7. Cấu trúc luận văn
2.3 ĐÁNH GIÁ CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHCT
2.3.1 Những mặt làm được
2.3.1.1 NHCT đã Cơ cấu lại nợ, lành mạnh hóa tài chính, nâng cao năng lực tài chính lực tài chính
Trong bối cảnh nền kinh tế và thị trường tài chính liên tục có những biến động bất lợi cho hoạt động kinh doanh ngân hàng. Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam (NHCTVN) vẫn duy trì tốt khả năng thanh khoản, sử dụng tốt các nguồn vốn vào hoạt động kinh doanh sinh lời, tích cực các hoạt động dịch vụ thu phí, với khả năng quản trị nhạy bén, kiểm soát phòng ngừa tốt rủi ro. NHCTVN đã hoàn thành tốt những mục tiêu lớn đề ra : Tổng tài sản tăng trưởng cao, các chỉ tiêu tài chính và tỷ lệ an toàn vốn đều ổn định và cao hơn năm trước, tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu dưới 5%, mạng lưới các chi nhánh tiếp tục được mở rộng. Bước sang năm 2014, tình hình khủng hoảng tài chính thế giới và suy thoái kinh tế vẫn có những ảnh hưởng nhất định đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng nhưng cũng đã có dấu hiệu khả quan hơn. Trong bối
51
cảnh đó, NHCTVN sẽ tiếp tục thực thi chính sách tiền tệ của Chính phủ, tiết kiệm chi phí tối đa nhằm chia sẻ khó khăn với khách hàng bằng các chính sách lãi suất và phí dịch vụ hợp lý, ưu tiên khách hàng xuất khẩu, sản xuất chế biến nông thủy sản, DNVVN, góp phần làm đòn bẩy kinh tế…Năm 2013, Tổng nguồn vốn huy động tăng 24%, Cho vay nền kinh tế tăng 29%, tỷ lệ nợ xấu dưới 3%, Lợi nhuận trước thuế đã đạt trên 2.500 tỷ, thu từ dịch vụ đạt 800 tỷ…
Tỷ lệ nợ nhóm 2, nợ xấuđược kiểm soát tốt trong giới hạn 5%, trong khi tổng dư nợ hàng năm tăng bình quân 23%. Điều này cho thấy các biện pháp quản trị rủi ro tín dụng của Ngân hàng đó có kết quả tích cực so với giai đoạn trước.
Thứ hai, cơ cấu tín dụng được điều chỉnh theo hướng mục tiêu của NHCT là giữ vững tỷ trọng cho vay công nghiệp và thương mại từ 55% đến 60% theo định hướng ngay từ khi mới thành lập; điều chỉnh giảm tỷ trọng cho vay vào nhóm DNNN; giảm tỷ trọng cho vay không có tài sản bảo đảm, nâng dần tỷ lệ cho vay có bảo đảm; kiểm soát chặt chẽ dư nợ cho vay một số ngành, lĩnh vực nhạy cảm có độ rủi ro cao là bất động sản và chứng khoán.
2.3.1.2 NHCTVN đã Cơ cấu lại tổ chức, hoạt động quản trị
Trong thời kỳ đổi mới và hội nhập, NHCTVN luôn coi việc phát triển nguồn nhân lực là yếu tố quan trọng, mang tính quyết định đối với sự phát triển bền vững của toàn hệ thống. Một trong những nhiệm vụ trọng tâm NHCTVN đang khẩn trương thực hiện là việc tái cấu trúc lại cơ cấu tổ chức bộ máy, mạng lưới, kênh phân phối, các sản phẩm dịch vụ theo khối kinh doanh bán buôn, bán lẻ. Theo đó, NHCTVN đã không ngừng tăng cường và cải thiện cả về số lượng và chất lượng nguồn nhân lực để đáp ứng những yêu cầu về nhân sự trong quá trình hoạt động và phát triển.
Từ năm 2010 đến nay, việc tuyển dụng cán bộ đầu vào được thực hiện rất quy củ, chất lượng nhân lực đáp ứng tốt yêu cầu hội nhập, phát triển. Nhằm đảm bảo lực lượng cán bộ NHCTVN đáp ứng tốt yêu cầu về khối lượng và chất lượng công việc ngày càng cao, đủ sức cạnh tranh với các ngân hàng lớn trong khu vực và trên thế giới, NHCTVN đã tiếp tục thực hiện kiện toàn bộ máy tổ chức từ HĐQT, Ban điều hành, Trưởng, Phó các phòng/ban TSC đến các Chi nhánh một cách minh bạch. Những cán bộ không đáp ứng được năng lực, trình độ đã được sắp xếp và cơ cấu lại. NHCTVN
52
cũng thường xuyên tiến hành khảo sát, đánh giá kết quả hoạt động một cách chính xác từ thực tế của từng cán bộ thông qua các kỳ kiểm tra sát hạch và kết quả kinh doanh, hiệu quả làm việc…
Công tác đào tạo, bồi dưỡng và phát triển nguồn nhân lực cũng luôn được quan tâm sát sao. NHCTVN thường xuyên tổ chức đào tạo và đào tạo lại cán bộ, đào tạo nghiệp vụ chuyên sâu; tổ chức các đợt học tập, thực tập, khảo sát, hội thảo trong và ngoài nước về các lĩnh vực then chốt như quản trị rủi ro, giải pháp công nghệ cho ngân hàng, tài trợ thương mại, thẩm định, dịch vụ ngân hàng bán buôn và bán lẻ…; đồng thời khuyến khích cán bộ nâng cao trình độ thông qua việc tham gia các khóa học bên ngoài do Ngân hàng đài thọ.
NHCTVN tích cực triển khai dự án Hoàn thiện mô hình tổ chức và xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực (ORP), từng bước đổi mới toàn diện cách thức tổ chức, mô hình hoạt động kinh doanh theo hướng hiện đại, cạnh tranh cao đáp ứng các chuẩn mực và thông lệ Quốc tế tốt nhất.
2.3.1.3 NHCTVN đã Chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy quản trị tín dụng
NHCTVN đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp cao, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính sách tín dụng được tách biệt với chức năng quản trị khách hàng, thực hiện quản trị và phê duyệt tín dụng tập trung theo đó Phòng khách hàng/phòng giao dịch tại chi nhánh thực hiện thẩm định và trình các cấp có thẩm quyền; các phòng có liên quan tại Trụ sở chính thực hiện kiểm soát/ tái thẩm định và phê duyệt; kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập tách hẳn bộ phẩn kiểm tra, kiểm soát nội bộ ra khỏi chi nhánh (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ). Nhờ đó, quá trình đổi mới chính đã mang lại những kết quả quan trọng.
Đứng trên giác độ quản trị rủi ro tín dụng, có thể thấy mô hình tổ chức cấp tín dụng của NHCT có bước tiến đáng kể (xem phần mô hình tổ chức bộ máy tín dụng của NHCT). NHCT đã chuyển đổi mô hình tổ chức bộ máy tín dụng trong toàn hệ thống với các chức năng độc lập, vừa đảm bảo tính chuyên nghiệp, vừa tăng cường khả năng giám sát giữa các chức năng, theo đó chức năng nghiên cứu tham mưu ban hành chính
53
sách tín dụng được tách biệt với chức năng quản trị khách hàng, thẩm định và đề xuất tín dụng (Phòng khách hàng); kiểm soát/ tái thẩm định và quyết định tín dụng (Phòng Đánh giá xếp hạng và phê duyệt tại TSC); theo dõi, quản trị các khoản nợ bị suy giảm khả năng trả nợ (Phòng tổng hợp); kiểm tra, giám sát tín dụng độc lập (Ban kiểm tra, kiểm soát nội bộ - Khối quản trị rủi ro). Nhờ đó, quá trình đổi mới cơ cấu tổ chức đã mang lại những một số kết quả khả quan về chất lượng tín dụng như đã đề cập ở trên.
Trong thời gian qua, mặc dù môi trường kinh tế có nhiều biến động khó lường, chính sách tiền tệ liên tục thay đổi ảnh hưởng đến lĩnh vực Ngân hàng nhưng quy mô, chất lượng hoạt động tín dụng của NHCT có xu hướng tích cực, đóng góp lớn vào thu nhập của Ngân hàng. Điều này thể hiện công tác quản trị rủi ro tín dụng của NHCT đã và đang được quan tâm và đang dần phát huy hiệu quả. Tuy nhiên, bên cạnh những kết quả đã đạt được, hoạt động quản trị rủi ro tín dụng của NHCT vẫn chưa đáp ứng được yêu cầu của các cổ đông, cần khắc phục kịp thời trong thời gian tới.
2.3.1.4 NHCTVN đã Xây dựng quy trình thẩm định tín dụng theo tiêu chuẩn ISO chuẩn ISO
Các quy trình nghiệp vụ tín dụng được chuẩn hoá theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000 và các tài liệu hướng dẫn như Sổ tay tín dụng, phân tích đảm bảo nợ vay, quy trình quản trị cho vay trên hệ thống INCAS.
2.3.1.5 NHCTVN đã Xây dựng hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ quản trị các mặt nghiệp vụ hoạt động toàn NH các mặt nghiệp vụ hoạt động toàn NH
Được sự chỉ đạo của Ban lãnh đạo NHCTVN, Ban KTKSNB, Phòng Kiểm toán nội bộ đã tiến hành mô tả, phân tích cácyêu cầu cần kiểm soát, bộ tiêu chí phục vụ công tác KTKSNB trên hầu hết các mặt hoạt động của ngân hàng. Phối hợp với Phòng Incas thiết kế phần mềm giám sát nội bộ nhằm đáp ứng tối ưu yêu cầu thực tế của công tác KTKSNB cũng như tiết kiệm được chi phí do không phải mua một chương trình có các chức năng tương tự từ nước ngoài.
Đến nay, hơn 90 chức năng giám sát hệ thống bao gồm hầu hết các mảng nghiệp vụ chính của ngân hàng như: tiền gửi, tiền vay, chuyển tiền, tài trợ thương mại,
54
quản trị ngân quỹ, kinh doanh ngoại tệ, sổ cái và các chỉ tiêu kế hoạch tài chính,…đã được đưa vào vận hành.
Hệ thống kiểm tra kiểm soát nội bộ được xây dựng từ hội sở chính thực hiện chỉ đạo trực tiếp bộ phận kiểm tra kiểm soát các mặt nghiệp vụ ngân hàng tại các chi nhánh, trong đó có các nghiệp vụ tín dụng.
Bộ phận KTKSNB đã được tách ra hoàn toàn độc lập với Chi nhánh, chia làm từng khu vực cụ thể, và tại các khu vực phân cán bộ KTKSNB giám sát hoạt động từng chi nhánh.
Tại chi nhánh: cán bộ KTKSNB tại chi nhánh thực hiện kiểm tra sau các hồ sơ vay vốn, hồ sơ giải ngân theo quy trình tín dụng hiện hành, theo các giới hạn tín dụng đối với khách hàng vay vốn, kiểm tra việc tập trung cho một khách hàng, một nhóm khách hàng, kiểm tra việc trích lập dự phòng rủi ro… qua đó phát hiện kịp thời những sai sót trong nghiệp vụ tín dụng và đề xuất các kiến nghị đối với bộ phận tín dụng bổ sung sửa chữa các sai sót nhằm giảm thiểu rủi ro tín dụng.
Tại hội sở chính NHCT: thực hiện công tác kiểm tra kiểm soát toàn hệ thống thông qua chương trình kế hoạch từng tháng, từng quý đối với bộ phận kiểm tra kiểm soát của chi nhánh. Thông qua báo cáo kiểm soát của các chi nhánh phòng kiểm tra kiểm soát sẽ thực hiện tổng hợp, đánh giá chất lượng tín dụng của từng chi nhánh, tham mưu cho Tổng Giám đốc nhằm chỉ đạo điều hành, chấn chỉnh và cảnh báo rủi ro tín dụng, đồng thời thông báo cho toàn hệ thống rút kinh nghiệm và chỉnh sửa kịp thời.
2.3.1.6 NHCTVN đã Xây dựng hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro trong hệ thống NHCTVN hệ thống NHCTVN
NHCT cũng đã đề ra trong sổ tay về các giới hạn rủi ro tín dụng như: tỷ trọng cấp tín dụng có bảo đảm và không có bảo đảm; giữa nội tệ và ngoại tệ; giữa ngắn hạn và trung dài hạn; giữa cấp tín dụng cho nền kinh tế với cấp dụng qua các trung gian tài chính khác; mức tín dụng tối đa cho một khách hàng và một nhóm khách hàng có liên quan…
Các giới hạn rủi ro trong cho vay và đầu tư được luật các TCTD quy định như cho vay không quá 15% vốn tự có vào một khách hàng; hay giới hạn về liên doanh
55
góp vốn; giới hạn về mua sắm tài sản cố định, NHCT đã tính toán và tuân thủ trong toàn hệ thống. Hàng quý, từ Trụ sở chính và các chi nhánh nhận được thông báo sự thay đổi của vốn tự có coi như tự có để căn cứ tính toán giới hạn cho vay một khách hàng hay trình xin chủ trương cho góp vốn liên doanh. Phần lớn những giới hạn rủi ro này được quản trị tính toán tuân thủ tại Trụ sở chính của NHCT, vì vậy đây là những thuận lợi trong trong chỉ đạo tập trung việc chấp hành những giới hạn rủi ro này.
Một số giới hạn rủi ro trong tín dụng chỉ đạo toàn hệ thống bước đầu cũng đã được NHCT xây dựng và chỉ đạo trong chỉ tiêu kế hoạch hàng năm, được tiến hành kiểm điểm hàng quý qua các cuộc họp giao ban cụm, như: Tỷ lệ cho vay không có tài sản bảo đảm; Tỷ lệ cho vay trung dài hạn trên tổng dư nợ; Tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ và khống chế cả về số tuyệt đối; Tỷ lệ cho vay đối với nhóm khách hàng là DNNN được điều chỉnh giảm dần. Bên cạnh đó, trên giác độ quản trị tổng thể, Hội đồng quản trị đã phê duyệt giới hạn cho vay đối với một số ngành, lĩnh vực quan trọng như điện, xi măng, bất động sản và tuân thủ chỉ đạo của NHNN kiểm soát dư nợ cho vay đầu tư kinh doanh chứng khoán.
2.3.1.7 NHCTVN đã trích lập dự phòng rủi ro theo thông lệ Ngân hàng quốc tế quốc tế
Quỹ dự phòng rủi ro thường được trích ra từ lợi nhuận sau thuế, để bù đắp những thiệt hại khi có rủi ro tín dụng xảy ra. Đây là một công việc cần thiết để đảm bảo an toàn cho các hoạt động của ngân hàng. Nhận thức được tầm quan trọng của nó NHCTVN đã trích là 4.318 tỷ đồng lập Quỹ dự phòng rủi ro.
Để phản ánh đúng chất lượng dư nợ tín dụng theo tiêu chuẩn và thông lệ quốc tế, NHCT đã thực hiện nghiêm túc QĐ 493/2005/QĐ về phân loại nợ xấu của NHNN đối với các khoản dư nợ hiện hành. Theo đó các khoản nợ được phân loại theo nhóm 2, 3, 4, 5. Tùy thuộc vào thời gian chuyển nợ quá hạn gốc và lãi, hiện nay, NHCT thực hiện việc trích DPRR chung và cụ thể.
Đối với DPRR chung: được trích 0,75% trên tổng dư nợ cho vay từ nhóm 1 đến nhóm 4.
56
Khoản tín dụng Thời gian quá hạn Mức trích lập
Nợ đủ tiêu chuẩn 0%
Nợ cần chú ý <90 ngày 5%
Nợ nghi ngờ (nợ xấu) Từ 90 đến <180 ngày 20%
Nợ khó đòi Từ 180 đến <360 ngày 50%
Nợ có khả năng mất vốn >360 ngày 100%
Mức trích phòng rủi ro trên phần dư nợ không có TSBĐ của các nhóm 2, 3, 4, 5 tương ứng 5%, 20%, 50%, 100%. Các khoản nợ vay không có TSBĐ khi bị chuyển sang nợ quá hạn đều bị trích theo tỉ lệ trên 100% dư nợ.
2.3.1.8 NHCTVN đã Thành lập công ty quản trị nợ và khai thác tài sản
Để quản trị tài sản đảm bảo Từ tháng 9/2000 NHCTVN đã thành lập Công ty Quản trị Nợ và Khai thác Tài sản Là đơn vị đầu tiên trong cả nước hoạt động trong lĩnh vực quản trị nợ và khai thác tài sản, là Công ty Quản trị nợ và Khai thác tài sản trực thuộc Ngân hàng thương mại được thành lập sớm nhất theo đề án ban đầu của Ngân hàng Nhà Nước để xử lý tài sản trong vụ án EPCO - Minh Phụng.
Hiện tại NHCTVN AMC đã triển khai phát triển mạng lưới và mở rộng các nghiệp vụ: định giá tài sản; tiếp nhận và xử lý nợ, tài sản; mua bán nợ; bán đấu giá tài sản; cho thuê tài sản; quản trị và khai thác tài sản, quản trị kho hàng, tài sản bảo đảm…
2.3.1.9 NHCTVN đã tăng cường khả năng quản trị nhân sự
Bộ máy quản trị nhân sự đã thực hiện chuyển đổi thành công mô hình mới nhằm đảm bảo tính độc lập, nâng cao chất lượng, góp phần đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn, hiệu quả, phù hợp với mô hình thẩm định tín dụng. Các tồn tại trong công tác quản trị điều hành tại chi nhánh được chấn chỉnh kịp thời góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động chung.
57
2.3.2 Một số mặt hạn chế trong công tác quản trị rủi ro tín dụng NHCTVN 2.3.2.1 Về an toàn vốn tối thiểu 2.3.2.1 Về an toàn vốn tối thiểu
Trong năm 2010, vào ngày 20/5, Ngân hàng Nhà nước cũng đã ban hành Thông tư số 13/TT-NHNN yêu cầu các tổ chức tín dụng duy trì tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ và hợp nhất tối thiểu từ mức 8% lên 9%. Thông tư 13 thay thế cho quyết định 457/2005/QĐ-NHNN và có hiệu lực từ 1/10/2010.
Thế nhưng, chỉ số này của NHCTVN trong năm 2011 là 9.4%, năm 2012 là