- Công ty cổ phần Đầu tư và Xây dựng HUD405 Bình Định.
g) đồn 11/10 12/11 Tài sản ngắn
PHIẾU XUẤT KHO
Công ty CP Đầu tư và
xây dựng HUD4 Mẫu số 02 - VT
(Ban hành theo QĐ số 15/2006/QĐ-BTC
Ngày 20/03/2006 của Bộ trưởng BTC)
PHIẾU XUẤT KHO
Ngày 3 tháng 10 năm 2012 Nợ: 621
Số: 216 Có: 152
Họ và tên người nhận hàng: Vũ Ngọc Đông (bộ phận) Tổ xây lắp số 02 Lý do xuất kho: Xuất dung
Xuất tại kho (ngăn lô): vật tư
STT Tên, nhãn hiệu, quy cách, phẩm chất vật tư, dụng cụ, sản phẩm, hàng hóa Mã số Đơn vị tính Số lượng
Đơn giá Thành tiền Yêu
cầu Thựcxuất
A B C D 1 2 3 4
01 Xi măng Nghi Sơn Tấn 65 1.380.000 89.700.000 02 Thép Vuông Kg 2.050 2.050 16.750 34.337.500
03 Gạch chỉ viên 27.000 27.000 950 25.650.000
Cộng × × × × × 149.687.500
Tổng cộng số tiền (Viết bằng chữ): Một trăm bốn mươi chín triệu sáu
trăm tám mươi bảy nghìn năm trăm đồng./.
Số chứng từ gốc kèm theo: 012 HĐGTGT Ngày 3 tháng 10 năm 2012 Người lập phiếu Người nhận hàng Thủ
kho Kế toán trưởng
(Ký, họ tên) (Ký, họtên)
(Ký, họ
tên) (Ký, họ tên)
(Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán
Căn cứ vào phiếu xuất kho, kế toán phản ánh giá trị vật liệu xuất dùng như sau:
Nợ TK 621: 149.687.500 Có TK 152: 149.687.500
Trường hợp nguyên vật liệu xuất thằng không qua kho:
Vật tư mua về không qua kho Công ty mà chuyển thẳng xuống công trình để thi công thì kế toán căn cứ vào hóa đơn, kèm phiếu xuất kho của bên bán có xác nhận của tổ trưởng công trình xây lắp đã nhận đủ vật tư ghi trong hóa đơn để hạch toán:
Nợ TK 621: chi tiết cho từng công trình Nợ TK 133: thuế GTGT đầu vào
Có TK 111, 112, 331... Ví dụ:
- Ngày 10/10/2012, Chị Nguyễn Thị Hoa mua 380 thùng sơn cho công trình (đã chuyển thẳng tới công trình “khu chung cư thu nhập thấp phường Phú Sơn”) số tiền 142.500.000 đồng, thuế GTGT 10%: 14.250.000 đồng, căn cứ vào hóa đơn GTGT số 4368, kế toán ghi sổ:
Nợ TK 621( khu chung cư thu nhập thấp phường Phú Sơn): 142.500.000
Nợ TK 133: 142.500.000 Có TK 111: 156.750.000
- Ngày 13/10/2012, tổ trưởng công trình số 2 đề nghị tạm ứng để mua gạch ốp. Khi tạm ứng tiền cho nhân viên, theo phiếu chi số 78 kế toán hạch toán:
Nợ TK 141 (khu chung cư thu nhập thấp phường Phú Sơn): 50.000.000
Có TK 111: 50.000.000
Biểu 2.3: Hóa đơn giá trị gia tăng.
HÓA ĐƠN GTGT
Liên 2( giao cho khách hàng) Mẫu số 01 GTKT- 3LL
Ngày 10 tháng 10 năm 2012 Đơn vị bán hàng: Công ty TNHH Quốc Trung Địa chỉ: Số 21 Trần Phú, Thanh Hóa
Số tài khoản
Điện thoại 0373.453.649 Mã số 010101206078 Tên người mua hàng : Chị Hoa
Đơn vị: : Công ty đầu tư và xây dựng HUD4
Địa chỉ : Số 662 - Đường Bà Triệu - P. Điện Biên - TP. Thanh Hoá. Số tài khoản Mã số: 2800576533 HÌnh thức thanh toán: STT Tên hàng hóa, dịch vụ ĐVT Số lượng
Đơn giá Thành tiền
A B C 1 2 3=1*2
1 Sơn Thùng 380 375.000 142.500.000
Cộng tiền hàng : 142.500.000
Tổng cộng tiền thanh toán : 156.750.000 Số tiền viết bằng chữ: Một trăm sáu mốt triệu bảy trăm nghìn đồng.
Người mua hàng Kế toán trưởng Thủ trưởng đơn vị
(ký, họ tên) (ký, họ tên) (ký, họ tên)