- Liờn hàng đến: Là liờn hàng phản ỏnh nghiệp vụ thanh toỏn tiếp nhận
7.4.3. Thanh toỏn chuyểntiền
Tài khoản 511 - Chuyển tiền năm nay của đơn vị chuyển tiền 5111 - Chuyển tiền đi năm nay
5112 - Chuyển tiền đến năm nay
5113 - Chuyển tiền đến năm nay chờ xử lý
Nội dung và kết cấu tài khoản 5111 - Chuyển tiền đi năm nay
Tài khoản này mở tại cỏc chi nhỏnh trong hệ thống để hạch toỏn cỏc Lệnh chuyển tiền đi năm nay chuyển tới Trung tõm thanh toỏn.
Bờn Nợ ghi : Số tiền chuyển đi theo Lệnh chuyển Nợ
Bờn Cú ghi : Số tiền chuyển đi theo Lệnh chuyển Cú
Số dư Nợ : Phản ảnh số chờnh lệch số tiền chuyển đi theo cỏc Lệnh chuyển Nợ lớn hơn số tiền chuyển đi theo cỏc Lệnh chuyển Cú và Lệnh huỷ lệnh chuyển Nợ
Số dư Cú : Phản ảnh số chờnh lệch số tiền chuyển đi theo cỏc Lệnh chuyển Cú và Lệnh huỷ lệnh chuyển Nợ lớn hơn số tiền chuyển đi theo cỏc Lệnh chuyển Nợ
Nội dựng kết cấu tài khoản 5112 - Chuyển tiền đến năm nay
Tài khoản này mở tại cỏc chi nhỏnh trong hệ thống để hạch toỏn cỏc Lệnh chuyển tiền đến năm nay do Trung tõm thanh toỏn chuyển
Bờn Nợ ghi: - Số tiền chuyển đến theo Lệnh chuyển Cú
- Số tiền chuyển đến theo Lệnh huỷ lệnh chuyển Nợ
Bờn Cú ghi: - Số tiền chuyển đến theo Lệnh chuyển Nợ
Số dư Nợ : - Phản ảnh số chờnh lệch số tiền chuyển đến theo cỏc Lệnh chuyển Cú và Lệnh huỷ lệnh chuyển Nợ lớn hơn số tiền chuyển đến theo cỏc Lệnh chuyển Nợ
Số dư Cú: - Phản ảnh số chờnh lệch số tiền chuyển đến theo cỏc Lệnh chuyển Nợ lớn hơn số tiền chuyển đến theo cỏc Lệnh chuyển Cú và Lệnh huỷ lệnh chuyển Nợ
Nội dung và kết cấu của tài khoản 5113 - Chuyển tiền đến năm nay chờ xử lý
Tài khoản này mở tại cỏc chi nhỏnh trong hệ thống để hạch toỏn cỏc Lệnh chuyển tiền đến năm nay cú sai sút chưa được xử lý.
Bờn Nợ ghi: Số tiền của cỏc Lệnh chuyển Nợ đến năm nay cú sai sút chưa được xử lý. Số tiền của Lệnh chuyển Cú đến năm nay cú sai sút đó được xử lý. Lệnh huỷ lệnh chuyển Nợ đến năm nay cú sai sút đó được xử lý
Bờn Cú ghi: Số tiền của Lệnh chuyển Cú đến năm nay cú sai sút chưa được xử lý. Lệnh huỷ lệnh chuyển Nợ đến năm nay cú sai sút chưa được xử lý. Số tiền Lệnh chuyển Nợ đến cú sai sút đó được xử lý
Số dư Nợ: Phản ảnh số tiền của cỏc Lệnh chuyển Nợ đến năm nay cú sai sút chưa được xử lý
Số dư Cú: Phản ảnh số tiền của cỏc Lệnh chuyển Cú đến năm nay và Lệnh huỷ chuyển Nợ đến năm nay cú sai sút chưa được xử lý
Tài khoản 512 - Chuyển tiền năm trước của đơn vị chuyển tiền
5122 Chuyển tiền đến năm trước
5123 Chuyển tiền đến năm trước chờ xử lý
Tài khoản 5121 - Chuyển tiền đi năm trước
Tài khoản này mở tại cỏc chi nhỏnh trong hệ thống để hạch toỏn cỏc Lệnh chuyển tiền đi năm trước đó chuyển tới Trung tõm thanh toỏn .
Đến hết ngày 31/12 hàng năm, nếu tài khoản "Chuyển tiền đi năm nay" cũn số dư thỡ sẽ được chuyển sang tài khoản "Chuyển tiền đi năm trước" thành số dư đầu năm mới của tài khoản này (khụng phải lập phiếu).
Bờn Nợ và bờn Cú của tài khoản này chỉ ghi số điều chỉnh và tất toỏn số dư khi cú lệnh chuyển tiờu số dư năm trước.
Tài khoản 5122 - Chuyển tiền đến năm trước
Tài khoản này mở tại cỏc chi nhỏnh trong hệ thống để hạch toỏn cỏc Lệnh chuyển tiền đến năm trước do Trung tõm thanh toỏn chuyển.
Đến hết ngày 31/12 hàng năm, nếu tài khoản "Chuyển tiền đến năm nay" cũn số dư thỡ sẽ được chuyển sang tài khoản "Chuyển tiền đến năm trước" thành số dư đầu năm mới của tài khoản này (khụng phải lập phiếu).
Bờn Nợ và bờn Cú của tài khoản này chỉ ghi số điều chỉnh và tất toỏn số dư khi cú lệnh chuyển tiờu số dư năm trước.
Tài khoản 5123 Chuyển tiền đến năm trước chờ xử lý
Tài khoản này mở tại cỏc chi nhỏnh trong hệ thống để hạch toỏn cỏc Lệnh chuyển tiền đến năm trước cú sai sút chưa được xử lý.
Đến hết ngày 31/12 hàng năm, nếu tài khoản "Chuyển tiền đến năm nay chờ xử lý" cũn số dư thỡ sẽ được chuyển sang tài khoản "Chuyển tiền đến năm trước chờ xử lý" thành số dư đầu năm mới của tài khoản này (khụng phải lập phiếu). Cỏch ghi chộp và hạch toỏn chi tiết giống như tài khoản "Chuyển tiền đến năm nay chờ xử lý".