3 HƯỚNG DẪN SỬ DỤNG CÁC CHỨC NĂNG KÊ KHAI
3.3.4Tờ khai Quyết toán thuế giá trị gia tăng trực tiếp mẫu 04/GTGT
Cách gọi:
Từ menu chức năng “Kê khai/Thuế GTGT” chọn “Quyết toán GTGT trực tiếp (04/GTGT)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra như sau.
Bạn nhấn vào nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai Quyết toán GTGT trực tiếp mẫu 04/GTGT.
HTKKThue Tài liệu hướng dẫn sử dụng v2.5.3
44/160
Hướng dẫn nhập dữ liệu trong hệ thống kê khai HTKK 2.5.2:
Phần thông tin chung: trên màn hình chi tiết sẽ lấy dữ liệu được kê khai trong chức năng "Thông tin doanh nghiệp" và hiển thị các thông tin sau:
o Tên tờ khai
o Mã số thuế
o Người nộp thuế
o Kỳ tính thuế
o Chi tiết chỉ tiêu:
o Giá trị gia tăng âm kỳ trước chuyển sang (chỉ tiêu [12], [13])
Tự động chuyển giá trị gia tăng chịu thuế trong kỳ (chỉ tiêu [18], [19]) của tờ khai tháng trước trong cùng một năm nếu trên tờ khai tháng trước có chỉ tiêu [18], [19] có giá trị gia tăng âm lên chỉ tiêu 2 trên tờ khai tháng này.
o Nếu không có thì giá trị mặc định là 0.
o Cho phép NSD sửa hoặc nhập mới, trường hợp giá trị sau khi sửa khác với giá trị mặc định kỳ trước chuyển sang thì hiển cảnh báo “GTGT âm được kết chuyển khác với số kỳ trước”. Nếu kỳ trước không có tờ khai thì không hiển thị cảnh báo.
45/160
o GTGT âm chỉđược kết chuyển giữa các tháng trong năm, không được kết chuyển vào tờ khai của năm sau. Vì vậy nếu tháng 12 năm trước vẫn có GTGT âm, sẽ không được kết chuyển vào chỉ tiêu GTGT của tờ khai tháng 01 năm sau.
o Giá trị gia tăng chịu thuế trong kỳ [18]=[16]-[14]-[12]; [19]=[17]-[15]-[13]
o Thuế GTGT phải nộp: [20]=[18]x5%; [21]=[19]x10%
o Chỉ tiêu [20], [21] = 0 khi Chỉ tiêu tương ứng [18],[19] <= 0
o Chỉ tiêu [22] = [20] + [21]