L im đu
3.1.2Quy trình thanh toán nhp khu
3.1.2.1
Trong nghi p v này VCB th c hi n ch c n ng là ngân hàng m L/C, đ ng ra cam kt tr ti n cho nhà nh p kh u n c ngoài. ây là nghi p v có nhi u kh n ng r i ro nh t c v thi t h i tài chính và th ng t n h i đ n uy tín c a ngân hàng. Quy trình nghi p v thanh toán hàng nh p kh u đ c chia làm hai m ng:
Quy trình
- M , tu ch nh L/C và ký qu . - Ti p nh n, ki m tra ch ng t , giao ch ng t và tr ti n. Quy trình này đ c khái quát theo s đ d i đây:
S đ 3.2: Quy trình thanh toán nh p kh u
3a 4 7a 8 7b 6 5 3c 2 1 Ng i nh p kh u B ph n nh n ch ng t Thanh toán viên ph trách Ngân hàng n c ngoài 3b
(1) Doanh nghi p nh p kh u c n c vào h p đ ng th ng m i đã ký k t v i nhà xu t kh u n c ngoài, l p th xin m L/C và xu t trình cho VCB v i đ y đ các tài li u:
- Gi y xin m L/C
- B n sao h p đ ng th ng m i ho c đi n, Telex giao d ch mua bán. - y nhi m chi thanh toán và th t c phí.
- H p đ ng vay ngo i t
Các th t c b o lãnh theo quy đ nh hi n hành n u m L/C mua ch u.
(2) B ph n ti p nh n ch ng t chuy n toàn b h s xin m L/C cho TTV
(3) M L/C. Khi nhn đ c yêu c u m ho c đi u ch nh L/C c a khách hàng thanh toán viên ki m tra đ c n i dung theo m u quy đ nh c a VCB. Ki m tra ngu n v n (v n vay, v n t có) và kh n ng thanh toán c a khách hàng đ i v i L/C yêu c u m đ yêu c u ký qu ho c xem xét đi u ki n mi n gi m ký qu theo quy đ nh c a Giám đ c chi nhánh. Sau khi ki m tra n u h p l thanh toán viên l p h s L/C, đ a s li u vào máy vi tính theo quy đ nh.
Duy t giao d ch và l p h s L/C
3a) Toàn b h s L/C nh di n/ th phát hành/ các b́t toán h ch toán ph i đ c c p th m quy n duy t và thông báo cho ngân hàng n c ngoài
3b) G i 1 b n n i d ng L/C phát hành cho ng i m L/C 3c) L p, ghi bìa h s và l u h s theo quy đ nh
Vi c m L/C đ c th c hi n b ng m t trong nh ng ph ng th c sau: - B ng đi n: + B ng Swift + B ng Telex: có mã khóa - B ng th : theo m u quy đ nh c a VCB và ph i có đ y đ ch ký đ c y quy n.
Sau đó h ch toán ti n ký qu và thu th t c phí theo bi u phí d ch v hi n hành c a VCB.
M c ký qu c a khách hàng t 0% đ n 100% giá tr thanh toán, các m c ký qu ph bi n VCB đ c quy đ nh nh sau:
- Các khách hàng không phi ký qu m L/C là các khách hàng có th tr ng ti n g i l n t i VCB, ho t đ ng kinh doanh n đ nh, có tín nhi m cao trong thanh toán.
- Các khách hàng ký qu t 10% - 30% tr giá L/C là tr ng h p ph bi n nh t.
- Các khách hàng ký qu 100% tr giá L/C là nh ng khách hàng m i l n đ u đ n giao d ch ho c tình hình tài chính g n đây không t t.
N u khách hàng yêu c u tu ch nh L/C mà phí tu ch nh do ng i h ng l i ch u trong đi n th c a ngân hàng thông báo ph i nêu r̃: phí đi u ch nh s đ c tr vào ti n hàng khi thanh toán L/C ho c l p th đòi phí sau. Thanh toán viên ph i có h s theo d̃i các kho n phí đã đòi ngân hàng n c ngoài, trong vòng 30 ngày không nh n đ c ti n phí thì ph i nh c ngân hàng thông báo.
i v i các yêu c u h y L/C trong th i h n hi u l c L/C: n u ngân hàng thông váo yêu c u h y L/C thì thanh toán viên ph i thông báo ngay cho ng i mua và đ ngh h tr l i b ng v n b n, khi nh n đ c tr l i c a khách hàng b ng v n b n thì báo ngay cho ngân hàng thông báo bit. N u ng i mua yêu c u h y L/C, c n c vào th yêu c u c a khách hàng, VCB đi n báo cho ngân hàng thông báo bi t, trong n i dung đi n thông báo ph i ghi r̃: trong vòng 7 ngày làm vi c n u không nh n đ c tr l i thì L/C t đ ng h y.
Tr ng h p khách hàng yêu c u m L/C xác nh n tr c khi m L/C ngoài vi c ki m tra ngu n v n L/C, thanh toán viên ph i ki m tra đi u kho n quy đ nh phí xác nh n. Trong L/C xác nh n ph i chi ra tên và đ a ch đ y đ c a ngân hàng xác nh n, n u ngân hàng xác nh n không ph i là ngân hàng thông báo thì ph i liên h tr c v i m t ngân hàng đ i lý có quan h t t v i VCB đ ngh h xác nh n VCB s không ch u trách nhi m đ i v i b t k s ch m tr nào gây ra do ch m xác nh n c a ngân hàng n c ngoài. N u ngân hàng n c ngoài yêu c u ký qu thì ph i yêu c u h ph i tr lãi trên s ti n ký qu đó. Thanh toán viên ph i theo d̃i ch t ch và
h ch toán ti n ký qu không đ c th p h n s ti n VCB ph i ký qu t i ngân hàng n c ngoài.
(4) Ti p nh n th đòi ti n kèm b ch ng t
Ngân hàng n c ngoài chuy n b ch ng t theo quy đ nh c a L/C kèm theo th đòi ti n
(5) B ph n ti p nh n ch ng t chuy n toàn b ch ng t cho TTV (6) TTV ki m tra và chuy n cho b ph n ti p nh n ch ng t x lý Ki m tra ch ng t tr c khi giao hàng khách hàng.
Khi nh n đ c ch ng t tr c khi giao cho khách hàng. Vi c ki m tra này đ m b o r ng ngân hàng m ph i tuân th đ y đ các đi u ki n, đi u kho n c a L/C đ ng th i làm t t vai trò c v n cho khách hàng c a mình. C ng gi ng ngân hàng thông báo ngân hàng m ch ki m tra tính chính xác trên b m t ch ng t mà không c n bi t đ n tính ch t th t gi c a ch ng t . ó ch là ki m tra xem ch ng t xu t trình có đ́ng th i h n hi u l c c a L/C hay không, viecj giao hàng có đ́ng th i hanj hay không, các ch ng t có đ y đ v m t s l ng, s lo i, có kh p v i các quy đ nh c a L/C hay không.
(7) X lý ch ng t (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
B ph n ti p nh n ch ng t x lý và thông báo cho nhà nh p kh u i v i ch ng t phù h p
Ki m tra ngu n ti n đ thanh toán L/C
Giao thông bóa ch ng t kèm b ch ng t cho nhà nh p kh u Trong vòng 3 ngày làm vi c giao cho nhà nh p kh u
i v i ch ng t không phù h p Thông báo cho nhà nh p kh u
L p đi n SWIFT/ Telex t ch i thanh toán trong vòng 7 ngày làm vi c (8) Thanh toán ti n cho n c ngoài
Có hai tr ng h p x y ra:
Khi nh n đ c đi n đòi ti n c a ngân hàng xác nh n ch ng t phù h p, thanh toán viên th c hi n vi c tr ti n theo ch d n trên l nh chuy n ti n đ ng th i thông báo cho ngân hàng đòi ti n bi t n u h yêu c u mu đi n, tr phí trên s ti n ph i tr và h ch toán theo ch đ k toán hi n hành.
M c dù đã tr ti n theo đi n đòi ti n nh ng khi nh n đ c ch ng t thanh toán viên phi ki m tra n u phát hi n th y ch ng t không phù h p v i đi u ki n L/C ph i thông báo ngay cho khách hàng bit đông th i thông báo ngay cho ngân hàng n c ngoài, trong thông báo ph i ch ra nh ng đi m không phù h p và ghi r̃ “Ch́ng tôi đang gi ch ng t và ch s đ nh đo t c a các ông.
Khi nh n đ c đi n c a ngân hàng n c ngoài thông báo ch ng t không phù h p và yêu c u ng i mua tr l i b ng v n b n trong vòng 3 ngày làm vi c k t ngày nh n đ c thông báo c a VCB. N u ch p nh n thanh toán thì th c hi n vi c thanh toán theo quy đnh, n u không ch p nh n thanh toán ho c ch ch p nh n thanh toán m t ph n thì ph i thông báo ngay cho ngân hàng đòi ti n bi t.
Khi nh n đ c ch ng t n c ngoài xác nh n ch ng t phù h p, thanh toán viên ki m tra ch ký đ c y ti n, ki m tra n i dung ch ng t . N u ch ng t phù h p thì thanh toán cho nhà xu t kh u và giao ch ng t cho nhà nh p kh u. N u không phù h p v i các đi u ki n, đi u kho n c a L/C thanh toán viên ph i báo ngay cho ng i mua nh ng đi m không phù h p, yêu c u h trong vòng 3 ngày làm vi k t ngày nh n đ c thông báo VCB ph i có ý ki n b ng v n b n v b ch ng t đó đ ng th i ph i đi n báo cho ngân hàng chuy n ch ng t nh ng đi m không phù h p, trên đi n báo ph i nêu r̃: “Ch́ng tôi đang gi ch ng t và ch s đ nh đo t c a các ông”
Tr ng h p L/C cho phép đòi ti n b ng ch ng t .
i v i các L/C thanh toán có k h n (L/C tr ch m) sau khi ki m tra ch ng t n u phù h p ph i l p đi n, th ch p nh n h i phi u ho c ký h u h i phi u g i ngân hàng chuyn ch ng t 30 ngày tr c ngày đ n h n c a h i phi u, ph i n c khách hàng thanh toán đ́ng h n. N u đ n h n ng i mua không có kh n ng thanh toán ph i k p th i báo cáo lãnh đ o phòng đ có h ng x lý.
Tr ng h p ch ng t đ n sau hàng hóa, n u ng i mua yêu c u VCB phát hành b o lãnh nh n hàng đ nh p hàng theo L/C, ng i mua ph i cam k t b ng v n b n tr ti n k c khi ch ng t không phù h p va th t c phí ph i theo th t c phí hi n hành c a VCB.
N u khách hàng yêu c u ch đ nh ngân hàng hoàn tr ngay t khi m L/C, VCB s xem xét t ng tr ng h p c th đ quy t đ n có ch p nh n ch đ nh
Ngân hàng hoàn tr hay không. Tr ng h p VCB h n ch L/C thanh toán t i m t ngân hàng th ng l ng, s ti n t i đa c a m t L/C là 5 tri u USD ho c t ng đ ng, ngân hàng đ c ch đ nh hoàn tr ph i là ngân hàng gi tài kho n và ngân hàng đ i lý chính c a VCB. Sau khi m L/C hoàn tr , thanh toán viên ti n hành l p
y quy n g i ngân hàng hoàn tr b ng SWIFT, b ng Telex ho c b ng th . Trong tr ng h p c n tu ch nh ho c h y vi c y quy n thanh toán viên ph i thông báo ngay cho ngân hàng đ c y quy n bi t.
3.1.2.2
đánh giá hi u qu c a quy trình thanh toán L/C nh p c ng t ng t nh quy trình thanh toán L/C xu t ph i xem xét d a trên m t s đi m sau:
ánh giá:
u đi m
+ Trong m i tr ng h p khi nh n đ c th yêu c u m và đi u ch nh L/C c a khách hàng, sau khi ki m tra n i dung theo m u quy đ nh c a vcb ngân hàng s ki m tra ngu n v n và kh n ng thanh toán c a khách hàng đ i v i L/C đ yêu c u ký qu ho c xem xét đi u ki n mi n gi m ký qu theo yêu c u c a giám đ c chi nhánh.
i m ch t ch
+ M c dù b ch ng t g i hàng đã đ c ngân hàng g i ch ng t ki m tra tính phù h p so v i L/C tr c khi chuy n t i VCB song t i VCB các ki m soát viên v n ph i ki m tra l i tr c khi thanh toán ti n cho nhà xu t kh u, n u ki m tra th y sai sót VCB s thông báo k p th i cho các bên liên quan và hoãn vi c thanh toán
M c ký qu c a khách hàng t 0% - 100% giá tr thanh toán các m c ký qu ph bi n VCB đ c quy đ nh nh sau:
- Các khách hàng không phi ký qu m L/C là nh ng khách hàng tài kho n ti n g i l n t i VCB, ho t đ ng kinh doanh n đ nh, có tín nhi m cao trong thanh toán.
- Các khách hàng ký qu 10% - 30% giá tr L/C là tr ng h p ph bi n nh t.
- Các khách hàng ký qu 100% giá tr L/C là nh ng khách hàng l n đ u đ n giao d ch t i VCB hay tình hình tài chính g n đây không t t.
Nh c đi m
Tr ng h p nhà nh p kh u không ch u nh n ch ng t g i hàng đ lãnh hàng m c dù b ch ng t trên hoàn toàn phù h p v i L/C VCB s g p ph i m t s khó kh n nh t đ nh.
i m h n ch (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
B ch ng t tr c khi t i tay nhà nh p kh u ph i đ c giao cho ngân hàng g i ch ng t , ngân hàng m L/C. Tuy nhiên trên th c t hàng hóa th ng t i tr c b ch ng t g i hàng và do v y v i quy đ nh trên s d n đ n khó kh n, thi t h i cho nhà nh p kh u do có th ph i ch u chi phí l u kho nh ng h n ch r i ro cho ngân hàng. ây là m i quan h mà ngân hàng c n quan tâm xem xét đ hoàn thi n quy trình thanh toán hàng nh p và nâng cao hi u qu c a công tác trên.
B t ti n
3.2 Th c tr ng ph ng th c tín d ng ch ng t t i
VCB Nam Sài Gòn
B ng 3.1: Doanh s TTXNK t i VCB chi nhánh Nam Sài Gòn
VT: Tri u USD
N m
Thanh toán xu t Thanh toán nh p Thanh toán XNK Doanh s T c đ t ng tr ng Doanh s T c đ t ng tr ng Doanh s T c đ t ng tr ng 2005 173.9 156.4 330.3 2006 198.2 13.99% 300.2 91.92% 498.4 50.90% 2007 161.4 -18.57% 198.8 -33.78% 360.2 -27.73% 2008 132.5 -17.91% 210.2 5.73% 342.7 -4.86% 2009 110.8 -16.38% 271.0 28.92% 381.8 11.41%
Ngu n: Báo cáo thành tích t p th n m 2009 VCB Nam Sài Gòn
0.0 100.0 200.0 300.0 400.0 500.0 2005 2006 2007 2008 2009 DS nh p DS xu t
Bi u đ 3.1: Doanh s thanh toán xu t nh p kh u t i chi nhánh VCB Nam Sài Gòn
Công tác TTQT là m t đi m m nh trong h at đ ng kinh doanh c a chi nhánh, s phí thu đ c t ho t đ ng này chi m t tr ng l n trong t ng thu phí c a ngân hàng. .
Trong 5 n m qua, t c đ t ng tr ng doanh s thanh toán xu t nh p kh u t i phòng TTQT chi nhánh Nam Sài Gòn không n đ nh. Trong đó, doanh s xu t gi m đ u qua các n m vào m c 16%-18% và doanh s nh p bi n đ ng không theo xu h ng nh t đ nh nào. Nh ta th y trong b ng th ng kê thì n m 2006 ghi nh n s t ng tr ng 50,9% t 330.3 tri u USD n m 2005 lên 498.4 tri u USD do chính sách mi n, gi m thu trong khu v c m u d ch t do (AFTA) có hi u l c. Mà khách hàng c a VCB đa ph n có th tr ng xu t nh p kh u trong khu v c này. Sang n m 2007, t ng kim ng ch thanh toán xu t nh p kh u đ t đ c 360,2 tri u USD, gi m 27,73% so v i n m 2006 trong đó:
- Thanh toán xu t kh u : đ t 161,4 tri u USD gi m 18,3% so v i n m 2006. - Thanh toán nh p kh u : đ t 198,8 tri u USD gi m 33,1% so v i n m 2006.