3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.4.2 Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính mẫu 01B/TNDN
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp” chọn “Tờ khai thuế TNDN tạm tính (01B/TNDN)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra như sau.
Chương trình mặc định không chọn các phụ lục cần kê khai. Bạn hãy chọn các phụ lục cần kê khai khi phải kê khai. Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai TNDN tạm tính mẫu 01B/TNDN.
HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.3
48/160
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK. 2.5.2:
Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập
o Doanh thu theo thuế suất chung [11] ,Dạng số ,>=0,mặc định là 0
o Doanh thu của dự án theo thuế suất ưu đãi [12] ,Dạng số ,>=0,mặc định là 0
o Tỷ lệ thu nhập chịu thuế trên doanh thu (%) [13] ,Dạng xx,xxx %
o Thuế suất chung (%) [14] , Dạng xx,xxx %
o Thuế suất ưu đãi (%) [15] , Dạng xx,xxx %
o Thuế thu nhập doanh nghiệp dự kiến miễn, giảm [19] , Dạng số ,>=0,mặc định là 0
Các chỉ tiêu tính toán
o Doanh thu phát sinh trong kỳ ([10] =[11]+[12])
o Thuế thu nhập doanh nghiệp phát sinh trong kỳ ([16]= [17]+[18])
o Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất chung ([17]=[11]x[13] x [14])
o Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất ưu đãi ([18]= [12]x[13]x[15])
o Thuế TNDN phải nộp trong kỳ ([20]=[16]–[19])
49/160
o Kiểm tra chỉ tiêu [19] <= [16]. Nếu sai có cảnh báo “Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm [19] phải nhỏ hơn hoặc bằng Thuế TNDN phát sinh trong kỳ [16]”
Nhập phụ lục 01-1/TNDN (Phụ lục doanh thu từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuếđất)
Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập
o Hoá đơn [02]: Dạng text
o Ngày [03]: Định dạng dd/mm/yyyy
o Người nhận chuyển quyền [04]: text gồm Tên, số CMT (nếu có) v.v
o Địa chỉ lô đất chuyển quyền [05] :text
o Diện tích (m2) [06] dạng xx,xx , >=0 , mặc định là 0
o Giá 1 m2 đất chuyển quyền [07] , dạng số , >=0 , mặc định là 0
o Giá 1m2 đất chuyển quyền theo đơn giá do UBND cấp [09] , dạng số , >=0 , mặc định là 0
o Check chọn gia hạn đối với các doanh nghiệp được gia hạn theo QĐ 12/2010/QĐ- TTg
Chi tiết các chỉ tiêu tính toán
o Giá trị chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất [08] = [06] * [07]
o Giá trị chuyển quyền theo giá UBND cấp tỉnh quy định [10] = [06] * [09]