3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.4.1 Tờ khai thuế thu nhập doanh nghiệp tạm tính mẫu 01A/TNDN
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế Thu Nhập Doanh Nghiệp” chọn “Tờ khai thuế TNDN tạm tính (01A/TNDN)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra như sau.
Chương trình mặc định không chọn các phụ lục cần kê khai. Bạn hãy chọn các phụ lục cần kê khai khi phải kê khai. Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai TNDN tạm tính mẫu 01A/TNDN.
HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.3
46/160
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK. 2.5.2:
Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập
o Doanh thu thực tế phát sinh trong kỳ [10], Dạng số , >=0, mặc định là 0
o Chi phí thực tế phát sinh trong kỳ [11], Dạng số , >=0, mặc định là 0
o Điều chỉnh tăng lợi nhuận theo pháp luật thuế [13], Dạng số , >=0, mặc định là 0
o Điều chỉnh giảm lợi nhuận theo pháp luật thuế [14], Dạng số , >=0, mặc định là 0
o Lỗđược chuyển trong kỳ [15], Dạng số , >=0, mặc định là 0
o Thuế suất thuế TNDN (%) [17] , Dạng xx,xxx %
o Thuế TNDN dự kiến miễn, giảm [18], Dạng số , >=0, mặc định là 0
o Thuế TNDN phải nộp trong kỳ [19], Dạng số , >=0, mặc định là 0
o Người ký, Ngày ký mặc định lấy qua hệ thống HTKK, và người dùng có thể sửa lại.
Các chỉ tiêu tính toán
47/160
o Thu nhập chịu thuế ([17]=[12] + [13] - [14] – [15])
Nhập phụ lục 01-1/TNDN (Phụ lục doanh thu từ chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuếđất)
Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập
o Hoá đơn [02]: Dạng text
o Ngày [03]: Định dạng dd/mm/yyyy
o Người nhận chuyển quyền [04]: text gồm Tên, số CMT (nếu có) v.v
o Địa chỉ lô đất chuyển quyền [05]: text
o Diện tích (m2) [06] dạng xx,xx , >=0 , mặc định là 0
o Giá 1 m2 đất chuyển quyền [07], dạng số, >=0, mặc định là 0
o Giá 1m2 đất chuyển quyền theo đơn giá do UBND cấp [09], dạng số, >=0, mặc định là 0
o Check chọn gia hạn đối với các doanh nghiệp được gia hạn theo QĐ 12/2010/QĐ- TTg
Các chỉ tiêu tính toán
o Giá trị chuyển quyền sử dụng đất, chuyển quyền thuê đất [08] = [06] * [07]
o Giá trị chuyển quyền theo giá UBND cấp tỉnh quy định [10] = [06] * [09]