( n v: Tri u đ ng) Ch tiêu N m 2012 N m 2013 N m 2014 Chênh l ch 2012 – 2013 Chênh l ch 2013 – 2014 Tài s n NH 611.616 587.184 564.840 (24.432) (22.344) T ng n NH 475.273 412.535 244.870 (62.738) (209.012) H/s KNTTNH (l n) 1,29 1,42 2,31 0,14 0,88
(Ngu n: Theo BCTC vàtính toán c a tác gi ) Ph n ánh kh n ng thanh toán các kho n n trong ng n h n c a công ty. Ch tiêu kh n ng thanh toán có xu h ng t ng trong giai đo n 2012-2014. N m 2012, kh n ng thanh toán ng n h n là 1,29 l n, c 1 đ ng n ng n h n đ c đ m b o b ng 1,29 đ ng tài s n ng n h n. N m 2013, h s kh n ng thanh toán ng n h n đ t 1,42 l n, ngh a là trong n m 2013 thì 1 đ ng n ng n h n s đ c đ m b o b i 1,42 đ ng tài
s n ng n h n, t c là t ng 0,01 l n so v i n m 2012. M c dù tài s n ng n h n và t ng n ng n h n n m 2013 đ u gi m nh ng do m c gi m c a t ng n ng n h n là 13,20% nhi u h n so v i m c gi m c a tài s n ng n h n là 3,99%; nh đã gi i thích trên thì các kho n ph i thu ng n h n và hàng t n kho n m trong m c tài s n ng n h n đ u gi m do đó tài s n ng n h n c ng gi m đi ph n nào, còn ph n n ph i tr ng i bán c ng gi m và vì khi quy t toán cu i k thì kho n d phòng ph i tr ng n h n đã đ c tiêu dùng h t. N m 2014, h s này t ng lên ng ng 2,31 l n, ngh a là 1 đ ng n ng n h n s đ đ m b o b i 2,31 đ ng tài s n ng n h n, t ng thêm 62,06%. ó là vì sau khi tình hình ho t đ ng kinh doanh c a công ty có ph n kh quan h n tr c thì các kho n n ng n h n c a công ty c ng gi m đi nhi u, còn v tài s n ng n h n thì có các kho n đ u t tài chính ng n h n gi m đi 43,31% do công ty c n ti n đ tr n và mua tài s n c đ nh, ph i thu ng n h n và hàng t n kho c a công ty c ng gi m đi l n l t là 11,98% và 3,86%.
Tóm l i, h s kh n ng thanh toán ng n h n c a công ty trong giai đo n 2012 – 2014 có xu h ng t ng lên và đ u l n h n 1, ch ng t công ty hoàn toàn có kh n ng thanh toán đ c n ng n h n. Tuy nhiên vi c không duy trì kho n d phòng ph i tr ng n h n trong 2 n m 2012 – 2014 s làm gi m đi doanh thu c a công ty vì khi đó công ty s ph i b ti n c a mình ra đ trang tr i các chi phí nh b o hành hàng hóa, d ch v vì không ph i tài s n ng n h n nào c a công ty c ng đ đ trang tr i cho t t c , mà đ n h n tr n nh ng công ty l i không có s n các kho n ti n thì nguy c không tr đ c n là cao và s làm m t uy tín c a công ty.
Kh n ng thanh toán nhanh