5. Nội dung và kết quả đạt được:
4.3.1 Phân tích tình hình thu nhập của ngân hàng
Phân tích thu thập là một công việc rất quan trọng đối với ngân hàng, bởi vì qua phân tích ta có thể thấy được sự biến dộng của thu nhập và những nguyên nhân tác động đến sự biến động này để từ đó ngân hàng có những biện pháp phù hợp để tăng lợi nhuận của ngân hàng đồng thời có thể kiểm soát được rủi ro trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Nhìn vào bảng số liệu tình hình thu nhập của ngân hàng qua 3 năm ta thấy tổng thu nhập tăng liên tục qua các năm. Năm 2006 tổng thu nhập là 46.823 triệu đồng, đến năm 2007 là 102.433 triệu đồng, tăng 55.610 triệu đồng tương đương tăng 118,8% so với 2006. Năm 2008 là 198.819 triệu đồng tăng 96.386 triệu đồng tương đương tăng 94,1% so với 2007. Tổng thu nhập tăng liên tục qua các năm là do sự tăng của các khoản mục cấu thành nên tổng thu nhập
SVTH: Nguyễn Thị Mộng Lan Trang51 GVHD: Vũ Thùy Dương
Bảng 10. TÌNH HÌNH THU NHẬP CỦA NGÂN HÀNG QUA 3 NĂM (2006 – 2008)
Đvt: triệu đồng
( Nguồn: Phòng Kế toán Ngân hàng Miền Tây )
Năm 2006 Năm 2007 Năm 2008 2007 /2006 2008 /2007
CHỈ TIÊU
Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Số tiền Tỉ trọng Tuyệt đối Tương đối Tuyệt đối Tương đối
1. Thu nhập lãi suất 39.567 84,5 78.502 76,6 143.470 72,2 38.935 98,4 64.968 82,8
Thu lãi cho vay 35.431 75,7 63.853 62,3 104.878 52,8 28.422 80,2 41.025 64,2
Thu lãi tiền gửi 4.136 8,8 14.649 14,3 38.592 19,4 10.513 254,2 23.943 163,4
2. Thu nhập ngoài lãi suất 7.256 15,5 9.901 9,7 29.034 14,6 2.645 36,5 19.133 193,2
Thu nhập từ hoạt động dịch vụ 6.843 14,6 6.113 6,0 19.059 9,6 -730 -10,7 12.946 211,8 Thu nhập từ hoạt động khác 413 0.9 3.788 3,7 9.975 5,0 3.375 817,2 6.187 163,3 3. Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần - - 14.030 13,7 26.315 13,2 14.030 100,0 12.285 87,6 Tổng thu nhập 46.823 100,0 102.433 100,0 198.819 100,0 55.610 118,8 96.386 94,1
Đ
Hình 11. Tình hình thu nhập của ngân hàng qua 3 năm (2006 – 2008).
a) Thu nhập lãi suất
Thu nhập lãi suất là nguồn thu chủ yếu trong tổng thu nhập của NH , nó bao gồm các khoản thu chính từ lãi cho vay và lãi tiền gửi. Nguyên nhân là năm 2006 thu nhập lãi suất là 39.567 triệu đồng, chiếm 84,5 % trong tổng thu nhập, năm 2007 thu nhập lãi suất là 78.502 triệu đồng, chiếm 76,6 % trong tổng thu nhập, tăng 38.935 triệu đồng tương đương tăng 94,8% so với năm 2006 và năm 2008 là 143.470 chiếm 72,2% trong tổng thu nhập, tăng 64.968 triệu đồng tức tăng 82,8% so với 2007. Mức thu nhập tăng đều qua các năm nhưng tỷ trọng của nó giảm so với tổng thu nhập. Điều đó chứng tỏ rằng các khoản thu nhập từ lãi có xu hướng giảm. Để hiểu rõ hơn về các khoản thu nhập lãi ta xem xét thêm các khoản thu lãi cho vay, thu lãi tiền gửi vì đây chính là nguyên nhân ảnh hưởng trực tiếp đến tình hình thu nhập của Ngân hàng.
Trong khoản mục thu nhập lãi suất, thì thu lãi cho vay là nguồn thu lớn nhất trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, bởi hoạt động chính của Ngân hàng đi vay và cho vay để hưởng chênh lệch lãi suất. Qua 3 năm tình hình hoạt động tín dụng của Ngân hàng tuy có tăng nhưng tốc độ tăng của nó không theo kịp tốc độ tăng của nguồn vốn huy động làm cho tỉ trọng của hoạt động tín dụng trên tổng nguồn vốn giảm nên thu nhập lãi cho vay cũng tăng về số lượng nhưng giảm về tỉ trọng. Cụ thể năm 2006 là 35.431 triệu đồng chiếm 75,7 % trong tổng thu nhập, đến năm 2007 là 63.853 triệu đồng chiếm 62,3% trong tổng thu nhập và năm 2008 là 104.878 triệu đồng chiếm 52,8%. Năm 2008 giảm mạnh là do trong năm này ngân hàng ngân hàng phát triển thêm nhiều loại hình dịch vụ mới:
0 50000 100000 150000 200000 1 2 3
Thu nhập lãi suất Thu nhập ngoài lãi suất
Thu nhập từ góp vốn, mua cổ phần
kinh doanh ngoại tệ, phát hành thẻ ATM nên nguồn thu từ lãi cho vay giảm và nguồn thu từ họat động dịch vụ tăng lên sẽ được phân tích ở phần thu nhập ngoài lãi suất và đầu tư góp vốn, mua cổ phần. Tiền không tham gia vào hoạt động tín dụng được NH gởi vào các TCTD khác để sinh lời, do đó tiền gởi tăng kéo theo tỉ trọng của lãi thu được trong khoảng mục này tăng qua các năm. Năm 2006 chiếm 8,8% trong tổng thu nhập, đến năm 2007 chiếm 14,3% và năm 2008 là 19,4% trong tổng thu nhập.
b) Thu nhập ngoài lãi suất
Thu nhập ngoài lãi suất là các khoản thu từ hoạt động dịch vụ, thu từ hoạt động khác: ủy thác và đại lý, tài trợ khách hàng…nhìn chung tăng qua các năm, chủ yếu là hoạt động dịch vụ . Năm 2006 thu nhập ngoài lãi suất là 7.256 triệu đồng, chiếm 15,50 % trong tổng thu nhập. Năm 2007 thu nhập ngoài lãi suất là 9.901 triệu đồng chiếm 9,7 % trong tổng thu nhập, tăng 2.645 triệu đồng tương đương 36,5 % so với 2006, đến năm 2008 là 29.034 triệu đồng chiếm 14,6% trong tổng thu nhập, tăng 12.946 triệu đồng tức tăng 211,8% so với 2007. Ngoài 2 nguồn chủ yếu trên NH còn có khoản thu từ góp vốn, mua cổ phần cũng góp phần nâng cao thu nhập của NH . Tuy nhiên, năm 2008 thu nhập lãi và ngoài lãi chiếm khoảng 86,8% trong tổng thu nhập, còn lại là nguồn thu từ góp vốn mua cổ phần chiếm 13,2 % tức khoảng 26.315 triệu đồng.
Điều đó cho thấy nguồn thu của NH chủ yếu vẫn từ hoạt động tín dụng, bên cạnh đó NH còn tăng cường mở rộng thêm các sản phẩm dịch vụ mới: thanh toán quốc tế, phát hành chứng khoán tính bằng ngoại tệ….dự kiến hoạt động vào năm 2009 một mặt tăng thêm nguồn thu cho NH, mặt khác nhằm phân tán, hạn chế rủi ro từ hoạt động cho vay mang lại. Tối thiểu hóa rủi ro, tối đa hóa lợi nhuận.