ở mức 2,39% so với năm 2019 và mức tăng trƣởng ó tƣơng ƣơng với khoảng 1,9 tỷ ồng. Trong ó, phần doanh thu này ƣợc
44
chia làm hai phần là doanh thu xuất khẩu và doanh thu nội ịa. Về phần doanh thu xuất khẩu cao lanh năm 2019 giảm 21,5% so với năm 2018 và ến năm 2020 con số này tiếp tục giảm 10,33%. Về phần doanh thu bán cao lanh nội ịa thì tăng ều qua các năm cụ thể năm 2019 tăng 41,59% so với năm 2018 và năm 2020 tăng 12,1% so với năm 2019.
Đặc iểm của lo i cao lanh nội ịa chủ yếu là cao lanh có hàm lƣợng Al2O3 < 17% thƣờng có giá trị thấp hơn và chỉ ƣợc sử dụng h n chế trong một số ngành công nghiệp nhƣ sản xuất gốm sứ, vật liệu chịu lửa. Vậy nên, tuy sản lƣợng tiêu thụ nội ịa cao hơn gấp 02 thậm chí là gần 04 lần so với sản lƣợng xuất khẩu nhƣng doanh thu bán á nội ịa chỉ cao hơn doanh thu xuất khẩu khoảng 0,3 ến 0,4 lần so với doanh thu xuất khẩu. Theo quy ịnh ƣợc ban hành t i khoản 2, iều 4 Thông tƣ 04/2012/TT-BXD vào ngày 20 tháng 09 năm 2012 của Bộ Xây dựng về hƣớng dẫn xuất khẩu khoáng sản làm vật liệu xây dựng, thì sản phẩm cao lanh ƣợc phép xuất khẩu xuất khẩu sau khi chế biến ủ iều kiện và tiêu chuẩn xuất khẩu khoáng sản với hàm lƣợng Al2O3 ≥ 17% và kích thƣớc h t ≤ 100 mm. Tuy nhiên, xét thấy việc không ƣợc phép xuất khẩu mặt hàng á cao lanh có hàm lƣợng Al2O3 < 17% là một sự tốn kém và l ng phí tài nguyên khoáng sản, cộng với nhu cầu nguyên vật liệu từ phía ối tác của Công ty Cổ phần Đầu tƣ và Xuất nhập khẩu Quảng Ninh nên Bộ Xây dựng cho phép công ty xuất khẩu cả sản phẩm á cao lanh Pyrophyllite qua chế biến có hàm lƣợng Al2O3 < 17% với iều kiện ảm bảo quy ịnh theo Thông tƣ 04/2012/TT-BXD. Tuy nhiên, do tác ộng của tình hình Covid–19 nên trong năm 2020, việc xuất khẩu của doanh nghiệp vẫn chịu ảnh hƣởng nên giảm nhẹ, thay vào ó là tập trung tiêu thụ cao lanh nội ịa em l i doanh thu khá cao cho doanh nghiệp.
Về doanh thu bán á nội bộ của công ty cũng có sự tăng nhẹ qua các năm và ây là phần doanh thu chiếm tỷ trọng cao thứ hai trong tổng doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của doanh nghiệp. Năm 2019, phần doanh thu này tăng 12,3% tƣơng ƣơng với khoảng 2,9 tỷ ồng so với năm 2018. Và năm 2020 tăng 10,38% tƣơng ƣơng với khoảng 2,7 tỷ ồng so với năm
45
2019. Khoản doanh thu này ƣợc t o ra từ ho t ộng các xí nghiệp khai thác khoáng sản khai thác cao lanh dƣới d ng thô, có lẫn nhiều t p chất bán cho xí nghiệp chế biến khoáng sản nội bộ ể sàng lọc, phân lo i và nghiền á cao lanh cho ủ iều kiện ể bán t i thị trƣờng trong nƣớc cũng nhƣ xuất khẩu sang nƣớc ngoài theo úng yêu cầu của ối tác trong hợp ồng ngo i thƣơng.
Doanh thu khác của công ty là phần chiếm tỷ trọng thấp nhất trong tổng doanh thu. Năm 2019, khoản thu này giảm 37,45% so với năm 2019 tƣơng ƣơng với khoảng 94 triệu ồng. Và ến năm 2020 là khoản thu này không em l i lợi ích kinh tế cho công ty. Đây có thể là khoản thu mà công ty có ƣợc từ ho t ộng cho thuê phƣơng tiện vận tải hay dịch vụ bốc xếp hàng hóa t i các công trƣờng khai thác.
Bảng 2.4. Lợi nhuận của Công ty CP Đầu tƣ và Xuất nhập khẩu Quảng Ninh giai đoạn 2018 – 2020
(Đơn vị: Triệu VNĐ)
STT CHỈ TIÊU Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Chênh Lệch
2019/2018 2020/2019 1 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp DV 86.772 92.265 96.098 6,33% 4,15% 2
Lợi nhuận thuần từ ho t ộng kinh doanh 12.556 15.070 16.650 20,02% 10,48% 3 Lợi nhuận khác 68 47 - -30,88% - 4 Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 12.624 15.117 16.650 19,75% 10,14% 5
Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp
11.210 12.980 13.653 15,79% 5,18%
46
Dựa vào bảng 2.4, ta có thể ƣa ra một số nhận xét về tình hình thu lợi từ ho t ộng kinh doanh của Công ty CP Đầu tƣ và Xuất nhập khẩu Quảng Ninh giai o n 2018 – 2020. Nhìn chung, các chỉ tiêu về lợi nhuận của công ty nhìn chung ều tăng trong giai o n. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty năm 2019 tăng 6,33% so với năm 2018, iều này cho thấy ho t ộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp có kết quả tốt, em l i lợi nhuận lớn cho doanh nghiệp. Năm 2020, chỉ tiêu này tuy tăng trƣởng chậm hơn năm 2019 nhƣng vẫn tăng ở mức 4,15%, tƣơng ƣơng với khoảng 3,8 tỷ ồng so với năm 2019.
Về chỉ tiêu lợi nhuận thuần từ ho t ộng kinh doanh cũng có sự gia tăng qua các năm, chứng tỏ doanh nghiệp ang làm ăn có l i. Năm 2019 và 2020, chỉ tiêu này lần lƣợt tăng 20,02% và 10,48%. Cuối cùng là lợi nhuận sau thuế thu nhập của doanh nghiệp tăng khá ều qua các năm. Tuy năm 2020, chỉ tiêu này chỉ tăng trƣởng ở mức 5,18%, chậm hơn năm 2019 là 15,79%, nhƣng nhờ việc thực hiện tốt công tác quản lý chi phí và giá vốn hàng bán do vậy ho t ộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vẫn tăng trƣởng ở mức ổn ịnh và ngày càng phát triển.
Qua các phân tích về kết quả sản xuất kinh doanh, doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ cộng với lợi nhuận của doanh nghiệp, ta có thể rút ra nhận xét tổng quan nhất về ho t ộng sản xuất, kinh doanh của QUNIMEX. Nhìn chung, công ty ang ho t ộng ổn ịnh và kinh doanh có l i. Tuy nhiên tỷ trọng sản lƣợng xuất khẩu trong tổng sản lƣợng tiêu thụ chƣa cao, hầu hết là ƣợc tiêu thụ nội ịa. Mà hàng tiêu thụ nội ịa l i có giá trị thấp hơn hàng xuất khẩu do ó doanh nghiệp cần phải có những biện pháp iều chỉnh chiến lƣợc kinh doanh, mở rộng thị trƣờng xuất khẩu cũng nhƣ chủ ộng tìm kiếm ối tác nƣớc ngoài ể có thể ẩy m nh xuất khẩu, nâng cao doanh thu của công ty và giúp công ty ngày càng phát triển lớn m nh hơn trong tƣơng lai.