3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.3.1Tờ khai thuế giá trị gia tăng khấu trừ mẫu 01/GTGT
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế GTGT” chọn “Tờ khai GTGT khấu trừ (01/GTGT)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra như sau.
Chương trình mặc định không chọn các phụ lục cần kê khai. Bạn hãy chọn các phụ lục cần kê khai khi phải kê khai. Sau đó nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai GTGT khấu trừ mẫu 01/GTGT.
HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.3
34/160
Hướng dẫn nhập dữ liệu :
Phần thông tin chung: trên màn hình chi tiết sẽ lấy dữ liệu được kê khai trong chức năng "Thông tin doanh nghiệp" và hiển thị các thông tin sau:
o Tên tờ khai
o Mã số thuế
o Người nộp thuế
o Kỳ tính thuế
Các chỉ tiêu chi tiết nhận giá trị mặc định (số 0), riêng chỉ tiêu số 10 mặc định là trắng. Chi tiết chỉ tiêu cần nhập:
o Nhập các chỉ tiêu [14], [15], [23], [26], [29], [30], [31], [32], [33], [34], [35], [36], [37], [42]
o Các chỉ tiêu [14], [15], [23], [30], [31], [32], [33] cho phép nhập số âm
o Chỉ tiêu [29] nếu khi kê khai có phụ lục 01-1/GTGT thì cần kiểm tra ràng buộc với dòng tổng doanh số hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 0% trên phụ lục
35/160 này.
o Chỉ tiêu [30] nếu khi kê khai có phụ lục 01-1/GTGT thì cần kiểm tra ràng buộc với dòng tổng doanh số hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5% trên phụ lục này.
o Chỉ tiêu [32] nếu khi kê khai có phụ lục 01-1/GTGT thì cần kiểm tra ràng buộc với dòng tổng doanh số hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10% trên phụ lục này.
o Chỉ tiêu [31] nếu khi kê khai có phụ lục 01-1/GTGT thì cần kiểm tra ràng buộc với dòng tổng thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 5% trên phụ lục này.
o Chỉ tiêu [33] nếu khi kê khai có phụ lục 01-1/GTGT thì cần kiểm tra ràng buộc với dòng tổng thuế GTGT hàng hoá, dịch vụ chịu thuế suất thuế GTGT 10% trên phụ lục này.
o Các chỉ tiêu [18], [19], [20], [21], [34], [36] không cho nhập (tạm thời không kê khai)
o Chỉ tiêu số [10]: Nếu NSD đánh dấu vào checkbox hệ thống khoá không cho nhập các chỉ tiêu [14], [15], [16], [17], [26], [29], [30], [31], [32], [33] đồng thời đặt lại giá trị cho các trường này bằng giá trị mặc định. Nếu các chỉ tiêu này đã kê khai thì phải hỏi có thực sự không có phát sinh trong kỳ? cho chọn có hoặc không. Nếu chọn không thì thực hiện khoá và đăt lại giá trị như trên, ngược lại quay lại mà hình kê khai.
o Chỉ tiêu số [11]: Chỉ tiêu Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang (11) được lấy từ chỉ tiêu (43) của tờ khai kỳ trước chuyển sang, nếu không có tờ khai kỳ trước thì đặt giá trị mặc định = 0, có thể sửa lại chỉ tiêu này. Nếu sửa khác với chỉ tiêu [43] của kỳ trước thì có cảnh báo và vẫn cho phép in tờ khai.
o Chỉ tiêu [12], [13]: Tựđộng tính (chỉ tiêu [12] = [14] + [16], chỉ tiêu [13] = [15] + [17]) và kiểm tra với số liệu chỉ tiêu tổng trên bảng kê 01-2/GTGT
o Chỉ tiêu [24]: Tựđộng tính (Chỉ tiêu [24] = [26] + [27])
o Chỉ tiêu [27]: Tựđộng tính (Chỉ tiêu [27] = [29] + [30] + [32])
o Chỉ tiêu [28]: Tựđộng tính (Chỉ tiêu [28] = [31] + [33])
o Chỉ tiêu [38]: Tựđộng tính chỉ tiêu [38] = [24] + [34] - [36]. Không cho phép sửa.
o Chỉ tiêu [39]: Tựđộng tính chỉ tiêu [39] = [25] + [35] - [37]. Không cho sửa.
o Chỉ tiêu [40]:
o Nếu [39] - [23] - [11] >= 0 thì chỉ tiêu [40] = [39] - [23] - [11] (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
o Nếu [39] - [23] - [11] < 0 thì chỉ tiêu [40] = 0
o Chỉ tiêu [41]:
HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.3
36/160
o Nếu [39] - [23] - [11] >= 0 thì chỉ tiêu [41] = 0
o Chỉ tiêu [42] : nhập kiểu số
o Chỉ tiêu [43] = [41] - [42]. Không cho sửa chỉ tiêu [43]. Chỉ tiêu này sẽđược chuyển lên chỉ tiêu [11] của kỳ tính thuế tiếp theo liền kề
Nhập phụ lục 01-1/GTGT ( Bảng kê hàng hoá dịch vụ bán ra) Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập:
o STT : Chương trình tựđộng tăng lên khi thêm dòng
o Ký hiệu hoá đơn : nhập text
o Số hoá đơn : nhập text
o Ngày tháng năm phát hành : nhập ngày tháng, kiểm tra đúng theo định dạng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm hoá đơn phải nhỏ hơn hoặc bằng kỳ tính thuế
o Tên người mua : nhập text
o MST người mua : nhập kiểu số, kiểm tra cấu trúc (theo qui tắc đánh MST của tổng cục thuế). Trường hợp mã số thuế có 11 số (xxxxxxxxxx-x) hoặc 14 số (xxxxxxxxxx-xxx-x) thì chỉ nhập 10 hoặc 13 số, bỏ số cuối cùng không nhập; cho phép để trống
o Mặt hàng : nhập text, cho phép null
o Doanh số bán chưa có thuế : nhập kiểu số , cho phép nhập số âm
o Thuế suất: Tự lấy giá trị mặt định của dòng tương ứng
o Dòng 1: Để trắng
o Dòng 2: Để giá trị là 0%
o Dòng 3: Để giá trị là 5%
o Dòng 4: Để giá trị là 10%
o Thuế GTGT: Tựđộng tính = Cột 8*Cột 9. Cho phép sửa, làm tròn giá trị (Trên 5- >1, Dưới 5->0) , cho phép nhập số âm
o Ghi chú : nhập text, cho phép null
o Tổng doanh thu HHDV bán ra = tổng cột 8
o Tổng thuế GTGT của HHDV bán ra = tổng cột 10
o Bấm F5 để thêm dòng
o Bấm F6 để xoá dòng tại vị trí con trỏ
o Kiểm tra:Tổng dòng 3, dòng 4 của cột 10: Nếu vượt khỏi ngưỡng sai số cho phép (1.000.000 và 0,01%) thì có cảnh báo (Báo lỗi vàng) tại các dòng chi tiết
o Các chỉ tiêu tựđộng tính lên hoặc kiểm tra với tờ khai 01/GTGT :
o Tổng doanh thu HHDV bán ra = tổng cột 8 đưa lên chỉ tiêu 24 trên tờ khai (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
37/160
o Dòng tổng hàng 1 cột 8 của bảng kê đưa lên chỉ tiêu 26 của tờ khai
o Dòng tổng hàng 2 cột 8 đưa lên chỉ tiêu 29 của tờ khai
o Dòng tổng hàng 3 cột 8 đưa lên chỉ tiêu 30 của tờ khai
o Dòng tổng hàng 4 cột 8 đưa lên chỉ tiêu 32 của tờ khai
o Dòng tổng hàng 3 cột 10 đưa lên chỉ tiêu 31 của tờ khai
o Dòng tổng hàng 4 cột 10 đưa lên chỉ tiêu 33 của tờ khai
Ngoài cách nhập trực tiếp vào chương trình có thể chọn chức năng “Nhận dữ liệu từ file”: Nhấp vào nút “Tải bảng kê” :
o Chọn đến file Excel bảng kê của mình (Lưu ý: file này phải dựa trên mẫu chuẩn do Tổng Cục Thuế ban hành. Trong file template này có một Sheet hướng dẫn làm template chuẩn)
o Ấn vào nút “Open” đểđưa dũ liệu vào chương trình
o Dữ liệu được đưa vào cũng được kiểm tra như cách nhập trực tiếp, nếu dữ liệu ô nào sai thì giá trị sẽđặt là trống hoặc = 0
HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.3
38/160 Nhập phụ lục 01-2/GTGT ( Bảng kê hàng hoá dịch vụ mua vào)
Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập:
Mẫu này dùng làm phụ lục cho cả tờ khai mẫu 01/GTGT và 02/GTGT.
Đối với tờ khai 01/GTGT thì trên 01-2/GTGT không cho kê khai dòng 4 Hàng hoá, dịch vụ dùng cho dự án đầu tư.
Đối với tờ khai 02/GTGT thì trên 01-2/GTGT không cho kê khai 3 dòng đầu
Nhập chi tiết các chỉ tiêu từ cột 2 đến cột 8, cho phép null các cột :MST, mặt hàng, ghi chú. MST người bán : nhập kiểu số, kiểm tra cấu trúc (theo qui tắc đánh MST của tổng cục thuế). Trường hợp mã số thuế có 11 số (xxxxxxxxxx-x) hoặc 14 số (xxxxxxxxxx-xxx-x) thì chỉ nhập 10 hoặc 13 số, bỏ số cuối cùng không nhập; cho phép để trống.
Ngày tháng năm phát hành : nhập ngày tháng, kiểm tra đúng theo định dạng dd/mm/yyyy, Và ngày tháng năm phải nhỏ hơn hoặc bằng kỳ tính thuế
Cột (8), cột (10) cho phép nhập số âm
Tổng giá trị HHDV mua vào = tổng cột 8 so sánh với chỉ tiêu 12 trên tờ khai
Tổng thuế GTGT của HHDV mua vào = tổng cột 10 so sánh với chỉ tiêu 13 trên tờ khai Bấm F5 để thêm dòng (thông tin này hiển thị lên phần hướng dẫn phía dưới bên trái màn hình).
Bấm F6 để xoá dòng tại vị trí con trỏ (thông tin này hiển thị lên phần hướng dẫn phía dưới bên trái).
“Nhận dữ liệu từ file” : tương tự như mẫu 01-1/GTGT
Nhập phụ lục 01-3/GTGT (Bảng giải trình kê khai điều chỉnh) Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập
Nhập “Kỳ tính thuế được khai bổ sung” : theo định dạng “mm/yyyy”
Nhập “Ngày lập tờ khai bổ sung” : Nhập đúng ngày lập tờ khai bổ sung Nhập số “Điều chỉnh tăng” hoặc “Điều chỉnh giảm”
Kiểm tra ràng buộc:
Đối với điều chỉnh tăng : Tổng số điều chỉnh tăng phải bằng chỉ tiêu [35] trên tờ khai 01/GTGT
Đối với điều chỉnh giảm: Đối chiếu với chỉ tiêu [37] trên tờ khai + số thuế nộp vãng lai (nếu có) (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Nhập phụ lục 01-4A/GTGT (Bảng phân bổ số thuếđược khấu trừ trong kỳ) Chi tiết các chỉ tiêu:
Nhập A1, A2, A3, Chỉ tiêu A được tựđộng tính bằng A1 + A2 + A3 Chỉ tiêu A đối chiếu với chỉ tiêu 13 trên tờ khai
39/160 Chỉ tiêu B1 đối chiếu với chỉ tiêu 24 trên tờ khai
Chỉ tiêu B2 đối chiếu với chỉ tiêu 27 trên tờ khai Chỉ tiêu B3 = B2 / B1
Nhập A3 và tựđộng chuyển chỉ tiêu B4 = A3 Chỉ tiêu B5 = B4 * B3
Trường hợp NSD chọn phụ lục 01-4A/GTGT mà không nhập A3 thì không bắt lỗi đối chiếu giữa phụ lục và tờ khai.
Nhập phụ lục 01-4B/GTGT ( Bảng phân bổ số thuếđược khấu trừ trong năm) Chi tiết các chỉ tiêu:
Nhập A1, A2, A3, Chỉ tiêu A được tựđộng tính bằng A1 + A2 + A3, Chỉ tiêu B4 tựđộng bằng A3
Chỉ tiêu B1, B2 nhập, Chỉ tiêu B3 tựđộng tính = B1 + B2 Nhập B6, chỉ tiêu B5, B7 tựđộng tính theo công thức
Nhập phụ lục 01-5/GTGT ( Bảng kê số thuếđã nộp vãng lai ngoại tỉnh) Chi tiết các chỉ tiêu:
Nhập các chỉ tiêu tương ứng trên tờ khai
Kiểm tra Tổng số thuế phải nộp + Số thuếđiều chỉnh giảm (01-3/GTGT) phải bằng chỉ tiêu [37] trên tờ khai 01/GTGT