• Sựcần thiết của thanh toỏn vốn giữa cỏc Ngõn
hàng
– Tiếp tục hoàn thành quỏ trỡnh thanh toỏn giữa cỏc tổ
chức, cỏ nhõn khụng mởtài khoản tại cựng NH –Điều chuyển vốn giữa cỏc NH cựng hệthống – Thanh toỏn cỏc khoản nợphỏt sinh
165NH TRẢTIỀN NH THỤ HƯỞNG NH TRẢTIỀN NH THỤ HƯỞNG KH TRẢTIỀN KH THỤ HƯỞNG Thanh toỏn vốn 166 Một số khỏi niệm • Lệnh thanh toỏn Cú
Là lệnh thanh toỏn của người phỏt lệnh nhằm ghi Nợ tài khoản của người phỏt lệnh tại ngõn hàng phục vụngười phỏt lệnh một khoản tiền xỏcđịnhđểghi Cú tài khoản của người nhận lệnh mởtại ngõn hàng phục vụ người nhận lệnh về khoản tiền đú. NH TRẢTIỀN NH THỤ HƯỞNG KH TRẢTIỀN KH THỤ HƯỞNG LTT cú Một số khỏi niệm • Lệnh thanh toỏn Nợ
Là lệnh thanh toỏn của người phỏt lệnh nhằm ghi Nợ tài khoản của người nhận lệnh tại ngõn hàng phục vụngười nhận lệnh một khoản tiền xỏcđịnhđểghi Cú tài khoản của người phỏt lệnh mởtại ngõn hàng phục vụ người phỏt lệnh về khoản tiền đú.
169
NH TRẢTIỀN NH THỤ HƯỞNG
KH TRẢTIỀN KH THỤ HƯỞNG
LTT Nợ
170• Cỏc phương thức thanh toỏn vốn: • Cỏc phương thức thanh toỏn vốn:
– MởTK trực tiếp với nhau dưới dạng TK tiền gửi phụ
– Thanh toỏn liờn hàng
– Thanh toỏn bự trừgiữa cỏc NH thành viờn – Thanh toỏn từng lần qua TKTG tại NHNN
• Thanh toỏn liờn hàng
Là quan hệthanh toỏn giữa cỏc chi nhỏnh ngõn hàng trong cựng một hệthống TÀI KHOẢN SỬDỤNG
• Tài khoản 5111: Chuyển tiềnđi năm nay • Tài khoản 5112: Chuyển tiềnđến năm nay • Tài khoản 5211: Liờn hàngđi năm nay • Tài khoản 5212: Liờn hàngđến năm nay • Tài khoản 519: Thanh toỏn khỏc giữa cỏcđơn
vịtrong từng ngõn hàng
• Tài khoản 5111: Chuyển tiềnđi năm nay
Bờn Nợghi: Sốtiền chuyểnđi theo Lệnh chuyển Nợ
Bờn Cú ghi:
– Sốtiền chuyểnđi theo Lệnh chuyển Cú
– Sốtiền chuyển theo Lệnh huỷlệnh chuyển Nợ đó chuyển SốdưNợ: Sốchờnh lệch sốtiền chuyểnđi theo cỏc Lệnh chuyển Nợlớn hơn sốtiền chuyểnđi theo cỏc Lệnh chuyển Cú và Lệnh huỷlệnh chuyển Nợ SốdưCú: Sốchờnh lệch sốtiền chuyểnđi theo cỏc Lệnh chuyển Cú và Lệnh huỷlệnh chuyển Nợlớn hơn sốtiền chuyểnđi theo cỏc Lệnh chuyển Nợ
173• Tài khoản 5112: Chuyển tiềnđến năm nay • Tài khoản 5112: Chuyển tiềnđến năm nay
Bờn Nợghi:
– Sốtiền chuyểnđến theo Lệnh chuyển Cú
– Sốtiền chuyểnđến theo Lệnh huỷlệnh chuyển Nợ
Bờn Cú ghi: Sốtiền chuyểnđến theo Lệnh chuyển Nợ
SốdưNợ: Sốchờnh lệch sốtiền chuyểnđến theo cỏc Lệnh chuyển Cú và Lệnh huỷlệnh chuyển Nợlớn hơn sốtiền chuyểnđến theo cỏc Lệnh chuyển Nợ
SốdưCú : Sốchờnh lệch sốtiền chuyểnđến theo cỏc Lệnh chuyển Nợlớn hơn sốtiền chuyểnđến theo cỏc Lệnh chuyển Cú và Lệnh huỷlệnh chuyển Nợ
Hạch toỏn chi tiết: Mở1 TK chi tiết
174• Tài khoản 5211: Liờn hàngđi năm nay • Tài khoản 5211: Liờn hàngđi năm nay
Bờn Nợghi: Cỏc khoản chi hộ đơn vịkhỏc trong cựng hệthống NH theo giấy bỏo Nợliờn hàng gửiđi
Bờn Cú ghi: Cỏc khoản chi hộ đơn vịkhỏc trong cựng hệthống NH theo giấy bỏo Cú liờn hàng gửiđi
SốdưNợ: Phảnảnh sốchờnh lệch chi hộnhiều hơn thu hộ
SốdưCú: Phảnảnh sốchờnh lệch thu hộnhiều hơn chi hộ
Hạch toỏn chi tiết: Mở1 tiểu khoản
• Tài khoản 5212: Liờn hàngđến năm nay
Bờn Nợghi: