5. Những đóng góp mới của đề tài
4.2.2.Giải pháp về thu thập thông tin
Thông tin là một yếu tố rất quan trọng đối với công tác thẩm định, nó quyết định tới chất lƣợng của công tác thẩm định. Khi tiến hành thẩm định các cán bộ thƣờng lấy thông tin chủ yếu từ những tài liệu mà khách hàng chuyển đến, những thông tin từ các phƣơng tiện thông tin đại chúng, từ mối quan hệ đã có với chi nhánh từ đó có những phân tích để đƣa ra kết luận hợp lý nhất. Nhƣng trên thực tế
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
những thông tin chƣa đảm bảo đƣợc độ chính xác cao, do đó yêu cầu nâng cao chất lƣợng thông tin thu thập là rất quan trọng.
Để nâng cao chất lƣợng thông tin thu thập, thì thông tin đó phải đƣợc lấy từ nhiều nguồn không chỉ từ khách hàng, từ thông tin đại chúng, từ mối quan hệ với chi nhánh mà đó còn là thông tin từ mối quan hệ với các chi nhánh, ngân hàng khác, và lấy từ quá trình điều tra khảo sát.
Ngân hàng MHB Phú Thọ cần phải xây dựng một kho lƣu trữ các thông tin đã đƣợc xử lý, phân tích sau khi đƣợc thu thập. Các thông tin đó nên đƣợc bảo mật, song cũng nên thƣờng xuyên cung cấp cho các cán bộ thẩm định để họ có những cơ sở phục vụ cho công việc của mình. Ngoài ra, kho lƣu trữ thông tin này cũng cần phải thƣờng xuyên đƣợc đổi mới cập nhật, bổ sung.
Các thông tin phục vụ cho công tác thẩm định đa phần là lấy từ nguồn khách hàng cung cấp. Vậy thì cần phải yêu cầu các chủ đầu tƣ phân tích cụ thể các thông tin đƣa ra, đồng thời phải có cam kết đảm bảo tính chính xác, trung thực của các thông tin đó. Bên cạnh đó, với những kinh nghiệm đã có của các cán bộ thẩm định, cùng với sự khôn khéo, linh hoạt của mình trong quá trình thẩm định họ sẽ phát hiện ra những điều sai sót bất hợp lý trong các báo cáo tài chính, kế toán của doanh nghiệp.
Đồng hành với các nguồn thông tin ở trên là nguồn thông tin thu thập từ môi trƣờng xung quanh. Đây là nguồn thông tin đa dạng, phong phú và khách quan nhất, chính vì thế mà nó sẽ là nguồn thông tin thực sự bổ ích và cần thiết đối với các cán bộ thẩm định khi muốn đánh giá khách hàng của mình một cách chính xác hơn. Để có đƣợc nguồn thông tin này thì các cán bộ thẩm định cần phải đi khảo sát thực tế thị trƣờng để xác định giá cả thực tế, cung-cầu thị trƣờng, các nguồn cung cấp yếu tố đầu vào, công suất thực tế, phản ứng của khách hàng với sản phẩm của dự án ...nhằm đối chiếu và so sánh với dự án mà khách hàng đã nộp.
Ngoài ra cán bộ thẩm định cần phải thu thập thông tin của khách hàng vay vốn thông qua các tổ chức tín dụng, các ngân hàng khác, các đối tác khác...mà khách hàng có quan hệ. Từ đó mà ngân hàng nắm đƣợc các thông tin cần thiết về tình hình sản xuất kinh doanh, lịch sử quan hệ với các tổ chức tín dụng, uy tín ...của doanh nghiệp vay vốn. Đồng thời thông qua các công ty kiểm toán cán bộ thẩm
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
định có thể đánh giá một cách chính xác hơn về tình hình tài chính thực tế của các khách hàng.
Để bổ sung cho lƣợng thông tin thì cán bộ thẩm định có thể phối hợp, và tham khảo ý kiến của các chuyên gia trong nhiều lĩnh vực có liên quan trực tiếp hoặc gián tiếp tới dự án nhƣ: kỹ thuật, công nghệ, kiến trúc, đất đai, thị trƣờng hay các cơ chế chính sách, kế hoạch phát triển ngành, vùng, địa phƣơng. Qua đó mà có một cái nhìn tổng quát nhất về dự án cũng nhƣ khách hàng để đƣa ra một quyết định đúng đắn xem dự án có phù hợp với xu thế phát triển chung của nền kinh tế, của ngành và địa phƣơng hay không. Để từ đó đƣa ra quyết định hợp lý.
4.2.3. Hiện đại hóa công nghệ, trang thiết bị và phương tiện làm việc
Thẩm định là hoạt động đòi hỏi phải giải quyết một khối lƣợng giấy tờ lớn, nhƣng trên thực tế tại chi nhánh máy phô tô phòng thẩm định đƣợc cung cấp là không có, mà phải dùng chung với các phòng khác. Mặc khác, để phục vụ cho công tác thẩm định thì lƣợng thông tin đòi hỏi phải đƣợc thu thập đầy đủ và thƣờng xuyên, ngoài thông tin do khách hàng cung cấp thì thông tin trên mạng cũng là một nguồn thông tin khá phổ biến và hữu ích cho công tác thẩm định. Để đảm bảo cho các cán bộ thẩm định đƣợc tiếp nhận các thông tin một cách kịp thời, thì Ngân hàng cần cung cấp cho mỗi cán bộ thẩm định một máy tính có nối mạng Internet.
Trƣớc thực tế phát triển của nền kinh tế nhƣ hiện nay, để đảm bảo cho hoạt động của chi nhánh không bị lac hậu so với các Ngân hàng khác, và tụt hậu so với nền kinh tế, thì Ngân hàng MHB Phú Thọ cần phải đầu tƣ, mua sắm các thiết bị và các phần mềm công nghệ tiện ích nhằm hỗ trợ cho quá trình tính toán, phân tích dự án đầu tƣ đƣợc tiến hành một cách nhanh chóng và có hiệu quả. Các cán bộ thẩm định có thể tiến hành phân tích dự báo bằng việc sử dụng các công cụ hiện có nhƣ: phần mềm kinh tế lƣợng, mô hình toán kết hợp với phƣơng pháp phân tích độ nhạy. Điều này sẽ góp phần nâng cao tính chính xác và hiệu quả của dự án đầu tƣ, giúp cho chi nhánh giảm thiểu rủi ro trong quá trình đi đến quyết định đầu tƣ. Ngoài ra, chi nhánh cũng nên thuê các chuyên gia có kinh nghiệm về công nghệ đến để hƣớng dẫn cho các cán bộ những thao tác để thực hiện công việc một cách nhanh chóng và hiệu quả cao. Đồng thời, cũng cần phải nghiên cứu tới khả năng, thuê các chuyên
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
gia về công nghệ kết hợp với các cán bộ tin học và các cán bộ thẩm định, tín dụng của ngân hàng cùng nhau hợp tác nghiên cứu để tạo ra một phần mềm chuyên dụng cho họat động thẩm định.
4.2.4. Hoàn thiện nội dung thẩm định dự án đầu tư
Nội dung thẩm định tài chính của dự án còn mang tính chất liệt kê là chủ yếu. Để hoàn thiện hơn nội dung thẩm định tài chính dự án đầu tƣ thì cần phải chú trọng tới một số mặt nhƣ sau:
+ Thẩm định kỹ lƣỡng vốn đầu tƣ của dự án: cần tiến hành phân tích cụ thể nhu cầu vốn lƣu động, nhu cầu vốn cố định của dự án trong từng giai đoạn, giai đoạn xây dựng, giai đoạn đi vào vận hành sản xuất. Đối với những dự án mua sắm máy móc thiết bị, cần phải quan tâm tới giá cả của thiết bị trên thị trƣờng, chi phí vận chuyển, bảo dƣỡng, bảo hành, khả năng thay thế khi hết thời gian sử dụng hoặc bị hỏng đối với máy móc thiết bị mua từ nƣớc ngoài còn phải tính đến thuế nhập khẩu, tỷ giá. Trong giai đoạn sản xuất, vận hành còn phải tính đến chi phí sửa chữa, thay thế. Do đó, cán bộ thẩm định ngoài việc căn cứ vào những tài liệu khách hàng gửi đến, còn phải tham khảo giá cả thị trƣờng, tham khảo các dự án tƣơng tự. Việc xác định chính xác vốn đầu tƣ ban đầu là một điều rất quan trọng không chỉ đối với chủ đầu tƣ, mà nó còn rất quan trọng với Ngân hàng trong việc quyết định tài trợ cho dự án.
+ Chú trọng tới yếu tố tỷ giá, lạm phát, tỷ suất chiết khấu. Đối với những dự án mà phải nhập khẩu nguyên vật liệu đầu vào, hay những dự án sản phẩm của nó phục vụ mục đích xuất khẩu thì sự biến động của tỷ giá là rất quan trọng. Điều này sẽ làm thay đổi chi phi cũng nhƣ doanh thu, dẫn tới việc thay đổi cả lợi nhuận của dự án, lợi nhuận thay đổi chắc chắn sẽ ảnh hƣởng tới nguồn trả nợ của dự án. Sự ảnh hƣởng của yếu tố lạm phát cũng vậy, nó cũng sẽ có tác động rất lớn tới doanh thu và chi phí do dự án đem lại. Dƣới sự ảnh hƣởng của yếu tố lạm phát cùng một lƣợng tiền nhƣng lƣợng hàng hóa cùng loại mua ở giai đoạn sau sẽ nhỏ hơn ở giai đoạn trƣớc, điều này biểu thị sự giảm giá trị của đồng tiền. Tỷ suất chiết khấu cũng có tác động không nhỏ tới hiệu quả tài chính của dự án, để xác định tỷ suất này phải xuất phát từ những điều kiện cụ thể của từng dự án. Tỷ suất chiết khấu đƣợc xác
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
định dựa vào chi phí sử dụng vốn, mỗi nguồn vốn có giá trị sử dụng riêng. Hiện nay, tỷ suất này đƣợc tính từ lãi suất bình quân của các nguồn tài trợ cho dự án, hoặc đƣợc tính theo lãi suất của trái phiếu kho bạc nhà nƣớc cộng thêm một mức bù rủi ro tƣơng ứng của từng lĩnh vực ngành nghề sản xuất kinh doanh.
+ Cần chú trọng đến việc lập các bảng thông số cho dự án nhƣ các bảng tính chi phí, doanh thu, khấu hao, giá thành sản phẩm, những bảng tính này sẽ là căn cứ cho các cán bộ thẩm định theo dõi sự biến động về giá cả sản phẩm, các yếu tố đầu vào của dự án, tránh tình trạng bỏ sót hay nhầm lẫn trong tính toán. Đây cũng chính là căn cứ để cho cán bộ thẩm định tính toán và phân tích các chỉ tiêu tài chính của dự án. Các cán bộ thẩm định cần phải tìm hiểu các quy định của pháp luật: của Bộ Tài chính, Bộ Lao động thƣơng binh và xã hội, các quy định của ngành để từ đó xác định lại chi phí quản lý, chi phí lƣơng, chi phí bảo hiểm, chi phí thuê đất làm căn cứ để xác định chính xác các khoản chi phí phát sinh của dự án. Riêng đối với chi phí khấu hao, cần phải tìm hiểu các quy định mới nhất của Bộ Tài chính về cách xác định khấu hao, từ đó xác định chính xác chi phí khấu hao của dự án.
- Đối với việc thẩm định khía cạnh thị trƣờng: cán bộ thẩm định cần nắm vững phƣơng pháp dự báo cung cầu thị trƣờng, vận dụng cho phù hợp với điều kiện của từng dự án, đánh giá kỹ thị trƣờng mục tiêu, các yếu tố đầu vào và sản phẩm đầu ra của dự án. Cụ thể nhƣ sau:
+ Thẩm định sự biến động của các chi phí đầu vào: Đối với những loại nguyên vật liệu đầu vào của dự án, cán bộ thẩm định cần tìm hiểu giá cả trên thị trƣờng, so sánh với giá cả của các dự án tƣơng tự để đánh giá sự phù hợp cũng nhƣ phát hiện ra những bất hợp lý để có sự điều chỉnh kịp thời..
+ Thẩm định sự biến động của các sản phẩm đầu ra: đầu ra của dự án chính là nguồn đem lại doanh thu cho dự án, sự thành bại của dự án căn cứ vào khả năng tiêu thụ các sản phẩm đầu ra. Để xác định đƣợc cách tính toán doanh thu hàng năm của dự án có hợp lý hay không, cán bộ thẩm định cần phải tìm hiểu nghiên cứu khả năng tiêu thụ sản phẩm của dự án, cung cầu sản phẩm trên thị trƣờng, thị phần của doanh nghiệp, những đánh giá của ngƣời tiêu dùng về sản phẩm của doanh nghiệp.
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
4.2.5. Cải tiến quá trình tổ chức và điều hành công việc
Quản lý và tổ chức điều hành công việc đóng vai trò hết sức quan trọng trong quá trình thẩm định dự án đầu tƣ. Dù có một quy trình hoàn thiện với phƣơng pháp thẩm định phù hợp, nhƣng nếu nhƣ sự phân công công việc, phối hợp giữa các phòng ban không đƣợc tốt thì điều đó sẽ dẫn tới kết quả của công việc không cao. Nếu phân công chồng chéo thì sẽ dẫn tới lãng phí nguồn lực, ngƣợc lại nếu phân công rời rạc thì sẽ dẫn tới sự thiếu thống nhất, không tập trung đƣợc ý kiến của tất cả tập thể. Do đó để công tác thẩm định đạt đƣợc hiệu quả cao thì ngân hàng MHB Phú Thọ cần phải thực hiện một số biện pháp nhƣ:
- Tổ chức đội ngũ cán bộ thẩm định phải bố trí hợp lý, tránh sự chồng chéo, đảm bảo sắp xếp các cán bộ có đủ trình độ, năng lực chuyên môn, trách nhiệm làm công việc này. Trong phân công công tác cũng phải căn cứ vào trình độ kinh nghiệm, thế mạnh của từng ngƣời để công tác thẩm định đạt kết quả cao nhất. Nên phân công CBKD giỏi, có kinh nghiệm kèm cặp hƣớng dẫn những cán bộ trẻ, ít kinh nghiệm từ đó nâng cao trình độ đội ngũ nhân viên.Nên phân công các CBKD phụ trách khối doanh nghiệp theo ngành nghề, cho cán bộ đi tìm hiểu, học tập về loại ngành nghề đó nhằm tiến tới chuyên môn hoá công tác thẩm định.
- Khi phân công việc cho cán bộ thẩm định cũng phải gắn quyền hạn và trách nhiệm trực tiếp của cán bộ đối với kết quả, chất lƣợng thẩm định. Chi nhánh phải có biện pháp kiểm tra thƣờng xuyên tránh những sai sót và ngăn ngừa những hành vi cố tình làm sai, tránh rủi ro đạo đức nghề nghiệp. Phải có chính sách ƣu đãi, khen thƣởng thoả đáng đối với cán bộ giỏi, có trách nhiệm, hiệu quả công việc cao và kỷ luật hành vi tiêu cực. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Đối với những dự án có vốn đầu tƣ lớn, phức tạp chi nhánh nên tổ chức cho nhiều cán bộ cùng thẩm định, có thể hợp tác với các tổ chức kinh tế, cộng tác với các chuyên gia về kỹ thuật, hoặc thuê tƣ vấn. Họ là những ngƣời có kiến thức chuyên sâu về kỹ thuật do đó sẽ đảm bảo cho hoạt động thẩm định có chất lƣợng hơn, từ đó có quyết định đúng đắn cho việc tài trợ.
- Cần phải có sự phối hợp chặt chẽ hơn nữa giữa các phòng trong chi nhánh, giữa phòng rủi ro, phòng kinh doanh, phòng marketing và nguồn vốn, để tận dụng
Số hóa bởi Trung tâm Học liệu http://www.lrc-tnu.edu.vn/
đƣợc lợi thế của mỗi phòng trong việc thẩm định khách hàng vay vốn. Qua đó, cũng giảm thiểu đƣợc những rủi ro có thể xảy ra do sự cấu kết giữa cán bộ thẩm định với khách hàng.
- Ngoài sự đôn đốc kiểm tra của trƣởng phòng đối với các cán bộ thẩm định trong quá trình thẩm định dự án, cũng cần phải có sự đôn đốc kiểm tra của Ban lãnh đạo, và của tổ kiểm tra trong chi nhánh để từ đó kịp thời phát hiện những sai sót, và có biện pháp phù hợp.
4.2.6. Nâng cao chất lượng quản lý rủi ro của dự án
Hoạt động thẩm định không thể nói là có chất lƣợng khi dự án sau một thời gian đi vào hoạt động không trả đƣợc nợ. Do đó, công tác thẩm định không chỉ dừng lại ở việc thẩm định dự án và đi đến các quyết định tín dụng, mà cón kéo dài đến giai đoạn sau khi dự án đi vào sản xuất kinh doanh. Trong giai đoạn hiện nay số lƣợng dự án vay vốn ngày càng nhiều, quy mô của dự án ngày càng lớn, tính phức tạp của dự án ngày một tăng, nên khả năng xảy ra rủi ro là rất lớn. Một thực tế hiện nay phần lớn các thua lỗ của các ngân hàng là từ hoạt động tín dụng, đứng trƣớc quyết định cho vay cần phải cân nhắc mâu thuẫn giữa sinh lời và rủi ro. Trƣớc thực trạng đó, yêu cầu đối với quản lý rủi ro là rất lớn, để thực hiện đƣợc điều đó Ngân hàng cần phải có những biện pháp đảm bảo cho hoạt động thẩm định, và tín dụng có chất lƣợng, nâng cao công tác quản lý tín dụng, quản lý rủi ro. Để hạn chế sự phát sinh các khoản tín dụng có vấn đề, nợ quá hạn nợ khó đòi, ngân hàng có thể thực