Rủi ro tín dụng luôn là một vấn đề được quan tâm đặc biệt đối với mọi ngân hàng. Trên thực tế hầu hết các ngân hàng đều đã áp dụng các biện pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro. Nhưng do rất nhiều nguyên nhân, có nguyên nhân chủ quan và khách quan, rủi ro tín dụng vẫn phát sinh gây ra những thiệt hại đối với ngân hàng.
Rủi ro trong hoạt động tín dụng tại Sacombank – Chi nhánh Tân Bình được thể hiện dưới các dạng: Nợ chưa đến hạn, nợ quá hạn, nợ giãn và nợ khoanh.
• Nợ chưa đến hạn:
Đó là những khoản nợ mới phát sinh, mới cho vay chưa đến hạn thu nợ. Nợ chưa đến hạn cũng tiềm ẩn rủi ro. Theo quy định của thống đốc ngân hàng Nhà nước, loại nợ chưa đến hạn thì tỷ lệ trích nộp dự phòng rủi ro là 0% tức là chưa đến hạn được tạm coi là chưa có rủi ro, chưa trích lập dự phòng rủi ro.
• Nợ quá hạn:
Là khoản vay đã đến hạn trả nợ mà khách hàng chưa trả được đúng như trong hợp đồng tín dụng, cũng không có lý do chính đáng để xin gia hạn nợ, do đó phải chuyển sang nợ quá hạn. Nợ quá hạn có nhiều mức độ rủi ro khác nhau nên khả năng thu hồi cũng khác nhau.
• Nợ được giãn (gọi tắt là nợ giãn):
Là khoản vay đã đến hạn trả nợ những khách hàng chưa trả được. Sacombank Chi nhánh Tân Bình đã gia hạn nợ nhưng khách hàng vẫn không trả được vì những
SVTH: Nguyễn Tường Lân Trang 57
lý do khách quan, ngân hàng đã thông báo lên ngân hàng cấp trên và cấp trên (Chính phủ) dùng quyền hạn của mình để xem xét và cho phép giãn nợ.
• Nợ được khoanh (gọi tắt là nợ khoanh):
Là một dạng của rủi ro tín dụng, có những lý do khách quan nên được phép của cấp trên cho khoanh lại, tách ra, theo dõi riêng, tạo điều kiện cho khách hàng tiếp tục vay vốn ngân hàng để duy trì và phát triển sản xuất kinh doanh.