2. Đặc điểm và tổ chức vốn bằng tiền tại Cụng ty TNHH Hoàng Quốc
2.2.2.4.Tỡnh hỡnh thực tế về kế toỏn tiền gửi ngõn hàng tại Cụng ty
Hoàng Quốc.
Đầu năm 2010, Cụng ty chuyển số dư tài khoản ngõn hàng Quõn đội về tài khoản ngõn hàng Techcombank và tạm dừng hoạt động tại Ngõn hàng Quõn đội. Cụng ty mở sổ chi tiết kho tài khoản tiền gửi ngõn hàng.
Trớch một số nghiệp vụ kinh tế phỏt sinh làm tăng, giảm tiền gửi ngõn hàng trong thỏng 12/2010 tại Cụng ty TNHH Hoàng Quốc ở tài khoản Ngõn hàng Quõn đội:
* Kế toỏn tăng tiền gửi ngõn hàng:
(1). Ngày 23/12/2010, Đỗ Thị Anh Thư nộp tiền mặt vào tài khoản Cụng ty, số tiền: 250.000.000 đ.
NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
BIZ – CHI NHÁNH HÀ NỘI
TECHCOMBANK Số: 186/2010
Trang 1/1
SỔ PHỤ KHÁCH HÀNG
(Ngày 23 thỏng 12 năm 2010)
Số tài khoản: 111.101.36389.01.9
Loại tài khoản: TIỀN GỬI THANH TOÁN Khỏch hàng: CTY TNHH HOÀNG QUỐC
Loại tiền: VND
Số ID khỏch hàng: 10136389
Ngày giao dịch Diễn giải Số bỳt toỏn Nợ Cú
Số dư đầu ngà 305.862.452
23/12/2010 Cty TNHH Hoàng Quốc TT tiền BHXH Q2, Q3, Q4 năm 2010 cho Bảo hiểm xó hội TP HN TK 943.10.001 tại kho bạc NN Ba Đỡnh
FT1035800234 50.554.736
23/12/2010 Giải tỏa ký quỹ – Số HDBL 20101124BL19559
MD1033219559 17.000.000
23/12/2010 Giải tỏa ký quỹ – Số HDBL 2010111BL19524
MD1031619524 39.000.000
23/12/2010 Đỗ Thị Anh Thư nộp TK Cty TT1035800226\HQV 250.000.000
23/12/2010 Thuế VAT – Số HDBL 20101222BL19940 MD1035719940 600.076 23/12/2010 Thu ký quỹ – Số HĐBL 20101222BL19940 MD1035719940 39.000.000 23/12/2010 Phớ bảo hành – Số HĐBL 20101222BL19940 MD1035719940 6.000.764
Số dư cuối ngày 515.706.876
Doanh số ngày 96.155.576 306.000.000 Doanh số thỏng 1.614.156.053 2.129.787.000 Doanh số năm 36.150.499.143 33.383.416.407 KẾ TOÁN Đó ksy KIỂM SOÁT Đó ký Ngày giờ in: 17/12/2008 11:31:50 – biz01695 – Số tra cứu nhanh: 687
(2). Ngày 15 thỏng 12 năm 2010, Cụng ty thanh toỏn tiền hàng cho Cụng ty Cổ phần Xuất nhập khẩu Tạp phẩm theo HĐ số 621/HQ-TOC, số tiền: 52.500.000đ theo sổ phụ số 181 ngày 15/12/2010.
- Giải tỏa ký quỹ số hợp đồng bảo lónh 20100917BL19246, số tiền: 2.000.000đ.
- Giải tỏa ký quỹ số hợp đồng bảo lónh 20100917BL19247, số tiền: 2.000.000đ.
- Giải tỏa ký quỹ số hợp đồng bảo lónh 20100917BL19248, số tiền: 2.000.000đ. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
(4). Ngày 31/12/2010, Ngõn hàng Techcombank trả lói tiền gửi T12/2010, số tiền: 1.037.013đ (sổ phụ số 190, tương tự như sổ phụ số 186).
* Kế toỏn giảm tiền gửi ngõn hàng:
(1). Ngày 19/12/2010:
- Đỗ Thị Anh Thư rỳt TGNH nhập quỹ tiền mặt, số tiền: 60.000.000đ - Thu nợ lói (LD-IN) – Số khế ước 1295: 1.105.708đ
NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM
BIZ – CHI NHÁNH HÀ NỘI
TECHCOMBANK Số: 184/2010
Trang 1/1
SỔ PHỤ KHÁCH HÀNG
(Ngày 19 thỏng 12 năm 2010)
Số tài khoản: 111.101.36389.01.9
Loại tài khoản: TIỀN GỬI THANH TOÁN Khỏch hàng: CTY TNHH HOÀNG QUỐC
Loại tiền: VND
Số ID khỏch hàng: 10136389
Ngày giao dịch Diễn giải Số bỳt toỏn Nợ Cú
Số dư đầu ngày 70.684.827
19/12/2010 Đỗ Thị Anh Thư rỳt sộc AA496060
TT1035400044\HQV 60.000.000 19/12/2010 Thu nợ lói (LD-IN)– Số khế
ước 1295
LD0710901295 1.105.708
19/12/2010 Thu nợ gốc (LD-PR) – Số khế ước 1295
LD0710901295 3.716.667
Số dư cuối ngày 5.862.452
Doanh số ngày 64.822.375 0 Doanh số thỏng 1.518.000.477 1.523.787.000 Doanh số năm 35.054.343.567 32.777.416.407 KẾ TOÁN Đó ký KIỂM SOÁT Đó ký Ngày giờ in: 19/12/2008 11:31:50 – biz01695 – Số tra cứu nhanh: 687
(2). Ngày 23 thỏng 12 năm 2010: Theo sổ phụ số 186
- Cụng ty TNHH Hoàng Quốc thanh toỏn tiền BHXH Quý 2,3,4 năm 2010 chú BH xó hội TP Hà Nội, số tiền: 50.538.236đ và phớ thanh toỏn điện tử: 16.500đ (thuế suất GTGT 10%).
- Thu ký quỹ số HĐBL 20101222BL19940, số tiền: 39.000.000đ và phớ bảo lónh: 6.600.840đ (thuế suất GTGT 10%).
UỶ NHIỆM CHI
CHUYỂN KHOẢN, CHUYỀN TIỀN THƯ, ĐIỆN
Lập: 23/12/2010 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Số:
Tờn đơn vị trả tiền: Cụng ty TNHH Hoàng Quốc – MS305 Địa chỉ: 104 C9B Nghĩa Tõn, Cầu Giấy, Hà Nội
Số tài khoản: 111-101-36389-01-9
Tại ngõn hàng: TMCP Kỹ thương Việt Nam – Techcombank Hà Nội
Phần do nh ghi Tài khoản nợ
Tờn đơn vị nhận tiền: Bảo hiểm xó hội thành phố Hà Nội Số tài khoản: 943.10.001
Tại ngõn hàng: Kho bạc nhà nước Ba Đỡnh
Số tiền bằng chữ: Năm mươi triệu, năm trăm ba tỏm ngàn, hai trăm ba
sỏu
Nội dung thanh toỏn: Tiền bảo hiểm xó hội Quý 2,3,4 năm 2010
Đơn vị trả tiền Kế toỏn Đó ký Chủ tài khoản Đó ký Ngõn hàng A Ghi sổ ngày 23/12/2010 Kế toỏn Đó ký Trưởng phũng Kế toỏn Đó ký Ngõn hàng B Ghi sổ ngày ……… Kế toỏn Trưởng phũng kế toỏn Tài khoản có Số tiền bằng số 50.538.236 VNĐ
NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM BIZ – CHI NHÁNH HÀ NỘI
MST: 0100230800
TECHCOMBANK Theo cụng văn số 21208/CT/AC Cục thuế Hà Nội
PHIẾU BÁO NỢ
(Kiờm húa đơn thu phớ dịch vụ)
Trang 1/1 Ngày 23 thỏng 12 năm 2010 Kớnh gửi: CễNG TY TNHH HOÀNG QUỐC
Địa chỉ: 104 C9B NGHĨA TÂN, CẦU GIẤY, HN Mó số thuế: 0100281428
Số ID khỏch hàng: 10136389
Số tài khoản : 111.10136389.01.9
Loại tiền : VND
Loại tài khoản: TIỀN GỬI THANH TOÁN Số bỳt toỏn hoạch toỏn: FT0835800234 Chỳng tối xin thụng bỏo đó ghi nợ tài khoản của Quý khỏch số tiền theo chi tiết:
Nội dung Số tiền
Chuyển khoản 50.538.236đ
Phớ thanh toỏn điện tử CITAD trước 11h 15.000đ
Thuế VAT 1.500đ
Tổng phớ + VAT 16.500đ
Tổng số tiền 50.554.736đ
Số tiền bằng chữ: Năm mươi triệu, năm trăm năm mươi tư nghỡn, bẩy trăm mươi sỏu VNĐ chẵn
Trớch yếu: CTY TNHH HOÀNG QUỐC TT TIỀN BHXH Q2, Q3, Q4 NĂM 2008 CHO BHXH TP HÀ NỘI (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Lập phiếu Đó ký Kiểm soỏt Đó ký Kế toỏn trưởng Đó ký
NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM BIZ – CHI NHÁNH HÀ NỘI
MST: 0100230800
TECHCOMBANK Theo cụng văn số 21208/CT/AC Cục thuế Hà Nội
PHIẾU BÁO NỢ
(Kiờm húa đơn thu phớ dịch vụ)
Trang 1/1 Ngày 23 thỏng 12 năm 2010 Kớnh gửi: CễNG TY TNHH HOÀNG QUỐC
Địa chỉ: 104 C9B NGHĨA TÂN, CẦU GIẤY, HN Mó số thuế: 0100281428
Số ID khỏch hàng: 10136389
Số tài khoản : 111.10136389.01.9
Loại tiền : VND
Loại tài khoản: TIỀN GỬI THANH TOÁN Số bỳt toỏn hạch toỏn: MD0835719940 Chỳng tụi xin thụng bỏo đó ghi nợ tài khoản của quý khỏch số tiền theo chi tiết như sau
Nội dung Số tiền
Thu ký quỹ 39.000.000
Phớ bảo lónh 6.000.764
Thuế VAT 600.076
Tổng phớ + VAT 6.600.840
Tổng số tiền 45.600.840
Số tiền bằng chữ: Bốn mươi lăm triệu, sỏu trăm nghỡn, tỏm trăm bốn mươi VND chẵn.
Trớch yếu: PHANH BLBH CTY HOANG QUOC Sẩ BL19940
Lập phiếu Đó ký Kiểm soỏt Đó ký Kế toỏn trưởng Đó ký
Ngày giờ in: 25/12/2008 17:47:14 – biz20008 – Số tra cứu nhanh: 687
(3). Ngày 31/12/2010, thanh toỏn 50% tiền hàng cho INUS, số tiền: 310.000.000đ. Theo sổ phụ số 190, tương tự như sổ phụ 186.
- Cụng ty thanh toỏn tiền điện thoại thỏng 11/2010 bằng tiền gửi ngõn hàng, số tiền: 170.038đ (thuế suất 10%) và phớ thanh toỏn điện tử 16.500 (thuế suất 10%).
NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM BIZ – CHI NHÁNH HÀ NỘI
MST: 0100230800
TECHCOMBANK Theo cụng văn số 21208/CT/AC Cục thuế Hà Nội
PHIẾU BÁO NỢ
(Kiờm húa đơn thu phớ dịch vụ)
Trang 1/1 Ngày 15 thỏng 12 năm 2010 Kớnh gửi: CễNG TY TNHH HOÀNG QUỐC (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Địa chỉ: 104 C9B NGHĨA TÂN, CẦU GIẤY, HN Mó số thuế: 0100281428
Số ID khỏch hàng: 10136389
Số tài khoản : 111.10136389.01.9
Loại tiền : VND
Loại tài khoản: TIỀN GỬI THANH TOÁN Số bỳt toỏn hạch toỏn: FT0835000061 Chỳng tụi xin thụng bỏo đó ghi nợ tài khoản của quý khỏch số tiền theo chi tiết như sau:
Nội dung Số tiền
Thu ký quỹ 170.038đ
Phớ bảo lónh 15.000đ
Thuế VAT 1.500đ
Tổng phớ + VAT 16.500đ
Tổng số tiền 186.538đ
Số tiền bằng chữ: Một trăm tỏm mươi sỏu nghỡn, năm trăm ba mươi tỏm VND
Trớch yếu: CTY TNHH HOÀNG QUỐC TT UNT N11.12.08 CHO ĐIỆN LỰC THANH XUÂN
Lập phiếu Đó ký Kiểm soỏt Đó ký Kế toỏn trưởng Đó ký
Mẫu số: 01 GTKT- 2LL - 03 Ký hiệu (Serial No.): AB/2010T
Số (No.):1015422
Hóa đơn dịch vụ viễn thông (GTGT) Telecommunication service invoice (vat)
Liờn 2: giao cho khỏch hàng (Copy 2: For Customer) Từ ngày 01/11/08 đến ngày 30/11/08
Đơn vị bỏn (Supplier): CễNG TY ĐIỆN LỰC THÀNH PHỐ HÀ NỘI MST (Tax code): 0100101114
Địa chỉ (Address): 69 Đinh Tiờn Hoàng – Quận Hoàn Kiếm – Hà Nội
Số tài khoản (Account No): 10201.00004.70304
Người mua hàng (Customer): Cụng ty TNHH Hoàng Quốc MST (Tax code): 0100281428
Địa chỉ (Address): 104 C9B Nghĩa Tõn, Cầu Giấy, Hà Nội
Mó khỏch hàng (Customer code): DLTX0177398 Số thuờ bao (Tel): 0963452357
STT Item DỊCH VỤ SỬ DỤNG (Service) TIỀN DỊCH VỤ (Service charges) THUẾ SUẤT GTGT (VAT rate) TIỀN THUẾ GTGT (VAT amount) TỔNG CỘNG (Grand total) A B C 1 2 3 = 1 x 2 I. Giỏ trị hàng húa, DV 154.580đ 10% 15.458đ 170.038đ 1. Cước dịch vụ phỏt sinh 154.580đ 10% 15.458đ 170.038đ 1.1 DV khụng chịu thuế GTGT 1.2 DV chịu thuế GTGT 154.580đ 10% 15.458đ 170.038đ 2. Điều chỉnh giảm
II. Khuyến mại
III. Tổng tiền III = I - II 170.038đ
Tổng cộng (Grand total) 170.038đ
Số tiền bằng chữ (In words): Một trăm bẩy mươi nghỡn, khụng trăm ba tỏm đồng./.
Ngày 06 thỏng 12 năm 2010 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Đại diện giao dịch
Đó ký
Người mu hàng
Đó ký
UỶ NHIỆM THU Sẩ:
Ngày 11 thỏng 12 năm 2010
Tờn đơn vị mua hàng: Cty TNHH Hoàng Quốc Số tài khoản: 111.10136389019
Tờn ngõn hàng: Thương mại CP kỹ thương VN Tỉnh, TP: Hà Nội
PHẦN DO NH GHI
TÀI KHOẢN Cể
Hợp đồng số (hay đơn đặt hàng): Ngày thỏng năm Số lượng từng loại chứng từ kốm theo: HĐ photo T11/2010
Số lượng tiền chuyển (bằng chữ): Một trăm bẩy mươi nghỡn, khụng trăm ba m ươi đồng. Bằng số: 170.038
Số ngày chậm trả (bằng chữ): Khụng Bằng số: 0
Tổng số tiền chuyển (bằng chữ): Một trăm bẩy mươi nghỡn, khụng trăm ba m ươi đồng. Bằng số: 170.038 ĐƠN VỊ BÁN (Ký tờn, đúng dấu) Đó ký NGÂN HÀNG BấN BÁN - Nhận chứng từ ngày:
- Đó kiểm soỏt và gửi đi ngày:
Trưởng phũng kế toỏn
(Ký tờn, đúng dấu)
NGÂN HÀNG BấN MUA
- Nhận ngày:
- Thanh toỏn ngày: 15/11/2010
Kế toỏn
Đó ký
Trưởng phũng kế toỏn
Đó ký
NGÂN HÀNG BấN BÁN THANH TOÁN Ngày thỏng năm
Kế toỏn Trưởng phũng kế toỏn
Sở Kế hoạch và Đầu tư TP Hà Nội Mẫu số S13-H
Cụng ty TNHH Hoàng Quốc
SỔ CHI TIẾT
Tài khoản: 112 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Từ ngày: 01/12/2010 Đến ngày: 31/12/2010
Chứng từ Diễn giải TK
đối Thu Chi Tồn
Số Ngày
Số dư đầu thỏng 370.516.782
………. …… ………. ….. ………. ……. ………..
1015422 15/12 Điện lực Thanh Xuõn thanh toỏn tiền điện thoại T12/2010
642 154.580 39.221.277
133.1 15.458 39.205.819
SP181 15/12 Phớ thanh toỏn điện tử 642 15.000 39.190.819
133.1 1.500 39.189.319
SP181 15/12 Cụng ty XNK Tạp phẩm - thanh toỏn tiền hàng HĐ 621/HQ-TOC
131 52.500.000 91.689.319
SP181 15/12 Giải tỏa ký quỹ – Số HĐBL 20100917BL19246
144 2.000.000 93.689.319
SP181 15/12 Giải tỏa ký quỹ – Số HĐBL 20100917BL19247
144 2.000.000 95.689.319
SP181 15/12 Giải tỏa ký quỹ – Số HĐBL 20100917BL19248 144 2.000.000 97.689.319 …….. …… ………. …… …………. ………….. …………. SP184 19/12 Đỗ Thị Anh Thư rỳt sộc AA496060 111 60.000.000 29.894.208 SP184 19/12 Trả lói vay (LD-IN) – Số KU
1295 635 1.105.708 28.788.500 SP184 19/12 Trả lói vay (LD-PR) – Số KU 1295 311 3.716.667 25.071.833 ……. ….. ……….. ….. ……… …………. ………… SP186 23/12 Thu ký quỹ – Số HDBL 20101222BL19940 144 39.000.000 286.070.833 SP186 23/12 Phớ bảo lónh – Số HDBL 20101222BL19940 642 6.000.764 280.071.069 133.1 600.076 279.470.993 SP186 23/12 Bảo hiểm xó hội TP HN –
Thanh toỏn tiền BHXH Quý 2.3.4/2010
338.3 50.538.236 228.932.757
SP186 23/12 Phớ thanh toỏn điện tử 642 15.000 228.917.757
133 1.500 228.916.257
SP186 23/12 Giải toản ký quỹ – Số HDBL 20101124BL19559
144 17.000.000 245.916.257 SP186 23/12 Giải tỏa ký quỹ – Số HDBL
20101111BL19524
144 39.000.000 284.916.257 SP186 23/12 Đỗ Thị Anh Thư nộp tiền mặt
vào tài khoản của Cụng ty
111 250.000.000 534.916.257
……. …… ……….. …… ………… ………… ………… (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
SP190 31/12 INUS – Thanh toỏn 50% tiền hàng cho INUS
……. …… ……….. …… ………… ………… ………… SP190 31/12 Lói tiền gửi ngõn hàng
T12/2010 515 1.037.013 1.725.591.853 ……. …… ……….. …… ………… ………… ………… ……. …… ……….. …… ………… ………… ………… ……. …… ……….. …… ………… ………… ………… Cộng số phỏt sinh 5.591.150.013 3.195.936.472 Số dư cuối thỏng 2.765.730.323 Lập, ngày 01 thỏng 12 năm 2010 Người ghi sổ (Chữ ký, họ tờn) Thủ quỹ (Chữ ký, họ tờn) Kế toỏn trưởng (Chữ ký, họ tờn) Giỏm đốc (Chữ ký, họ tờn, đúng dấu) Đó ký Đó ký Đó ký Đó ký