L im đu
S3.1: Quy trình thanh toán xut khu
5 4 3 2 6 8 7 1 Nhà xu t kh u B ph n ch ng t Thanh toán viên ph trách Ngân hàng n c ngoài
(1) L/C sau khi m đ c ngân hàng phát hành (ngân hàng n c ngoài) chuy n sang Ngân hàng thông báo (NHTMCPNT).
(2) B ph n ch ng t làm nhi m v ti p nh n và ki m tra xác nhn mã đ́ng (n u b ng Telex) ho c không đ́ng m u đi n SWIFT), ch a xác đnh đ c m u ch ký (n u b ng th ) ph i thông váo ngay cho Ngân hàng m L/C bi t. Không thông báo cho khách hàng bn sao L/C ho c b n sao s a đ i L/C mà không ch u trách nhi m gì v cung c p thông tin đó.
Sau khi ki m tra xác nh n mã ho c m u đi n ho c m u ch ký đ́ng, thanh toán viên lp thông báo theo m u đi n ho c m u quy đ nh g i khách hàng, đ ng th i ph i xóa khóa mã đi n trên đi n.
Vi c ki m tra này nh m đ m b o tính ch t pháp lý c a L/C. Xem xét vi c m L/C có đ́ng quy đnh hay không đ ng th i xác đ nh r̃ ràng trách nhi m c a các ngân hàng tham gia trong nghip v thanh toán. N u L/C d n chi u UCP 600 thì thanh toán viên phi làm đ́ng theo quy đ nh đó, n u quy đ nh khác ph i l u ý khách hàng.
(3) Sau khi ki m tra thanh toán viên tin hành l p h s và ghi vào s thanh toán, đ a s li u vào máy tính và g i thông báo cho khách hàng. Ngân hàng nh n đ c L/C nh th nào thì báo b ng v n b n y nh th , đ m b o tính chân th c b ngoài c a vi c xác th c báo cáo này.
Theo quy đ nh hi n hành ngân hàng ch ch u trách nhi m chuy n nguyên v n, nguyên ch b c đi n mà mình nh n đ c. Vì ng i bán ph i ki m tra th tín d ng và n u ch p nh n m i ti n hành giao hàng. t ng thêm tính trách nhi m ki m tra L/C c a ng i bán và t o đi u ki n mi n trách nhi m c a mình, trong v n b n xác minh báo cáo th tín d ng ph n cu i th VCB th ng ghi thêm n i dung “Xin l u ý chúng tôi không chu b t c l i l m nào hay thiêu sót khi thông báo b c đi n này”.
Nh ng đi n m L/C ho c s a đ i L/C t ngân hàng đ i lý g i đ n có xác nh n mã đ́ng (n u b ng SWIFT) đ c coi là v n b n th c hi n. N u có xác nh n b ng v n b n g i đ n thì v n b n g i đó không có giá tr , VCB v i t cách là ngân
hàng thông báo không có trách nhi m ki m tra n i dung các v n b n xác nh n đ i v i các n i dung L/C ho c tu ch nh L/C đã g i b ng đi n.
Tr ng h p nh n đ c đi n c a các ngân hàng đ i lý ghi r̃ các chi ti t đ y đ g i sau, hay m t câu có n i dung t ng t , trên thông báo g i khách hàng ph i ghi rõ “Thông báo s b , ch a có hi u l c thi hành” khi nh n đ c b n L/C ho c s a đ i chi ti t, thanh toán viên ph i ki m tra xác nh n mã, m u đi n tho i ho c m u ch ký quy đ nh trên.
Tr ng h p VCB nh n thông báo tu ch nh L/C n u ngân hàng m L/C yêu c u thông báo l i ý ki n c a khách hàng v vi c s a đ i đó, tùy theo th i gian quy đ nh trong s a đ i L/C, thông báo g i khách hàng có ý ki n b ng v n b n, khi nh n đ c tr l i ph i thông báo ngay cho ngân hàng m L/C bi t. VCB s không thông báo tu chnh L/C n u VCB không ph i ngân hàng thông váo g c, đ ng th i thông báo ngay cho ngân hàng m L/C v vi c khoong thông báo đó.
Tr ng h p ngân hàng m yêu c u VCB xác nh n L/C, tùy tr ng h p c th Giám đ c chi nhánh xem xét vi c xác nh n ho c không xác nh n, yêu c u ngân hàng m L/C ký qu ho c không ký qu
(4) Nhà xu t kh u l p b ch ng t thông báo g i vào NHTMCPNT.
đ c ngân hàng thanh toán ng i xu t kh u ph i l p b ch ng t thanh toán g i vào ngân hàng trong th i h n hi u l c c a L/C. Ch ng t đây bao g m:
Chúng t tài chính: h i phi u Chúng t th ng m i: - Hóa đ n th ng m i th ng bao g m: - V n t i đ n - Ch ng nh n xu t x - Ch ng nh n ch t l ng/ s l ng - B ng kê bao bì, đóng gói
- Ch ng nh n b o hi m
(5) B ph n ti p nh n ch ng t ti n hành s ki m lo i ch ng t , s l ng c a t ng lo i ch ng t , s ti n trên hóa đ n.
(6) TTV ti n hành ki m tra s phù h p v n i dung, s l ng ch ng t so v i các đi u ki n, đi u kh n quy đ nh trong L/C và ki m tra s phù h p gi a các ch ng t v i nhau.
(7) Sau khi ki m tra ch ng t , b ch ng t đ c gi đi đòi ti n có hai tr ng h p x y ra:
Tr ng h p 1: n u ch ng t phù h p v i L/C: L/C có th cho phép đòi ti n b ng đi n ho c đòi ti n b ng th . òi ti n b ng th ph i theo m u quy đ nh đòi ti n b ng đi n ph i s d ng các m u SWIFT thích h p ho c ph i có khóa mã đi n n u b ng Telex và n i dung ph i ghi đ y đ nh m u th đòi ti n b ng th . i v i L/C cho phép đòi ti n b ng đi n ngay, tránh th c hi n hai l n.
Tr ng h p 2: Ch ng t không phù h p v i L/C
i v i các ch ng t sai sót không nghiêm tr ng có th s a đ i đ c thì báo ngay cho đ n v xu t kh u bi t đ s a ch a. Ví d nh sai l i chính t , sai đ a ch … N u ch ng t xu t trình không phù h p v i đi u ki n kho n c a L/C mà khách hàng không th s a ch a đ c trên th ho c đi n đòi ti n ngân hàng n c ngoài ph i nêu r̃ các đi m không phù h p và ch th tr ti n n u đ c ch p nh n. Tr ng h p ch ng t không phù h p thì không đ c g i l nh đòi cho ngân hàng hoàn tr mà yêu c u ngân hàng m L/C khi ch p nh n thanh toán đi n báo cho VCB đ đòi ti n ngân hàng hoàn tr .
Ch ng t xu t trình không phù h p v i L/C m c dù có th s a ch a, thay th đ c nh ng khách hàng hông đ ng ý v i ý ki n c a ngân hàng thì thanh toán viên yêu c u khách hàng ph i ký b o l u và ch u trách nhi m v nh ng đi m không phù h p đó n u n c ngoài t ch i thanh toán nh ng đi m không phù h p đó n u n c ngoài t ch i thanh toán.
N u quá 7 ngày k t ngày đi n đòi ti n, 10 ngày k t ngày g i ch ng t (đòi ti n b ng th ) mà không nh n đ c báo có, thanh toán viên phi đi n nh c ngân hàng tr ti n. i v i các b ch ng t không phù h p đi n yêu c u h v vi c ch p nh n tr ti n.
(8) Khi nh n đ c đi n ho c th báo có c a ngân hàng n c ngoài, thanh toán h ch toán ti n hàng.
Hi n nay VCB đang áp d ng ba hình th c thanh toán:
Thanh toán khi nh n đ c báo có là vi c ngân hàng thanh toán ti n hàng cho đ n v xu t kh u ch khi ngân hàng n c ngoài ch p nh n vi c tr ti n ngay ho c đã ghi có cho tài khon VCB. ây là hình th c đ c s d ng nhi u nh t hi n nay VCB.
Chi t kh u mi n truy đòi là vi c ngân hàng mua đ t b ch ng t và ch u r i ro trong vi c đòi ti n n c ngoài. i u ki n VCB đ th c hi n chi t kh u mi n truy đòi là:
- L/C tr ngay và cho phépđòi ti n b ng đi n.
- Ch ng t hoàn toàn phù h p v i các đi u ki n, đi u kho n c a L/C. - Ngân hàng m L/C ph i là ngân hàng có uy tín trên th u tr ng qu c t , th ng xuyên giao d ch v i VCB, thanh toán sòng ph ng.
Các chi phí liên quan đ n vi c thanh toán đó khách hàng ch u - Khách hàng có tín nhi m, có quan h thanh toán t t. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Chi t kh u truy đòi: là vi c ngân hàng chi u kh u ch ng t , n u n c ngoài t ch i thanh toán ch ng t thì ngân hàng truy đòi khách hàng. i u ki n đ VCB th c hi n chi t kh u truy đòi là:
- Ngân hàng m L/C là ngân hàng có uy tín - Th tr ng quen thu c
- Khách hàng m tài kho n và ho t đ ng th ng xuyên t i VCB.
- S ti n chi t kh u luôn d i 100% tr giá hóa đ n (t i đa là 98% tr giá hóa đ n).
Th c ch t đây là nghi p v ng tr c ti n hàng hay cho vay th ch p L/C ch ch a ph i mua đ t ch ng t . B i vì trong tr ng h p ngân hàng chi t kh u 98% tr giá b ch ng tr , khi ngân hàng n c ngoài tr ti n VCB s tr 2% còn l i và ch thu lãi s ti n ng tr c.
Tr ng h p ch ng t xu t trình có sai sót không nghiêm tr ng so v i đi u ki n, đi u kho n L/C, khách hàng yêu c u chi t kh u truy đòi, Giám đ c chi nhánh c n c vào t ng tr ng h p c th xem xét gi i quy t và tr giá chi t kh u không v t quá 90% tr giá ch ng t . i v i các b ch ng t chi t kh u truy đòi, trong vòng 5 ngày làm vi c ngân hàng s chuy n s ti n đã chi t kh u sang n quá h n và x lý nh v i tr ng h p cho vay quá h n, cam k t c a khách hàng đ c ghi trên th yêu c u thanh toán.
Tr ng h p ngân hàng m t ch i thanh toán ch ng t , thanh toán viên ph i xác minh l i lý do n c ngoài t ch i thanh toán đ ng th i báo cho ngân hàng. M t khác ph i đi n ph n h i ngân hàng n c ngoài n u lý do t ch i thanh toán không xác đáng.
3.1.1.2
đánh giá hi u qu c a quy trình thanh toán L/C xu t ph i xem xét d a trên m t s đi m sau:
ánh giá:
u đi m
+ Khi xác nhn L/C VCB luôn xem xét uy tín, kh n ng tài chính c a ngân hàng m L/C đ đ t ra m c ký qu xác nh n phù h p.
i m ch t ch
+ Ch l p thông báo L/C, thông báo tu ch nh khi đã ki m tra xác nh n mã đ́ng. Ng c l i khi ch a th c hi n vi c ki m tra trên, n u khách hàng có yêu c u VCB ch giao cho khách b n sao L/C ho c b n sao s a đ i mà không ch u trách nhi m gì v vi c cung c p thông tin trên.
+ Ch l p th g i ch ng t và l p đi n đòi ti n ngân hàng m L/C và nhà nh p kh u sau khi đ m b o y u t phù h p gi a ch ng t so v i L/C g c va các s a đ i kèm theo n u có.
Khi nh n đ c đi n, th báo có c a ngân hàng n c ngoài hi n nay VCB đang áp d ng 3 hình th c thanh toán nh đã trình bày trên. ây có th nói là m t trong nh ng b c ti n đáng k trong ho t đ ng thanh toán hàng xu t t i VCB. S
đa d ng các hình th c thanh toán nh đã trình bày trên. ây có th nói là m t trong nh ng b c ti n đáng k trong ho t đ ng thanh toán hàng xu t t i VCB. Tuy nhiên hình th cs chi t kh u mi n truy đòi ch a đ c ch́ ý đ́ng m c do v y ch y u là hai hình th c chi t kh u mi n truy đòi đem l i r i ro cao. Nh ng ng c l i hình th c thanh toán trên có th nói đem l i s thu n ti n t t nh t cho nhà xu t kh u giúp h thu ti n đ , nhanh chóng t ng vòng quay v n, t ng hi u qu th hi n qua quy trình thanh toán xut VCB c n có nh ng gi i pháp h p lý h n đ có th áp d ng r ng rãi hình th c thanh toán chi t kh u truy đòi.
Nh c đi m
Không có quy đnh nào đ m b o VCB ch c ch n s thu đ c phí thông báo, thông báo s a L/C n u nhà xu t kh u không ch u nh n thông báo L/C. Theo quy đ nh c a vcb kho n phí trên đ c nhà xu t kh u thanh toán khi h nh n đ c thông báo L/C c a VCB chính vì v y khi h không nh n thông báo L/C h c ng nh ngân hàng m L/C đ u không có ngh a v tr kho n phí đó.
i m h n ch
T ng t nh tr ng h p trên VCB có th không thu đ c phí g i ch ng t t ngân hàng m L/C n u h không ch u nh n ch ng t do VCB g i t i.
Th nh t, v i nghi p v thông báo L/C, thông báo tu chnh L/C VCB khi nh n đ c L/C th c hi n đ́ng nguyên t c ki m tra mã test, song thông báo đi luôn không xem qua L/C đ l u ý gíp khách hàng khi n cho khách hàng có th b thi t thòi vì nhi u khi L/C có nh ng đi u kho n m p m , khó th c hi n mà khách hàng là ng i không có kinh nghi m không nh n ra. K t qu là khách hàng th c hi n sai L/C. V i quy trình trên, VCB có th t o đi u ki n mi n trách nhi m c a mình, h n ch r i ro song v phía khách hàng g p nhi u khó kh n.
B t ti n
Ví d : khi L/C ghi m p m shipping documents các ngân hàng M , châu Âu coi đó là b v n đ n còn ngân hàng châu Á coi đó là toàn b ch ng t thanh toán. N u không hi u r̃ s r t d th c hi n sai L/C. Chính vì v y đây là m t trong nhi u v n đ đ t ra đ i v i phòng thanh toán xu t.
Th hai, trong tr ng h p VCB chi t kh u mi n truy đòi đ i v i b ch ng t c a nhà xu t kh u thì ngân hàng ch chi t kh u v i nh ng L/C tr ngay. Ng ng trong th c t l ng L/C tr ch m chi m m t t l không nh và đ i v i ch́ng nhà xu t kh u th ng có nhu c u chi t kh u mi n truy đòi nhi u h n so v i L/C tr ngay, đó là nh ng L/C mà nhà xu t kh u có th đòi ti n ngay sau khi xu t trình b ch ng t phù h p và có s ch p thu n m L/C.
3.1.2 Quy trình thanh toán nh p kh u
3.1.2.1
Trong nghi p v này VCB th c hi n ch c n ng là ngân hàng m L/C, đ ng ra cam kt tr ti n cho nhà nh p kh u n c ngoài. ây là nghi p v có nhi u kh n ng r i ro nh t c v thi t h i tài chính và th ng t n h i đ n uy tín c a ngân hàng. Quy trình nghi p v thanh toán hàng nh p kh u đ c chia làm hai m ng:
Quy trình
- M , tu ch nh L/C và ký qu . - Ti p nh n, ki m tra ch ng t , giao ch ng t và tr ti n. Quy trình này đ c khái quát theo s đ d i đây: (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});