- San lấp mặt bằng.
- Vận tải hàng hóa thủy bộ.
- Cho thuê Văn phòng – Kho – Bãi.
3.4 TỔNG QUAN HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY 3.4.1 Tổng quan hoạt động
HAMACO luôn đặt quyền lợi của mình gắn liền với quyền lợi của khách hàng theo phƣơng châm: “Uy tín - Chất lƣợng - Hiệu quả”. Từ đó, chúng tôi đã tự hào khi trở thành nhà cung cấp cho các dự án cấp quốc gia nhƣ: cầu, đƣờng, hệ thống thủy lợi, cao ốc, nhà máy thủy điện, nhà máy nhiệt điện, sân bay,…Đến nay, HAMACO đã trở thành nhà phân phối chính thức cho các công ty sản xuất đƣợc trong và ngoài nƣớc tín nhiệm.
Để phục vụ cho nhu cầu của thị trƣờng theo nguyên tắc kinh doanh có lãi, thực hiện tốt nghĩa vụ thuế và các khoản phải nộp ngân sách, hoạt động kinh doanh theo luật pháp đồng thời không ngừng nâng cao đời sống công nhân viên trong công ty, kinh doanh ngày càng phát triển, công ty cần thực hiện tốt các nhiệm vụ sau:
Tổ chức thực hiện các kế hoạch kinh doanh theo đúng quy chế hiện hành và thực hiện đúng mục đích và nội dung đăng ký hoạt động kinh doanh của công ty.
33
Xây dựng chiến lƣợc phát triển và kế hoạch kinh doanh phù hợp với điều kiện thực tế.
Tuân thủ các chính sách chế độ và luật pháp của nhà nƣớc.
Thực hiện các nghĩa vụ đối với ngƣời lao động theo quy định của Bộ Luật lao động.
Thực hiện các nghĩa vụ nộp thuế, các khoản nộp ngân sách nhà nƣớc theo quy định của pháp luật.
Báo cáo trung thực đúng thời gian quy định, nâng cao trình độ công nhân viên để có đƣợc dịch vụ tốt nhất cho khách hàng.
3.4.2 Sứ mạng và chính sách chất lƣợng của công ty
3.4.2.1 Sứ mạng của Công ty
HAMACO quyết tâm là đơn vị đứng đầu khu vực ĐBSCL trong lĩnh vực kinh doanh các mặt hàng: Vật liệu xây dựng; Gas đốt (công nghiệp và dân dụng), bếp gas và phụ kiện ngành gas; Đại lý xăng, dầu, dầu nhờn, .. trên cơ sở phát triển bền vững về mọi mặt.
- Không ngừng thỏa mãn nhu cầu về hàng hóa, dịch vụ ngày càng cao của khách hàng.
- Đào tạo đội ngũ nhân viên có trình độ chuyên nghiệp, đƣợc làm việc trong môi trƣờng thuận lợi, có cơ hội thăng tiến và cùng sở hữu doanh nghiệp.
- Bảo toàn và phát triển vốn, đem lại lợi nhuận và cổ tức ngày càng cao cho các cổ đông.
- Xây dựng thƣơng hiệu HAMACO ngày càng lớn mạnh góp phần vào sự phát triển chung của toàn xã hội.
3.4.2.2 Chính sách chất lượng của công ty
Ban Tổng Giám Đốc và toàn thể nhân viên công ty HAMACO cam kết cung cấp tới khách hàng những sản phẩm và dịch vụ đáp ứng chính sách:
1. Đảm bảo chất lƣợng và dịch vụ hàng hóa tốt nhất với giá cả hợp lý. 2. Đào tạo đội ngũ lao động đủ năng lực và trình độ cần thiết để thực hiện tốt công việc đƣợc giao nhằm thỏa mãn yêu cầu cao nhất của khách hàng và sự phát triển bền vững của Công ty.
Với chính sách trên, Ban Tổng Giám Đốc và toàn thể nhân viên quyết tâm xây dựng, cải tiến không ngừng hệ thống quản lý của Công ty và hoạt
34
đông kinh doanh theo phƣơng châm: “UY TÍN – CHẤT LƢỢNG – HIỆU QUẢ”
- Uy tín: Luôn thực hiện đúng với những gì cam kết với khách hàng. - Chất lƣợng: Ngày càng nâng cao chất lƣợng hoạt động của toàn công ty. - Hiệu quả: Các hoạt động của công ty là nhằm đem lại hiệu quả cao nhất trong kinh doanh, đồng thời cung cấp cho khách hàng những lợi ích khi sử dụng hàng hóa và dịch vụ của công ty.
3.4.2.3 Mục tiêu của công ty
- Giữ vững và phát triển thị trƣờng các mặt hàng truyền thống của công ty. - Chú ý phát triển thị trƣờng bán lẻ và thị trƣờng nông thôn.
- Đa dạng hoá ngành hàng thuộc các mặt hàng gần gủi với mặt hàng truyền thống.
- Cơ cấu ngành hàng hợp lý.
- Tốc độ phát triển bình quân từ 5-15% /năm tuỳ theo từng ngành hàng. - Giảm nợ quá hạn.
- Quan tâm đến việc đào tạo và đãi ngộ cán bộ. - Trả cổ tức cho cổ đông hợp lý.
- Bảo tồn và phát triển vốn.
3.5 THUẬN LỢI, KHÓ KHĂN, ĐỊNH HƢỚNG PHÁT TRIỂN 3.5.1 Thuận lợi 3.5.1 Thuận lợi
- Công ty đã tạo đƣợc uy tín trên thƣơng trƣờng đối với khách hàng và nhà sản xuất.
- Có nhiều kinh nghiệm trong kinh doanh. - Địa điểm kinh doanh thuận lợi.
- Nguồn nhân lực của công ty có trình độ khá cao.
- Cán bộ, nhân viên công ty có tinh thần làm việc nhiệt tình, đoàn kết nội bộ tốt.
- Có hệ thống khách hàng rộng khắp các thị trƣờng chính của từng ngành hàng.
35
3.5.2 Khó khăn
- Công tác marketing còn hạn chế: chƣa thu thập đƣợc thông tin thị trƣờng cũng nhƣ xử lý các thông tin.
- Thu hồi nợ ngày càng khó khăn nhất là các công trình.
- Khả năng cạnh tranh của các đối thủ cạnh tranh ngày càng quyết liệt. - Phƣơng tiện vận chuyển chƣa đáp ứng đủ nhu cần của công ty nhất là khai thác thị trƣờng bán lẻ.
3.5.3 Định hƣớng phát triển
- Chú trọng thị trƣờng thu mua và thị trƣờng tiêu thụ nhằm đáp ứng đầy đủ quan hệ cung cầu.
- Đẩy mạnh công tác nghiên cứu thị trƣờng và hoạt động Marketing nhằm nâng cao hoạt động bán hàng và giữ chân khách hàng ở lại lâu hơn.
- Tăng quy mô hoạt động để đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
- Mở rộng và xây dựng hệ thống phân phối các đại lý, cửa hàng cũng nhƣ các chi nhánh ở hầu hết các trọng điểm của tỉnh Cần Thơ, và các tỉnh khác.
- Phối hợp chặt chẽ giữa Lãnh đạo và các phòng ban tạo sự đồng bộ về giải pháp quản lý chặt chẽ chi phí nhằm đặt hiệu quả kinh doanh cao hơn.
- Xây dựng đội ngủ nhân viên vững mạnh, năng động, và biết nắm bắt kịp thời nhu cầu, thị hiếu của ngƣời tiêu dùng để có những giải pháp ứng phó kịp thời. Không ngừng nâng cao trình độ chuyên môn cho đội ngũ cán bộ công nhân viên, từng bƣớc cải thiện đời sống cho họ.
- Nghiên cứu xây dựng và đề xuất cải tiến các quy định của quy trình kinh doanh nhằm bảo đảm sự thỏa mãn của khách hàng ngày càng nhiều hơn, để từ đó hiệu quả kinh doanh của công ty đạt đƣợc hiệu quả cao hơn.
36
CHƢƠNG 4
PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƢ HẬU GIANG
4.1 TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY
Bảng 4.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty (2011-2013)
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm Chênh lệch
2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 2011 2012 2013 ST(Trđ) ST(Trđ) Tổng doanh thu 1.468.195 1.670.649 1.614.311 202.454 (56.338) Tổng chi phí 1.448.156 1.650.713 1.596.750 202.557 (53.963) Lợi nhuận trƣớc thuế 20.039 19.936 17.561 (103) (2.375)
Nguồn: Phòng kế hoạch- marketing Công ty Cổ phần Vật tư Hậu Giang, 2011,2012,2013
4.1.1 Tổng doanh thu
Doanh thu năm 2011 của công ty là 1.468.195 triệu đồng, năm 2012 là 1.670.649 triệu đồng tăng 202.454 triệu đồng, tƣơng ứng tăng 13,79% so với năm 2011, nguyên nhân tăng là do năm 2012 tổng doanh thu tăng là do công ty áp dụng nhiều biện pháp chính sách thu hút đƣợc nhiều đối tác và nhiều khách hàng qua đó làm tăng tình hình tiêu thụ nhƣ: chiết khấu đối với khách hàng mua với số lƣợng lớn, thực hiện chính sách giảm giá, chăm sóc khách hàng,…
Sang năm 2013 doanh thu của công ty chỉ còn 1.614.311 triệu đồng giảm 56.338 triệu đồng tƣơng ứng giảm 3,37% so với năm 2012, do tình hình kinh doanh gặp nhiều khó khăn đã ảnh hƣởng tiêu cực đến hoạt động của các doanh nghiệp nói chung và các doanh nghiệp ngành vật liệu xây dựng nói riêng, đặc biệt do chủ trƣơng cắt giảm đầu tƣ công, các dự án bất động sản tạm dừng hoặc giãn tiến độ, nhiều công trình xây dựng không có vốn để triển khai,… đã dẫn đến nhu cầu tiêu thụ vật liệu xây dựng giảm so với năm 2012.
Qua phân tích trên ta thấy doanh thu của năm 2013 giảm so với năm 2012 nhƣng vẫn cao hơn năm 2011 đều này cho thấy doanh thu đạt đƣợc là con số lớn cho thấy đƣợc công ty kinh doanh có hiệu quả. Tuy nhiên, xét từng giai đoạn thì năm 2013 doanh thu đạt hiệu quả hơn so với năm 2011 và kém hiệu quả hơn 2012.
37
4.1.2 Tổng chi phí
Chi phí cũng có những biến đổi tƣơng tự doanh thu tăng cao vào năm 2012, nhƣng giảm không đáng kể vào năm 2013 cụ thể: Năm 2012 tuy doanh thu của công ty tăng 202.454 triệu đồng so với năm 2011 nhƣng tổng chi phí cũng tăng mạnh tăng 202.557 triệu đồng, nguyên nhân là do khoản doanh thu thu về không bù đắp đƣợc khoản chi phí tăng lên.
Đến năm 2013 tổng chi phí giảm còn 1.596.750 triệu đồng, tƣơng đƣơng giảm 53.963 triệu đồng tức 3,3% so với năm 2012. Do công ty quản lý chặt chẽ hơn hạn chế một số chi phí tăng lên không cần thiết đặc biệt là chi phí dụng cụ ở bộ phận quản lí. Bên cạnh đó, chi phí giảm là do sản lƣợng tiêu thụ của công ty giảm.
Xét qua 3 năm 2011- 2013 ta thấy tổng chi phí có xu hƣớng tăng trong năm 2012 và giảm trong năm 2013 điều này cho thấy chi phí giảm nhƣng con số ở mức cao (1.596.750 triệu đồng) vì vậy công ty cần nổ lực nhiều hơn nữa trong việc quản lí chi phí để chi phí ngày càng hạ thấp và công ty cần kinh doanh ngày càng có hiệu quả hơn.
4.1.3 Lợi nhuận trƣớc thuế
Lợi nhuận trƣớc thuế năm 2012 có sự giảm nhẹ tổng lợi nhuận trƣớc thuế giảm 103 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 0,51%. Sự sụt giảm này là do tổng chi phí của công ty tăng (202.557 triệu đồng), cao hơn so với sự tăng của tổng doanh thu (202.454 triệu đồng).
Sang năm 2013 tiếp tục giảm mạnh so với năm 2012. Nếu nhƣ năm 2012 lợi nhuận trƣớc thuế đạt 19.936 triệu đồng thì sang năm 2013 lợi nhuận chỉ còn 17.561 triệu đồng, giảm 2.375 triệu đồng tƣơng đƣơng giảm 11,91% so với năm 2012. Nguyên nhân là do trong năm 2013 doanh thu bán hàng có xu hƣớng giảm so với năm trƣớc, tình hình doanh thu của một số mặt hàng chủ lực nhƣ: thép, xi măng, gas,…giảm tƣơng đối nhiều do ngày càng xuất hiện nhiều hơn các đối thủ cạnh tranh, các khoản thu về hàng năm của doanh nghiệp nhƣ: thu nhập khác, doanh thu hoạt động tài chính cũng giảm, mặt khác chi phí tài chính của doanh nghiệp trong năm 2013 tăng mạnh, cụ thể tăng 5.628 triệu đồng tƣơng đƣơng tăng 45,73% so với năm 2012, trong đó chi phí lãi vay là chủ yếu. Tất cả nguyên nhân trên đã dẫn đến việc tình hình kinh doanh trong năm của công ty không mấy khả quan, điều này sẽ đƣợc phân tích kỹ ở các phần sau.
38
4.2 PHÂN TÍCH DOANH THU
4.2.1 Doanh thu theo thành phần
Doanh thu là tổng giá trị các lợi ích kinh tế doanh nghiệp đã thu đƣợc trong kì kế toán, phát sinh từ các hoạt động sản xuất kinh doanh thông thƣờng của doanh nghiệp góp phần làm tăng vốn chủ sở hữu. Thành phần của doanh thu gồm doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu hoạt động tài chính và thu nhập khác, đây là ba thành phần quan trọng trong phân tích doanh thu của doanh nghiệp vì khi các thành phần này thay đổi sẽ ảnh hƣởng đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Công ty Cổ phần Vật tƣ Hậu Giang là một công ty chuyên về sản xuất vật liệu phục vụ cho xây dựng nhƣ khai thác đá làm đƣờng, đá xây dựng, đá phiến, sản xuất, mua bán vật liệu xây dựng, kinh doanh ngành hàng Gas, bếp gas, kinh doanh xăng, dầu, dầu nhờn.…, nên doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ là nguồn thu chính của công ty. Vậy để biết đƣợc mức biến động tăng giảm doanh thu của công ty qua các năm, ta sẽ tiến hành phân tích doanh thu từ năm 2011-2013.
Bảng 4.2: Tình hình doanh thu theo thành phần của công ty
Chỉ tiêu Doanh thu (Trđ) Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012 2011 2012 2013 ST(Trđ) Tỷ lệ(%) ST(Trđ) Tỷ lệ(%) DT thuần BH và CCDV 1.451.619 1.663.516 1.606.064 211.897 14,60 (57.452) (3,45) DT hoạt động tài chính 4.165 3.778 7.274 (387) (9,30) 3.496 92,54 Doanh thu khác 12.411 3.355 973 (9.056) (72,97) (2.418) (72,07) Tổng 1.468.195 1.670.649 1.614.311 202.454 13,79 (56.338) (3,37)
39
Bảng 4.3: Phân tích cơ cấu doanh thu của công ty (2011-2013)
Chỉ tiêu (Trđ) 2011 Tỷ lệ (%) 2012 (Trđ) Tỷ lệ (%) 2013 (Trđ) Tỷ lệ (%) DT thuần BH&CCDV 1.451.619 98,87 1.663.516 99,57 1.606.064 99,49 DT hoạt động tài chính 4.165 0,28 3.778 0,23 7.274 0,45 Doanh thu khác 12.411 0,85 3.355 0,20 973 0,06 Tổng 1.468.195 100,00 1.670.649 100,00 1.614.311 100,00
Nguồn: Phòng kế hoạch- marketing Công ty Cổ phần Vật tư Hậu Giang, 2011,2012,2013
Qua bảng thống kê ta thấy, tổng doanh thu của công ty đƣợc hình thành từ ba nguồn chính là doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ, doanh thu từ hoạt động tài chính và doanh thu khác.
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ:
Doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ là khoản doanh thu từ: hoạt động bán hàng, cung cấp dịch vụ và thu nhập khác. Đây là khoản doanh thu chính đem lại lợi nhuận cho công ty, là chỉ tiêu đƣợc sử dụng để phân tích hiệu quả kinh doanh, chiếm bình quân 99,31% trong tổng cơ cấu doanh thu của công ty. Điều này cho thấy nếu có sự biến động trong doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ sẽ dẫn đến biến động trong tổng doanh thu hay nói cách khác sự tăng trƣởng hay sụt giảm của doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ đều ảnh hƣởng đến tổng doanh thu.
Qua bảng 4.2 ta thấy doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty không ổn định có sự tăng, giảm qua các năm cụ thể:
Năm 2012 doanh thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty là 1.663.516 triệu đồng tăng 211.897 triệu đồng tƣơng ứng tăng 14,60 % so với năm 2011. Nguyên nhân tăng là do năm 2012 tăng là do công ty thực hiện chính sách marketing thúc đẩy bán hàng, chủ động tìm đến các chủ thầu xây dựng công trình để thƣơng lƣợng kí kết hợp đồng làm nhà cung cấp. Đây là một tín hiệu tốt chứng tỏ công ty kinh doanh hiệu quả trong năm 2012.
Sang năm 2013, khoản doanh thu này có xu hƣớng giảm, chỉ đạt 1.606.064 triệu đồng, giảm 57.452 triệu đồng tƣơng ứng giảm 3,45% so với năm 2012. Tuy tỷ lệ giảm không cao nhƣng vẫn ảnh hƣởng lớn đến hiệu quả kinh doanh của công ty. Nguyên nhân do thép là mặt hàng chủ lực của công ty, nhƣng doanh thu của nó giảm liên tiếp 2 năm, bên cạnh đó các mặt hàng
40
xây dựng nhƣ xi măng, cát, đá,…bán ra chậm do sức tiêu thụ giảm công suất sản xuất lớn khiến cung vƣợt cầu đồng thời phải cạnh tranh gay gắt với hàng nhập khẩu.
Nhìn chung doanh thu bán hàng qua 3 năm không ổn định, mặc dù năm 2013 doanh thu bán hàng giảm nhƣng vẫn lớn hơn doanh thu bán hàng năm 2011 điều này có thể bù đắp đƣợc sự giảm sút của doanh thu, và cần có biện pháp cải thiện tình trạng tụt giảm này đƣợc nói rõ ở chƣơng sau phần giải pháp.
Doanh thu hoạt động tài chính
Doanh thu từ hoạt động tài chính là khoản thu nhập chiếm tỉ trọng nhỏ trong cơ cấu tổng doanh thu với tỷ trọng bình quân qua 3 năm là 0,32%. Doanh thu này đƣợc hình thành từ nguồn lãi tiền gửi và lãi cổ phần. Từ bảng phân tích tình hình doanh thu ta thấy có nhiều biến động và có xu hƣớng giảm qua 3 năm, cụ thể:
Năm 2012 doanh thu chỉ đạt 3.778 triệu đồng giảm 387 triệu đồng tức