1.1.4.1.Tài trợ phát hành thư tín dụng
1.1.4.4. Tài trợ phát hành các loại thư tín dụng đặc biệt
Thư tín dụng tuần hồn ( Revolving L/C)
thì nó lại tự động có giá trị như cũ và cứ như vậy nó tuần hồn đến khi nào tổng giá trị hợp đồng được thực hiện.
L/C tuần hoàn cần ghi rõ ngày hết hạn hiệu lực cuối cùng, số lần tuần hồn với giá trị tối thiểu của mỗi lần đó. Nếu việc tuần hồn căn cứ vào thời hạn hiệu lực trong mỗi lần tuần hồn thì phải ghi rõ có cho phép số dư của L/C trước cộng dồn vào những L/C kế tiếp hay khơng, nếu khơng cho phép thì gọi nó là L/C tuần hồn khơng tích lũy (non-cumulative revolving L/C), còn nếu được phép cộng dồn thì gọi là L/C tuần hồn tích lũy ( cumulative revolving L/C)
Trường hợp sử dụng: đối với những mặt hàng được mua bán thường xuyên, định kỳ, số lượng lớn, giao nhiều lần trong một thời gian nhất định hoặc các bên mua bán quen thuộc và tin cậy lẫn nhau thì nên dùng L/C tuần hồn để tránh gây ứ đọng vốn khơng cần thiết, có lợi cho cả đơi bên mua bán. Bởi nếu mỗi lần mua hàng lại phải ký hợp đồng, mở một L/C mất nhiều thời gian để ký kết hay làm thủ tục mở L/C, người bán thì khơng chủ động đầu ra cịn người mua thì cũng khơng chủ động về nguồn hàng
Lợi thế của L/C tuần hoàn là tạo điều kiện tốt cho nhà NK mua được hàng hóa trong suốt thời gian dài khi thị trường đang có lợi thế cho mình. Hơn nữa, bên mua cũng khơng muốn nhận tất cả hàng hóa ngay một lúc vì phải tính đến chi phí lưu kho,bảo quản và việc quay vịng vốn. Đồng thời nhà NK khi mở L/C tuần hồn thì không phải yêu cầu ngân hàng mở thêm các loại L/C khác cho cùng một đơn đặt hàng, giúp nhà NK khơng bị ứ đọng vốn, khơng bị tính phí mở L/C nhiều lần. Nhà XK khơng phải chờ đợi L/C mới cũng như có thuận lợi là khi giao hàng nhà XK có thể nhận được tiền ngay trong cùng một L/C.
L/C tuần hồn được sử dụng phổ biến trong bn bán với các bạn hàng quen thuộc có tiếng trên thị trường và các bên tin cậy lẫn nhau.
Thơng thường có 3 cách tuần hồn như sau:
Tuần hồn tự động: L/C sau có giá trị như cũ mà khơng cần có sự thơng báo của ngân hàng phát hành cho nhà nhập khẩu biết.
Tuần hoàn bán tự động: nếu sau một số ngày nhất định kể từ ngày L/C hết hạn hiệu lực hoặc đă sử dụng hết mà ngân hàng phát hành khơng có ý kiến gì thì L/C kế
tiếp tự động có giá trị như cũ.
Tuần hoàn hạn chế: là chỉ khi nào ngân hàng phát hành thông báo cho người bán th́ L/C kế tiếp mới có hiệu lực.
Thư tín dụng dự phịng (Standby L/C).
Rủi ro đối với nhà NK là khi nhà XK nhận được L/C rồi nhưng khơng có khả năng giao hàng là rất lớn. Vì vậy để đảm bảo quyền lợi cho nhà NK, ngân hàng mở L/C dự pḥng sẽ cam kết với nhà NK sẽ thanh toán lại cho họ trong trường hợp nhà XK khơng hồn thành nghĩa vụ giao hàng theo L/C đă đề ra. L/C như thế gọi là L/C dự phòng. Hiện tại loại L/C khá phát triển ở Mỹ trong quan hệ một bên là người đặt hàng (người mua) và một bên là người sản xuất (người bán). Những khoản tín dụng mà người đặt hàng cấp cho người sản xuất như tiền đặt cọc, tiền ứng trước hay phí mở L/C...chiếm từ 10 đến 15% giá trị đơn đặt hàng. Việc bảo đảm hồn trả số tiền đó cho người đặt hàng khi người sản xuất khơng hồn thành nghĩa vụ giao hàng có ý nghĩa quan trọng trong thương mại quốc tế.
Thư tín dụng dự phịng khơng mang tính chất là phương thức thanh tốn hàng hóa XNK, mà chỉ có tính chất đảm bảo cho việc giao hàng, thực hiện đúng hợp đồng.