Đơn vị : 1000 VNĐ Năm Chênh lệch 2007/2006 Chênh lệch 2008/2007 Chỉ tiêu 2006 2007 2008 Giá trị % Giá trị % 1. Doanh thu bán hàng 257.503.204 298.248.273 266.813.264 40.745.069 15,82 -31.435.009 -10,54 2. Các khoản giảm trừ 88.216 143.211 1.441.301 54.995 62,34 1.298.090 906,42 3. Doanh thu thuần 257.414.988 298.105.062 265.371.963 40.690.074 15,81 -32.733.099 -10,98 4. Giá vốn hàng bán 233.781.778 277.137.730 241.564.345 43.355.952 18,55 -35.573.385 -12,84 5. Lợi nhuận gộp 22.715.707 20.967.331 23.807.616 -1.748.376 -7,70 2.840.285 13,55 6. Doanh thu hoạt động tài chính 654.045 480.009 2.416.964 -174.036 -26,61 1.936.955 403,52 7. Chi phí tài chính 751.335 1.266.060 4.138.334 514.725 68,51 2.872.274 226,87 8. Chi phí bán hàng 13.047.946 8.602.549 10.582.051 -4.445.397 -34,07 1.979.502 23,01 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 4.075.860 5.200.008 5.497.835 1.124.148 27,58 297.827 5,73 10. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 5.494.610 6.378.723 6.006.360 884.113 16,09 -372.363 -5,84 11. Thu nhập khác 197.321 310.914 213.692 113.593 57,57 -97.222 -31,27 12. Chi phí khác 188.855 182.289 19.200 -6.566 -3,48 -163.089 -89,47 13. Lợi nhuận khác 8.466 128.625 194.492 120.159 1.419,31 65.867 51,21 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 5.602.169 6.507.348 6.200.853 905.179 16,16 -306.495 -4,71 15. Thuế thu nhập Doanh nghiệp 1.568.607 1.822.057 1.736.239 253.450 16,16 -85.819 -4,71 16. Lợi nhuận sau thuế 4.033.562 4.685.291 4.464.614 651.729 16,16 -220.676 -4,71
Năm 2007:Hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty tăng hơn năm 2006, tình hình tăng trưởng về lợi nhuận sản xuất kinh doanh của công ty đã tăng đáng kể. Không chỉ như thế, hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty cũng tăng cao. Lợi nhuận sau thuế năm 2007 là 4.685.291 ngàn đồng, tăng 651.729 ngàn đồng, tương đương 16,16% so với năm 2006. Vậy bằng cách nào mà lợi nhuận của công ty lại tăng hơn so với năm 2006 ?
Nguyên nhân của sự tăng trưởng như trên là do từ giữa năm 2006 đến cuối năm 2007 ngành thủy sản Việt Nam liên tục bị Mỹ và các nước khác kiện các doanh nghiệp thủy sản Việt Nam bán phá giá sản phẩm cá Tra, cá Basa và Tôm đông lạnh, do nắm bắt và định hướng đuợc tình hình cũng như nhu cầu thủy sản thế giới, Công ty Hải Sản 404 đã đưa ra được chiến lược kinh doanh và tìm kiếm thị trường hợp lý nên nhanh chóng chiếm lĩnh thị trường bằng các mặt hàng thủy sản cao cấp có giá trị gia tăng cao.
Mặc khác công ty đã sử dụng chi phí một cách hợp lý góp phần làm tăng lợi nhuận của công ty: Như là chi phí bán hàng năm 2007 giảm 4.445.397 ngàn đồng tương đương với 34,07% so với năm 2006, chi phí khác của công ty vào năm 2007 cũng giảm hơn so với năm 2006 giảm 6.566 ngàn đồng. Chính vì vậy mà lợi nhuận hoạt động kinh doanh của công ty năm 2007 tăng cao.
Một nguyên nhân khác góp phần làm tăng lợi nhuận của công ty đó là các khoản thu nhập khác năm 2007 tăng thêm 113.593 ngàn đồng so với năm 2006.
Sang năm 2008 công ty chưa đạt hiệu quả cao trong việc kinh doanh xuất khẩu thủy sản, điều đó thể hiện ở chỗ lợi nhuận năm 2008 đã giảm rất nhiều so với năm 2007, giảm 220.676 ngàn đồng, tương đương 4,71%. Nguyên nhân làm cho lợi nhuận của Công ty bị giảm sút đáng kể là do:
Thứ nhất, là do tổng chi phí hoạt động kinh doanh của công ty tăng cao như là : Chi phí bán hàng năm 2008 tăng 1.979.502 ngàn đồng hơn so với năm 2007, chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2008 cũng tăng 297.827 ngàn đồng so với năm 2007, chi phí tài chính năm 2008 tăng 2.872.274 ngàn đồng so với năm 2007.Chính những điều này làm cho lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh của Công ty giảm đi đáng kể. Nguyên nhân dẫn đến tổng chi phí hoạt động kinh doanh tăng là do tác động của cuộc khủng hoảng thế giới, lạm phát tăng cao, giá xăng tăng, nên làm cho giá nguyên liệu cũng tăng theo.
Thứ hai, là do tổng doanh thu của Công ty cũng giảm hơn so với năm 2008., mà nguyên nhân chính là do doanh thu hàng xuất khẩu giảm. Yếu tố làm cho doanh thu xuất khẩu giảm là do các thị trường xuất khẩu của công ty như thị trường (Đức, Nga, Thuỵ Sĩ, Bỉ, Tây Ban Nha, Ý, Pháp, Mỹ,…) Nhập khẩu các mặt hàng thuỷ sản của công ty thấp hơn so với năm 2007.
Để thấy rõ hơn tình hình kinh doanh của Công ty qua ba năm (2006-2008), ta phân tích từng yếu tố doanh thu, chi phí, lợi nhuận và sự ảnh hưởng của các yếu tố này đối với hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty.
GVHD: Lê Thị Thu Trang 53 SVTH: Đặng Thị Hồng Linh