2.2.1. Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp
Dữ liệu thứ cấp bao gồm tất cả những dữ liệu mà tác giả có thể lấy đƣợc từ sách, báo, tạp trí, internet mà có liên quan đến hiệu quả hoạt động cho vay của NH nói chung và liên quan đến hiệu quả cho vay đối với DNNVV tại NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam nói riêng.
Để tìm đƣợc nguồn thông tin thích hợp từ tài liệu, ngƣời nghiên cứu đã phân tích, xem xét nguồn tài liệu và phân tích tác giả. Tác giả sẽ thu thập dữ liệu thứ cấp từ các nguồn tài liệu uy tín và có căn cứ khoa học, ví dụ nhƣ các công trình nghiên cứu liên quan trong nƣớc và nƣớc ngoài, luận án tiến sĩ, luận văn thạc sĩ, tạp chí và báo cáo khoa học chuyên ngành, tác phẩm khoa học, giáo trình, sách giáo khoa, tài liệu lƣu trữ, số liệu thống kê, thông tin đại chúng.Nghiên cứu tài liệu giúp tìm hiểu lịch sử nghiên cứu, kế thừa thành tựu của các nghiên cứu trƣớc đó, tổng hợp đƣợc
32
thông tin quan trọng nhƣ: cơ sở lý thuyết, kết quả nghiên cứu trƣớc đó, quy định pháp luật liên quan, số liệu thống kê.
Nguồn dữ liệu bên trong : Luận văn tham khảo các quy chế, quy định, các quyết định liên quan đến cho vay, kết quả công tác cho vay và thu nợ DNNVV qua các tháng, các năm, báo cáo tài chính có kiểm toán, báo cáo thƣờng niên, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NH, báo cáo nội bộ NH, báo cáo tình hình quản trị công ty.
Nguồn dữ liệu bên ngoài : Tổng cục thống kê, đánh giá phân tích của các công ty chứng khoán. Luận văn còn sử dụng các Quyết định, quy định, công văn hƣớng dẫn của NH nhà nƣớc liên quan đến quản lý cho vay, an toàn vốn, nợ xấu… các thông tin thu thập đƣợc từ các sách, báo và tạp chí, thông cáo báo chí khác có tƣ liệu liên quan đến đề tài nghiên cứu.
Ƣu điểm của dữ liệu thứ cấp là sẵn có, không tốn thời gian để tìm kiếm và thu thập, có thể tìm kiếm ở tài liệu trong và cả ngoài nƣớc vì không giới hạn về mặt địa lý, từ đó nguồn dữ liệu rất phong phú và đa dạng để thu thập và sử dụng trong luận văn. Cơ sở thông tin để tác giả phân tích và đánh giá hiệu quả hoạt động cho vay của NH là từ các báo tài chính hợp nhất đƣợc kiểm toán qua các năm, các thông cáo báo chí từ nguồn có uy tín nên nguồn dữ liệu thứ cấp là có độ tin cậy. Do tính chất của đề tài nghiên cứu về hiệu quả hoạt động cho vay trên góc độ NH cùng với đó là sự hạn chế về năng lực, thời gian nghiên cứu nên tác giả chú trọng tìm hiểu thông tin, số liệu qua nguồn tài liệu thứ cấp làm cơ sở khoa học cho đề tài nghiên cứu.
2.2.2. Phương pháp phân tích xử lý số liệu
Luận văn dựa trên cơ sở phân tích lý luận để hiểu bản chất chung của kết quả kinh doanh trong NH và mối liên hệ của nó với đề tài cần nghiên cứu. Luận văn căn cứ vào đặc điểm hoạt động của NH để xây dựng hệ thống chỉ tiêu cho phù hợp. Đồng thời phải xem xét đến khả năng tổng hợp các chỉ tiêu đảm bảo chi phí tối đa, tính khả thi để xác định những chỉ tiêu cơ bản quan trọng nhất. Các chỉ tiêu đánh giá phải phục vụ cho mục đích nghiên cứu, mỗi chỉ tiêu phải có tác dụng nhất định và có trách nhiệm trong việc biểu hiện rõ nhất mặt lƣợng cũng nhƣ mặt chất của kết
33
quả sản xuất kinh doanh. Cả chỉ tiêu bộ phận, chỉ tiêu chung, lẫn chỉ tiêu nhân tố đều phải đảm bảo tính thống nhất về nội dung và phƣơng pháp tính, phạm vi nghiên cứu. Cụ thể đề tài sẽ phân tích kỹ nhóm chỉ tiêu gồm: các chỉ tiêu phản ánh quy mô tín dụng đối với DNNVV, các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn, các chỉ tiêu phản ánh nợ xấu và an toàn vốn, các chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay.
Một số phƣơng pháp phân tích, xử lý số liệu đƣợc sử dụng trong luận văn gồm: Phƣơng pháp dãy số thời gian:
Kết quả hoạt động kinh doanh của đơn vị không ngừng biến động qua thời gian. Để nghiên cứu sự biến động ngƣời ta sử dụng phƣơng pháp dãy số thời gian.
Dãy số thời gian trong nghiên cứu hiệu quả cho vay là một tập hợp các trị số của dƣ nợ cho vay, lợi nhuận, lãi vay qua các năm có thể là số tuyệt đối, tƣơng đối hay số bình quân.
Sự vật và hiện tƣợng không ngừng biến đổi qua thời gian. Kết quả kinh doanh cũng không dừng lại ở một mức độ nhất định, nó tăng giảm dƣới ảnh hƣởng tác động của các nhân tố chủ quan, khách quan. Qua phƣơng pháp dãy số thời gian sẽ xác định đƣợc mức độ và xu thế biến động của chỉ tiêu hiệu quả cho vay của đơn vị đồng thời còn dự báo kết quả tƣơng lai.
Phƣơng pháp chỉ số
Phƣơng pháp chỉ số là phƣơng pháp biểu hiện quan hệ so sánh hai mức độ nào đó của một hiện tƣợng kinh tế phức tạp. Phƣơng pháp này đƣợc sử dụng để đo mức độ biến động của hiệu quả cho vay của NH. Ngoài ra, phƣơng pháp này còn có ƣu điểm rất mạnh đó là vận dụng vào việc xác định và đo lƣờng mức độ ảnh hƣởng của từng nhân tố chủ yếu là nguyên nhân chính gây nên sự biến động của chỉ tiêu hiệu quả. Từ đó có những biện pháp kích thích sự phát triển đối với những nhân tố tích cực hay kìm hãm sự phát triển đối với những nhân tố tiêu cực, lập ra những kế hoạch trong tƣơng lai.
Phƣơng pháp dự báo thống kê ngắn hạn.
Là việc đƣa ra những thông tin có cơ sở khoa học về mức độ, trạng thái của hiện tƣợng trong tƣơng lai. Có rất nhiều phƣơng pháp dự báo nhƣ phƣơng pháp chuyên gia, phƣơng pháp toán học, phƣơng pháp ngoại suy giản đơn, ngoại suy xu thế.
34
2.3. Thiết kế luận văn
2.3.1. Quy trình nghiên cứu
Để hoàn thành đề tài nghiên cứu, ngƣời nghiên cứu đã thực hiện quy trình nghiên cứu với các bƣớc
Trong đó ngƣời nghiên cứu đã sử dụng các cách thức, thủ thuật để thu thập thông tin và phân tích thông tin để tìm ra các cơ sở, luận cứ tốt nhất phục vụ cho bài nghiên cứu.
2.3.2. Nguồn dữ liệu
Nguồn dữ liệu thứ cấp đƣợc thu thập từ các báo cáo khoa học, các luận văn tham khảo uy tín, các thông tin từ các trang điện tử, báo điện tử của NH và các báo cáo, tài liệu liên quan đến hoạt động cho vay, hiệu quả hoạt động cho vay của BIDV
Cụ thể, nguồn tài liệu thứ cấp bao gồm:
- Báo cáo tài chính hợp nhất đƣợc kiểm toán các năm từ 2012-2014 của NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam.
- Báo cáo thƣờng niên các năm từ 2012 đến 2014 của BIDV và một số NHTM khác nhƣ Vietinbank, Agribank.
- Báo cáo phân loại nợ trong từng quý, từng năm của ban Kiểm soát -Báo cáo tình hình quản trị công ty
Xác định vấn đề
Xây dựng cơ sở nghiên cứu
Thu thập thông tin
Phân tích thông tin
35
- Danh mục các sản phẩm cho vay và báo cáo kết quả hoạt động cho vay DNNVV của phòng Quan hệ KH DN
- Các công trình nghiên cứu khoa học đã đƣợc công bố. - Một số tài liệu liên quan khác.
36
CHƢƠNG 3. THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ HOA ̣T ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VƢ̀A TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 3.1 Giới thiệu về Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam
3.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển
Ngân hàng Thƣơng mại Cổ phần Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam đƣợc thành lập ngày 27 tháng 4 năm 2012 theo Giấy phép thành lập và hoạt động số 84/GP-NHNN ngày 23 tháng 4 năm 2012 do NH Nhà Nƣớc Việt Nam cấp (đã đƣợc sửa đổi bổ sung theo Quyết định số 1858/QĐ –NHNN ngày 28 tháng 8 năm 2013) và Giấy chứng nhận Đăng ký DN số 0100150619, đăng ký thay đổi lần thứ 17 do Sở Kế hoạch và Đầu tƣ Thành phố Hà Nội cấp ngày 19 tháng 6 năm 2014. Tuy nhiên, NH chính thức hoạt động dƣới hình thức công ty cổ phần từ ngày 01 tháng 05 năm 2012.
NH đƣợc thành lập trên cơ sở thực hiện cổ phần hóa NH Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam, là một NH thƣơng mại Nhà nƣớc đƣợc thành lập ngày 26/4/1957 với tên gọi là NH Kiến thiết Việt Nam. Ngày 24/06/1981, NH Kiến thiết Việt Nam đƣợc đổi tên thành NH Đầu tƣ và Xây dựng Việt Nam trực thuộc NH Nhà nƣớc Việt Nam. Ngày 14/11/1990, NH Đầu tƣ và Xây Dựng Việt Nam đƣợc đổi tên thành NH Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV). Từ 27/04/2012 đến nay: Chính thức trở thành NH TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV)
Ngày 28/12/2011, BDV đã thực hiện thành công việc chào bán cổ phiếu lần đầu ra công chúng (IPO) trên Sở giao dịch Chứng Khoán Hà Nội (HNX). Giá trị vốn điều lệ sau IPO và bán cổ phần ƣu đãi cho ngƣời lao động là 23.011.705 triệu đồng trong đó Nhà nƣớc nắm giữ 95,76%, ngƣời lao động nắm giữ 0,56%, cổ đông khác nắm giữ 3,68%.
Ngày 24/01/2014, NH đã niêm yết cổ phiếu trên Sở giao dịch Chứng Khoán Thành phố Hồ Chí Minh (HOSE), mã chứng khoán BID.
37
NH có tên đầy đủ: NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM
Tên giao dịch quốc tế: Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development of Vietnam
Tên gọi tắt: BIDV
Địa chỉ: Tháp BIDV, 35 Hàng Vôi, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: 04.2220.5544 - 19009247. Fax: 04. 2220.0399 Email: Info@bidv.com.vn
Đƣợc thành lập ngày 26/4/1957, BIDV là NHTM lâu đời nhất Việt Nam. Từ một NH chuyên ngành, BIDV đã trở thành một tập đoàn tài chính đa năng. Tính đến 31/12/2014, BIDV có sáu công ty con, năm công ty liên doanh và hai công ty liên kết kinh doanh trong các lĩnh vực cho thuê tài chính, bảo hiểm, quản lý quỹ, cho thuê máy bay, phát triển đƣờng cao tốc, điều hành văn phòng, cho thuê tài chính, NH và tài chính, thị trƣờng vốn và quản lý tài sản. Trong lĩnh vực NH, BIDV có ba NH liên doanh:
(1)NH lào Việt (LVB) sở hữu 65%, hoạt động tại Lào
(2)NH Việt Nga (VRB) sở hữu 50%, hoạt động tại Việt Nam (3)NH VID Public (VID) sở hữu 50%, hoạt động tại Việt Nam
Gần đây, ngày 23 tháng 3 năm 2015, NHNN chấp thuận chuyển giao 50% cổ phần sở hữu BIDV tại NH liên doanh NH VID public cho đối tác Public Bank Berhad (PBB) Malaysia, chuyển đổi NH VID Public thành NH 100% vốn nƣớc ngoài thứ sáu tại Việt Nam.
Hiện nay BIDV có quan hệ hợp tác kinh doanh với hơn 800 NH trên thế giới; là thành viên của Hiệp hội NH Châu Á, Hiệp hội NH ASEAN; Hiệp hội các định chế tài chính phát triển Châu Á- Thái Bình Dƣơng, Hiệp hội NH Việt Nam.
BIDV kinh doanh đa ngành, đa lĩnh vực về tài chính, tiền tệ, dịch vụ NH và phi ngân hàng.
-Ngân hàng: BIDV là một NH có kinh nghiệm hàng đầu cung cấp đầy đủ các sản phẩm, dịch vụ NH hiện đại và tiện ích.
38
- Bảo hiểm: cung cấp các sản phẩm Bảo hiểm phi nhân thọ đƣợc thiết kế phù hợp trong tổng thể các sản phẩm trọn gói của BIDV tới khách hàng.
- Chứng khoán: cung cấp đa dạng các dịch vụ môi giới, đầu tƣ và tƣ vấn đầu tƣ cùng khả năng phát triển nhanh chóng hệ thống các đại lý nhận lệnh trên toàn quốc.
- Đầu tƣ tài chính: góp vốn thành lập DN để đầu tƣ các dự án, trong đó nổi bật là vai trò chủ trì điều phối các dự án trọng điểm của đất nƣớc nhƣ: Công ty Cổ phần cho thuê Hàng không (VALC) Công ty phát triển đƣờng cao tốc (BEDC), Đầu tƣ sân bay Quốc tế Long Thành…
Sản phẩm dịch vụ của BIDV đã nhanh chóng nhận đƣợc đánh giá cao của đông đảo khách hàng thông qua một loạt các danh hiệu giải thƣởng lớn nhƣ đạt đƣợc trong năm 2014 nhƣ top 3 NH có doanh số chấp nhận thanh toán thẻ VISA qua POS cao nhất 2014 do Tổ chức thẻ Quốc tế Visa trao thƣởng. BIDV có sản phẩm ấn tƣợng nhất trong năm dành cho sản phẩm thẻ ghi nợ quốc tế BIDV - Manchester United; top 3 NH có doanh số sử dụng thẻ ghi nợ quốc tế Mastercard cao nhất; Top 3 NH có doanh số chấp nhận thanh toán thẻ MasterCard qua POS cao nhất 2013-2014 do Tổ chức thẻ Quốc tế MasterCard trao thƣởng.
Xét về tổng tài sản, BIDV hiện đang đứng thứ ba trong hệ thống NH tính đến cuối năm 2014, tổng tài sản của BIDV tăng 18,6% so với cùng kỳ, đạt trên 650.000 tỷ đồng. BIDV giữ vững xếp hạng thứ hai cả về thị phần huy động (10,1%) và tín dụng (11,2%) trong hệ thống NH.
39
Hình 3.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức của BIDV
(Nguồn: Website chính thức của BIDV)
NH có phát triển mạng lƣới truyền thông và hiện đại rộng khắp phủ kín 63 tỉnh thành phố trong cả nƣớc và là một trong 03 NH thƣơng mại có mạng lƣới rộng nhất Việt Nam. Tổng số điểm mạng lƣới của NH đến 31/12/2014 là 126 chi nhánh và 1 sở giao dịch, 584 phòng giao dịch, 16 quỹ tiết kiệm/ điểm giao dịch.
40
Sơ đồ cơ cấu tổ chức trụ sở chính BIDV
Hình 3.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức trụ sở chính của BIDV
41
3.1.2. Khái quát kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV trong ba năm từ năm 2012 đến năm 2014
Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP BIDV từ 2011 đến 2014
Đơn vị: Tỷ đồng, %
Năm 2011 2012 2013 2014
Nhóm chỉ tiêu Quy mô Số tiền tỷ trọng(%) Số tiền tỷ trọng(%) Số tiền tỷ trọng(%) Tổng tài sản 405.755 484.785 548.386 650.340 79.030 19,48 63.601 13,12 101.954 18,59 Tổng nguồn vốn huy động 371.661 447.456 503.696 602.376 75.795 20,39 56.240 12,57 98.680 19,59 Cho vay khách hàng 288.079 339.924 391.035 445.693 51.845 18,00 51.111 15,04 54.658 13,98 VCSH 24.390 26.494 32.040 33.271 2.104 8,63 5.546 20,93 1.231 3,84
Nhóm chỉ tiêu hiệu quả
Tổng thu nhập hoạt động 15.415 16.677 19.164 21.907 1.262 8,19 2.487 14,91 2.743 14,31 Tổng chi phí hoạt động (6.652) (6.765) (7.391) (8.624) 113 -1,70 626 -9,25 1.233 -16,68 Lợi nhuận trƣớc thuế 4.220 4.325 5.290 6.297 105 2,49 965 22,31 1.007 19,04 Lợi nhuận sau thuế 3.200 3.281 4.051 4.986 81 2,53 770 23,47 935 23,08
Nhóm chỉ tiêu Chất lƣợng
Tỷ lệ nợ xấu 2,96 2,90 2,37 2,03 -0,06 -0,53 -0,34
Chênh lệch (2013/2012) Chênh lệch(2014/2013) Chênh lệch (2012/2011)
(Nguồn:Báo cáo thường niên, BCTC hợp nhất đã kiểm toán 2011;2012;2013; 2014)
Mặc dù trong giai đoạn 2011 đến nay, tình hình nền kinh tế chung trong nƣớc có nhiều biến động, môi trƣờng kinh doanh không thuận lợi nhƣng nhìn một cách tổng quát, các nhóm chỉ số đều cho thấy sự tăng trƣởng phát triển tích cực kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP BIDV. Quy mô của NH luôn đƣợc mở rộng về tổng tài sản, tổng nguồn vốn huy động, dƣ nợ cho vay khách hàng và vốn chủ sở hữu. Tính đến hết 2014, BIDV có tổng tài sản đạt 650 nghìn tỷ đồng với tốc độ tăng trƣởng 18,6% cao nhất trong 3 năm. Dƣ nợ cho vay đạt trên 460 nghìn tỷ đồng, tăng
42
trƣởng 18,9%. Nguồn vốn huy động đạt trên 501 nghìn tỷ đồng, tăng trƣởng 20,4%, Chất lƣợng tín dụng đƣợc kiểm soát và cải thiện. BIDV đã tích cực quyết liệt triển khai thực hiện đồng bộ các giải pháp nhằm kiểm soát rủi ro nhƣ thành lập các tổ kiểm tra, đẩy mạnh thu hồi nợ xấu linh hoạt hiệu quả… nên chất lƣợng các món vay của BIDV trong các năm qua đã đƣợc kiểm soát tốt đảm bảo theo mục tiêu của HĐQT và các chủ trƣơng thông tƣ, quy định chỉ đạo của Chính phủ và NHNN về tỷ lệ an toàn vốn CAR trên 9%, tỷ lệ nợ xấu từ 2011 đến 2014 đƣợc kiểm soát dƣới 3% đều thấp hơn mức quy định thực hiện chung của toàn ngành. Tổng thu nhập