C. Thẩm định dự ỏn đầu tư:
c. Về trỡnh độ chuyờn mụn cỏn bộ:
2.2.2.3. Về nội dung thẩm định
Để nõng cao chất lượng của cụng tỏc thẩm định thỡ nội dung thẩm định cần phải được hoàn thiện hơn.
- Về thẩm định khỏch hàng vay vốn, ngoài những hồ sơ tài liệu mà khỏch hàng gửi tới ngõn hàng và qua những thụng tin đó thu thập được về khỏch hàng. Để đỏnh giỏ một cỏch toàn diện hơn, cỏn bộ thẩm định cần chỳ trọng tới việc tiếp xỳc trực tiếp với khỏch hàng, qua đú đỏnh giỏ được động cơ vay vốn, khả năng nắm bắt thị trường, cũng như hiểu biết của họ về dự ỏn đầu tư.
- Đối với thẩm định dự ỏn đầu tư, cú thể núi rằng, mỗi nội dung của dự ỏn đầu tư cú quan hệ mật thiết với nhau, nội dung sau được lập trờn cơ sở của nội dung trước. • Đối với việc thẩm định khớa cạnh thị trường: chuyờn viờn thẩm định cần
nắm vững phương phỏp dự bỏo cung cầu thị trường, vận dụng cho phự hợp với điều kiện của từng dự ỏn, đỏnh giỏ kỹ thị trường mục tiờu, cỏc yếu tố đầu vào và sản phẩm đầu ra của dự ỏn. Cụ thể như sau:
Thẩm định sự biến động của cỏc chi phớ đầu vào: Đối với những loại nguyờn vật liệu đầu vào của dự ỏn, chuyờn viờn thẩm định cần tỡm hiểu giỏ cả trờn thị trường, so sỏnh với giỏ cả của cỏc dự ỏn tương tự để đỏnh giỏ sự phự hợp cũng như phỏt hiện ra những bất hợp lý để cú sự điều chỉnh kịp thời.
Thẩm định sự biến động của cỏc sản phẩm đầu ra: đầu ra của dự ỏn chớnh là nguồn đem lại doanh thu cho dự ỏn, sự thành bại của dự ỏn căn cứ vào khả năng tiờu thụ cỏc sản phẩm đầu ra. Để xỏc định được cỏch tớnh toỏn doanh thu hàng năm của dự ỏn cú hợp lý hay khụng, chuyờn viờn thẩm định cần phải tỡm hiểu nghiờn cứu khả năng tiờu thụ sản phẩm của dự ỏn, cung cầu sản phẩm trờn thị trường, thị phần của doanh nghiệp, những đỏnh giỏ của người tiờu dựng về sản phẩm của doanh nghiệp…
• Trong phần thẩm định kỹ thuật ta nhận thấy rằng hầu hết cỏc chuyờn viờn đều là những người tốt nghiệp cỏc trường Kinh tế nờn về khả năng phõn tớch tài chớnh của họ rất tốt, nhưng phần thẩm định khớa cạnh kỹ thuật thỡ họ thường làm
chuyờn gia về kỹ thuật về để cộng tỏc thẩm định, hoặc trong quỏ trỡnh tuyển nhõn viờn thẩm định nờn cơ cấu một số người học ở cỏc trường kỹ thuật vào làm việc. • Trong nội dung thẩm định tài chớnh của dự ỏn cũn mang tớnh chất liệt kờ là
chủ yếu. Để hoàn thiện hơn nội dung thẩm định tài chớnh dự ỏn đầu tư thỡ cần phải chỳ trọng tới một số mặt như sau:
Thẩm định kỹ lưỡng vốn đầu tư của dự ỏn: tiến hành phõn tớch cụ thể nhu cầu vốn lưu động, nhu cầu vốn cố định của dự ỏn trong từng giai đoạn, giai đoạn xõy dựng, giai đoạn đi vào vận hành sản xuất. Do đú, chuyờn viờn thẩm định ngoài việc căn cứ vào những tài liệu khỏch hàng gửi đến, cũn phải tham khảo giỏ cả thị trường, tham khảo cỏc dự ỏn tương tự. Việc xỏc định chớnh xỏc vốn đầu tư ban đầu là một điều rất quan trọng khụng chỉ đối với chủ đầu tư, mà nú cũn rất quan trọng với Ngõn hàng trong việc quyết định tài trợ cho dự ỏn.
Cần chỳ trọng tới yếu tố tỷ giỏ, lạm phỏt, tỷ suất chiết khấu. Đối với những dự ỏn mà phải nhập khẩu nguyờn vật liệu đầu vào, hay những dự ỏn sản phẩm của nú phục vụ mục đớch xuất khẩu thỡ sự biến động của tỷ giỏ là rất quan trọng. Điều này sẽ làm thay đổi chi phi cũng như doanh thu, dẫn tới việc thay đổi cả lợi nhuận của dự ỏn, lợi nhuận thay đổi chắc chắn sẽ ảnh hưởng tới nguồn trả nợ của dự ỏn. Sự ảnh hưởng của yếu tố lạm phỏt cũng vậy, nú cũng sẽ cú tỏc động rất lớn tới doanh thu và chi phớ do dự ỏn đem lại. Dưới sự ảnh hưởng của yếu tố lạm phỏt cựng một lượng tiền nhưng lượng hàng húa cựng loại mua ở giai đoạn sau sẽ nhỏ hơn ở giai đoạn trước, điều này biểu thị sự giảm giỏ trị của đồng tiền. Tỷ suất chiết khấu cũng cú tỏc động khụng nhỏ tới hiệu quả tài chớnh của dự ỏn, để xỏc định tỷ suất này phải xuất phỏt từ những điều kiện cụ thể của từng dự ỏn. Tỷ suất chiết khấu được xỏc định dựa vào chi phớ sử dụng vốn, mỗi nguồn vốn cú giỏ trị sử dụng riờng. Hiện nay, tỷ suất này được tớnh từ lói suất bỡnh quõn của cỏc nguồn tài trợ cho dự ỏn, hoặc được tớnh theo lói suất của trỏi phiếu kho bạc nhà nước cộng thờm một mức bự rủi ro tương ứng của từng lĩnh vực ngành nghề sản xuất kinh doanh.
Chỳ trọng đến việc lập cỏc bảng thụng số cho dự ỏn như cỏc bảng tớnh chi phớ, doanh thu, khấu hao, giỏ thành sản phẩm… những bảng tớnh này sẽ là căn cứ cho
cỏc chuyờn viờn thẩm định theo dừi sự biến động về giỏ cả sản phẩm, cỏc yếu tố đầu vào của dự ỏn, trỏnh tỡnh trạng bỏ sút hay nhầm lẫn trong tớnh toỏn. Đõy cũng chớnh là căn cứ để cho chuyờn viờn thẩm định tớnh toỏn và phõn tớch cỏc chỉ tiờu tài chớnh của dự ỏn. Riờng đối với chi phớ khấu hao, cần phải tỡm hiểu cỏc quy định mới nhất của Bộ Tài chớnh về cỏch xỏc định khấu hao, từ đú xỏc định chớnh xỏc chi phớ khấu hao của dự ỏn.
Ngoài cỏc chỉ tiờu sử dụng để phõn tớch hiệu quả tài chớnh của dự ỏn như NPV, IRR, DSCR, thời gian thu hồi vốn cần đưa thờm một số chỉ tiờu vào phõn tớch như chỉ tiờu điểm hũa vốn, chỉ tiờu tỷ số lợi ớch chi phớ…Sau khi đó tớnh toỏn cỏc chỉ tiờu này của một dự ỏn, cần phõn tớch mối quan hệ giữa cỏc chỉ tiờu để đưa ra đỏnh giỏ chớnh xỏc về hiệu quả tài chớnh của dự ỏn.
2.2.3. Về trỡnh độ chuyờn mụn cỏn bộ:
Cần tăng cường đào tạo, bồi dưỡng về trỡnh độ chuyờn mụn cho cỏn bộ thẩm định dự ỏn thụng qua việc nõng cao trỡnh độ như tổ chức cỏc cuộc hội thảo chuyờn mụn,mời cỏc chuyờn gia trong nước và quốc tế về lĩnh vực ngõn hàng tới đào tạo. Trang bị và khuyến khớch họ hiểu rừ vai trũ trong cụng tỏc thẩm định, cũng như việc vận dụng cỏc phương phỏp thẩm định trong việc xem xột, đỏnh giỏ dự ỏn đầu tư. Hơn thế nữa, cỏn bộ thẩm định cần kết hợp với việc khai thỏc thụng tin của cỏc bộ ngành liờn quan để cú sự nhỡn nhận, đỏnh giỏ đỳng đắn hơn về dự ỏn vay vốn. Cụng tỏc này khụng chỉ dừng lại ở ý nghĩa của một thủ tục bắt buộc mà phải được coi là cơ sở quan trọng để nõng cao hiệu quả đầu tư.
Cần cú những quy định rừ rang, chi tiết, cụ thể về quyền lợi và trỏch nhiệm của cỏn bộ làm cụng tỏc thẩm định để mọi thành viờn lấy đú làm hướng phấn đấu. Cú chớnh sỏch ưu đói nhằm giỳp cho việc tăng cường trỏch nhiệm, ý thức và tinh thần vươn lờn, tự hoàn thiện của mỗi cỏ nhõn. Khuyến khớch phỏt huy sỏng kiến, tổ chức cỏc phong trào thi đua liờn quan đến nghiệp vụ thẩm định.
Lực lượng lao động trong hệ thống Ngõn hàng núi chung hầu hết chuyển tiếp từ hệ thống Ngõn hàng thời bao cấp. Số mới tuyển dụng chưa tớch luỹ được nhiều kiến thức
xó hội là điều khú trỏnh khỏi và sẽ bỏ lỡ cơ hội, hay cú lỳc khụng đủ sức thẩm định những dự ỏn lớn, đầu tư dẫn đến rủi ro.
Tăng cường đào tạo bồi dưỡng kiến thức và kỹ năng thẩm định cho cỏn bộ tớn dụng làm cụng tỏc thẩm định. Thẩm định là hoạt động mang tớnh chủ quan và chịu tỏc động từ cỏn bộ thẩm định, kết quả thẩm định là cơ sở ra quyết định tớn dụng của ngõn hàng, cho nờn đào tạo nõng cao nghiệp vụ cho cỏn bộ thẩm định là điều hết sức cần thiết. Nú sẽ giỳp cho cỏn bộ thẩm định vững vàng, tự chủ sỏng suốt trong việc đỏnh giỏ xem xột dự ỏn. Làm tốt cụng tỏc cỏn bộ ngõn hàng sẽ trỏnh được những rủi ro đỏng tiếc xảy ra - phũng bệnh hơn chữa bệnh. Đõy là cụng việc cần được chỳ trọng nhằm đưa hoạt động thẩm định dự ỏn đầu tư ngày càng hoàn thiện.
Cỏc dự ỏn đến với ngõn hàng thường cú quy mụ và lĩnh vực hoạt động rất khỏc nhau. Việc phõn bổ cỏn bộ phụ trỏch cần dựa vào năng lực của mỗi người, đũi hỏi phải cú sự hợp tỏc chặt chẽ, giỳp đỡ lẫn nhau để phỏt huy hơn nữa trỡnh độ kinh nghiệm và thế mạnh của mỗi cỏn bộ. Do đú cụng tỏc tổ chức quản lý điều hành là rất quan trọng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngõn hàng, chất lượng thẩm định. Để đỏp ứng yờu cầu của cụng việc ngõn hàng cần quan tõm đến cỏc vấn đề sau:
- Tuyển chọn cỏn bộ: Ngõn hàng cần cú một chế độ tuyển dụng thớch đỏng để cú thể thu hỳt được những người cú năng lực, trỡnh độ. Cú thể tuyển dụng những người được đào tạo từ cỏc trường liờn quan đến chuyờn ngành như ngõn hàng, tài chớnh, kinh tế, kỹ thuật...
Mặt khỏc, sự cải tiến chế độ làm việc của ngõn hàng cú thể thu hỳt những cỏn bộ chuyờn mụn giỏi về làm việc tại chi nhỏnh tạo nờn nguồn lực mạnh giỳp cho hoạt động của ngõn hàng ngày một hiệu quả hơn.
- Phõn cụng cụng việc: việc phõn cụng cụng tỏc phải gắn chặt với trỏch nhiệm của mỗi cỏn bộ. Ngõn hàng nờn rà soỏt lại đụi ngũ cỏn bộ thẩm định, chuyển sang làm những cụng việc khỏc đối với những cỏn bộ thẩm định khụng đỏp ứng yờu cầu cụng việc, bổ xung thờm cỏn bộ vào những bộ phận cũn thiếu. Bố trớ cỏc cỏn bộ cú ý thức, tinh thần trỏch nhiệm cao vào những vị trớ chủ chốt để phỏt huy hơn nữa sức mạnh của yếu tố con người.
- Đào tạo cỏn bộ: Ngõn hàng cần tiến hành đào tạo mới và đào tạo lại để nõng cao trỡnh độ, khả năng làm việc của tất cả cỏn bộ thẩm định. Ngõn hàng tổ chức cho cỏn bộ cú khả năng tham gia vào cỏc khoỏ học nõng cao hoặc bổ trợ cho nghiệp vụ chuyờn mụn thụng qua cỏc khoỏ học ngắn hạn cú thể kộo dài một hoặc hai năm ở cỏc trường nghiệp vụ chuyờn mụn.
Ngõn hàng thường xuyờn cập nhật hướng dẫn cỏc văn bản luật, chớnh sỏch mới của nhà nước. Tổ chức trao đổi nghiệp vụ chuyờn mụn trong phũng cũng như của cỏc ngõn hàng bạn. Đồng thời ngõn hàng tạo điều kiện cho cỏc cỏn bộ được tham gia cỏc khoỏ học đào tạo chuyờn mụn nghiệp vụ trong và ngoài ngành nhằm nõng cao năng lực của tất cả cỏc cỏn bộ trong ngõn hàng.
- Chớnh sỏch động viờn đói ngộ:
Thu hỳt cỏn bộ cú chuyờn mụn giỏi là một vấn đề khú đối với cụng tỏc tuyển dụng nhưng để cú thể phỏt huy cao năng lực làm việc của cỏn bộ cũng cần đặc biệt quan tõm. Ngõn hàng nờn cú chớnh sỏch đói ngộ khuyến khớch trỏch nhiệm, ý thức vươn lờn để hoàn tất cụng việc được giao. Đồng thời cũng cú những biện phỏp xử lý đối với những cỏn bộ làm việc khụng nghiờm tỳc gõy thất thoỏt tài sản của ngõn hàng bờn cạnh chế độ khen thưởng rừ ràng đối với cỏn bộ làm việc giỏi. Hàng năm, ngõn hàng cú thể tổ chức cho cỏn bộ đi nghỉ mỏt, du lịch thăm quan tạo động lực phấn đầu cho cỏn bộ, cơ hội thăng tiến trong cụng việc. Bờn cạnh đú, ngõn hàng nõng cao ý thức phờ bỡnh và tự phờ bỡnh để đẩy mạnh hơn nữa chất lượng làm việc của ngõn hàng.
Mặt khỏc chi nhỏnh cú số cỏn bộ hoạt động đa số là nữ giới nờn cũng cần chỳ ý đến chế độ nghỉ đẻ, thai sản... tạo điều kiện cho chị em hoàn thành tốt nhiệm vụ. Ngõn hàng cú một đội ngũ làm việc trẻ trung, phần lớn là thanh niờn nờn cũng cần chỳ ý đến cỏc hoạt động cụng tỏc đoàn, cụng đoàn để phỏt huy sức mạnh của thanh niờn trong ngõn hàng.
Cần cú sự phối hợp giữa Ngõn hàng trung ương và Ngõn hàng địa phương Việc chuyờn mụn hoỏ hoạt động thẩm định là rất cần thiết. Thẩm định là một hoạt động quan trọng, đũi hỏi cỏn bộ thẩm định phải cú sự am hiểu sõu rộng nhiều lĩnh vực : phỏp
thẩm định chi tiết dự ỏn đầu tư, đảm bảo tớnh chớnh xỏc của dự ỏn đầu tư trờn cỏc mặt: kỹ thuật, kinh tế , thị trường... Sự chuyờn mụn hoỏ hoạt động thẩm định sẽ nõng cao chất lượng và kết quả cụng tỏc thẩm định.