V i m c tiêu ho tăđ ng c a Công ty là: Không ng ng phát tri n kinh doanh
B ng 2.1 K t qu kinh doanh c a Công ty g iaiăđo n 2012 ậ
VT: ng
TT Ch tiêu N mă2012 N mă2013 N mă2014 Chênh l ch 2013 -2012 Chênh l ch 2014 ậ 2013
Tuy tăđ i T ngăđ i (%) Tuy tăđ i T ngăđ i (%)
1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v 479.348.977.333 603.116.013.611 552.342.360.363 123.767.036.278 25,82 (50.773.653.248) (8,42)
2 Các kho n gi m tr - 194.893.927 - 194.893.927 100,00 (194.893.927) (100,00)
3 Doanh thu thu n 479.348.977.333 602.921.119.684 552.342.360.363 123.572.142.351 25,78 (50.578.759.321) (8,39)
4 Giá v n hàng bán 449.110.233.691 561.819.736.801 520.004.006.358 112.709.503.110 25,10 (41.815.730.443) (7,44)
5 L i nhu n g p 30.238.743.642 41.101.382.883 32.338.354.005 10.862.639.241 35,92 (8.763.028.878) (21,32)
6 Doanh thu ho t đ ng tài chính 37.829.907 206.388.096 8.739.987 168.558.189 445,57 (197.648.109) (95,77)
7
Chi phí tài chính 3.173.977.070 5.501.511.889 4.940.788.241 2.327.534.819 73,33 (560.723.648) (10,19) - Trong đó: Chi phí lƣi vay 3.233.301.779 4.248.516.242 3.291.106.888 1.015.214.463 31,40 (957.409.354) (22,54) 8 Chi phí bán hàng 7.676.317.410 10.023.450.729 9.135.860.361 2.347.133.319 30,58 (887.590.368) (8,86) 9 Chi phí qu n lý doanh nghi p 6.675.522.248 8.959.358.629 6.642.918.994 2.283.836.381 34,21 (2.316.439.635) (25,85)
10 L i nhu n thu n t H KD 12.750.756.821 16.823.449.732 11.627.526.396 4.072.692.911 31,94 (5.195.923.336) (30,89)
11 Thu nh p khác 9.984.273 3.474.555.916 556.695.153 3.464.571.643 34.700,29 (2.917.860.763) (83,98) 12 Chi phí khác 3.827.864 2.156.078.402 0 2.152.250.538 56.225,89 (2.156.078.402) (100,00) 12 Chi phí khác 3.827.864 2.156.078.402 0 2.152.250.538 56.225,89 (2.156.078.402) (100,00)
13 L i nhu n khác 6.156.409 1.318.477.514 556.695.153 1.312.321.105 21.316,34 (761.782.361) (57,78) 14 L i nhu nătr c thu 12.756.913.230 18.141.927.246 12.184.221.549 5.385.014.016 42,21 (5.957.705.697) (32,84) 14 L i nhu nătr c thu 12.756.913.230 18.141.927.246 12.184.221.549 5.385.014.016 42,21 (5.957.705.697) (32,84)
15 Thu thu nh p doanh nghi p hi n hành 1.427.389.767 3.171.344.822 2.265.640.467 1.743.955.055 122,18 (905.704.355) (28,56)
16 L i nhu n sau thu TNDN 11.329.523.463 14.970.582.424 9.918.581.082 3.641.058.961 32,14 (5.052.001.342) (33,75)
27
Doanh thu: tình hình doanh thu trong giai đo n 2012 – 2014 c a Công ty TNHH Th ng m i H ng Long có nhi u bi n đ ng. C th nh sau:
Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v
N m 2013 doanh thu bán hƠng vƠ cung c p d ch v c a Công ty là 603.116.013.611đ ng, t ng 123.767.036.278, t ng ng v i 25,82% so v i n m 2012. S t ng tr ng đó lƠ vì n m 2013 giá nguyên v t li u đ u vào cao nên Công ty ph i t ng giá bán. n n m 2014 doanh thu là 552.342.360.363 đ ng, gi m so v i n m 2013 là 50.773.653.248 đ ng t ng ng gi m 8,42%. Nguyên nhơn chính lƠ do n m 2014 B tƠi chính t ng thu nh p kh u nguyên li u mà nguyên v t li u c a ngành nh a ch y u là nh p kh u t các n c Trung Qu c, Hàn Qu c, Nh t B n, Thái Lan,… Chính vì th , ngoài b tác đ ng b i thu nh p kh u, thì chênh l ch t giá c ng lƠ m t trong nh ng nguyên nhân khi n nguyên v t li u đ u vƠo t ng giá khi n giá thành s n ph m t ng. Vi c t ng giá trong hai n m liên ti p khi n cho vi c tiêu th s n ph m c a Công ty g p khó kh n, đi u nƠy đƣ tác đ ng t i k t qu kinh doanh c a Công ty.
Các kho n gi m tr doanh thu
Trong giai đo n 2012 – 2014 thì Công ty ch phát sinh kho n gi m tr doanh thu 194.893.927 đ ng vƠo n m 2013. Có s gi m tr nƠy lƠ do trong n m lô hƠng nh a ch ng th m PE b tr l i do không đ t yêu c u c a khách hƠng. Nh ng đ n n m 2014 thì Công ty đƣ l y l i đ c uy tín c a mình khi đ a kho n gi m tr doanh thu v 0.
Doanh thu ho t đ ng tài chính
N m 2013 doanh thu t ho t đ ng tài chính c a công ty là 206.388.096 đ ng, t ng 168.558.189 đ ng t ng ng 445,57% so v i n m 2012. Nguyên nhơn c a s t ng đ t ng t nƠy lƠ do trong n m doanh nghi p thu h i v n đ u t vƠo Doanh nghi p s n xu t và cung c p h t nh a tái sinh Hoàng Minh. Bênh c nh đó, trong n m doanh nghi p s n xu t nhi u nên nguyên v t li u đ u vƠo t ng, kèm theo đó lƠ các d ch v v n chuy n, b n bƣi,… mƠ doanh nghi p thanh toán s m cho bên bán nên đ c h ng chi t kh u thanh toán.
N m 2014 doanh thu t ho t đ ng tài chính c a công ty là 8.739.987 đ ng còn n m 2013 lƠ 206.388.096 đ ng. Nh v y, trong n m 2014 doanh thu t ho t đ ng tài chính c a Công ty gi m 197.648.109 đ ng, t ng ng gi m 95,77%. Có s gi m đáng k nƠy lƠ do trong n m doanh nghi p không ký k t thêm đ c nhi u h p đ ng, do đó không giƠnh đ c kho n ti n chi t kh u thanh toán t khách hàng. Mà doanh nghi p trong l nh v c nh a tái sinh nên khách hƠng th ng mua v i s l ng l n và doanh nghi p mu n duy trì m i quan h m t thi t v i khách hàng nên Công ty cho khách hàng thanh toán tr ch m tr góp. Nh ng chính vì th khi n cho khách hàng tr ch m v n ti p t c n và có chi u h ng gia t ng h n.
28
Bên c nh đó, Công ty l i không đ u t vƠo trái phi u hay l nh v c khác nên không có thêm thu nh p t ho t đ ng này.
Chính các đi u đó đƣ khi n cho doanh thu c a Công ty TNHH Th ng m i H ng Long trong giai đo n 2012 – 2014 có nhi u bi n đ ng.
Chi phí: Trong giai đo n 2012 – 2014, giá v n hàng bán, chi phí lãi vay, chi phí bán hƠng,… c a Công ty có nhi u bi n đ ng. C th nh sau:
Giá v n hàng bán
N m 2013, giá v n hàng bán c a Công ty là 561.819.736.801 đ ng, t ng 112.709.503.110 đ ng, t ng ng t ng 25,1% so v i n m 2012. N m 2014 giá v n hàng bán gi m 41.815.730.443 đ ng t ng ng 7,44% so v i n m 2013.
Nguyên nhân giá v n hƠng bán trong giai đo n 2012 – 2013 t ng lƠ do tác đ ng chi phí nguyên v t li u, chi phí nhân công, chi phí bán hàng và qu n lý doanh nghi p. Trong khi đó, nguyên v t li u và máy móc thi t b s n xu t c a ngành nh a h u h t là nh p kh u chi m kho ng 70% nên ho t đ ng kinh doanh c a Công ty ph thu c nhi u vào giá nguyên v t li u trên th tr ng th gi i c ng nh t giá h i đoái.
T giá h i đoái t ng lên đáng k làm cho giá nh p nguyên v t li u đ u vào cao lên d n đ n chi phí nhân công, chi phí bán hàng và chi phí qu n lý doanh nghi p c ng t ng theo đ đáp ng nhu c u. Vì v y mà giá v n hƠng bán t ng lên trong n m 2013.
n n m 2014, giá v n hàng bán có gi m nh ng không đáng k (7,44%) là do doanh nghi p ký k t đ c ít h p đ ng d n đ n bán đ c ít hàng. Ch a k đ n lƠ n m 2014 B tƠi chính t ng thu nh p kh u nguyên v t li u ngành nh a khi n cho giá v n t ng mà c u thì ít nên khi n cho vi c tiêu th hàng hóa không thu n l i nên doanh nghi p c ng s n xu t ít h n.
Chi phí tài chính
N m 2013 chi phí tài chính c a Công ty là 5.501.511.889 đ ng, t ng 2.327.534.819 đ ng, t ng ng v i 73,33% so v i n m 2012, trong đó, chi phí lƣi vay chi m g n 50% (t ng ng v i t ng 1.015.214.463 đ ng so v i n m 2012).
Nguyên nhân c a s gia t ng nƠy lƠ do trong n m Công ty vay ngơn hƠng đ đ u t c i ti n dây chuy n s n xu t nh a tái ch PET. Bên c nh đó, do trong n m 2013 Công ty kinh doanh t t ký đ c nhi u h p đ ng mà khách hàng thanh toán s m nên Công ty đƣ chi t kh u thanh toán cho khách hàng.
N m 2014 chi phí tài chính c a doanh nghi p là 4.940.788.241 đ ng, gi m 560.723.648 đ ng, t ng ng gi m 10,19%. Có s gi m nh nƠy lƠ do trong n m Công ty đƣ tr đ c kho ng 1/3 s n g c khi n cho chi phí lãi vay gi m xu ng còn 3.291.106.888 đ ng, t ng ng gi m 22,54%. Bên c nh đó trong n m 2014 doanh
29
nghi p kinh doanh không đ c t t nên không tiêu th đ c nhi u s n ph m, khách hƠng c ng không thanh toán s m nên doanh nghi p c ng không m t chi t kh u thanh toán cho khách hàng.
Chi phí bán hàng
N m 2013 chi phí bán hàng c a Công ty là 10.023.450.729 đ ng, t ng 2.347.133.319 đ ng t ng ng t ng 30,58% so v i n m tr c. Do trong n m 2013 doanh nghi p b ra chi phí không t n kém nên n m 2013 có ti n tri n h n. n n m 2014 thì chi phí bán hàng c a Công ty là 9.135.860.361 đ ng, gi m 887.590.368 đ ng t ng ng gi m 8,86% so v i n m 2013. Vì trong n m 2014 chi phí nguyên v t li u đ u vƠo, nhơn công,… t ng khi n cho s n xu t ít h n, s n l ng bán ra c ng ít h n, vì th hoa h ng bán hàng, chi phí b o hƠnh hƠng hóa c ng gi m đi. i u này khi n cho chi phí bán hàng c a doanh nghi p trong n m gi m nh .
Chi phí qu n lý doanh nghi p
N m 2013 chi phí qu n lý doanh nghi p là 8.959.358.629 đ ng, t ng 2.283.836.381 đ ng t ng ng v i 34,21% so v i n m 2012. Có s gia t ng khá l n này lƠ do trong n m công ty đ u t cho c s v t ch t c ng nh các ngu n l c đ m r ng th tr ng tiêu th cho nên chi phí qu n lý doanh nghi p c ng t ng lên.
N m 2014 chi phí qu n lý doanh nghi p gi m xu ng còn 6.642.918.994 đ ng, gi m 2.316.439.635 đ ng t ng ng gi m 25,85%. Công ty đƣ có nh ng n l c đ t i thi u hóa chi phí nh m nâng cao l i nhu n v i m c s n xu t gi m nh gi m l ng công nhân không c n thi t đ ti t ki m chi phí h n. NgoƠi ra doanh nghi p c ng đƣ có s c c u l i phòng ban, thay đ i ph ng pháp qu n lý có hi u qu ,… t đó c ng đ ng th i làm gi m chi phí qu n lý kinh doanh c a doanh nghi p.
L i nhu n: Trong giai đo n 2012 – 2014 thì l i nhu n c a Công ty có nh ng bi n đ ng sau: