Bảng 17: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HUY ĐỘNG VỐN VÀ CHO VAY VỐN CỦA NGÂN HÀNG Chỉ tiêu ĐVT 2006 2007 2008 Vốn huy động Tr. đồng 80.905 239.716 300.534 Chi phí lãi Tr. đồng 13.858 28.201 45.685 Tổng chi phí Tr. đồng 17.223 34.295 53.762 Thu nhập lãi Tr. đồng 20.110 40.731 58.271
Doanh số cho vay Tr. đồng 336.842 491.208 579.625
Dư nợ Tr. đồng 94.500 124.367 173.887
Tổng thu nhập Tr. đồng 20.346 41.286 59.678
Thu nhập lãi/ chi phí lãi % 145,1 144,4 127,5
Thu nhập lãi/ vốn huy động % 24,8 16,9 19,4
Chi phí lãi/ vốn huy động % 17,1 11,7 15,2
Chi phí lãi/ tổng chi phí % 80,5 80,2 80,9
Thu nhập lãi/ dư nợ % 21,3 32,7 33,5
Thu nhập lãi/ tổng thu nhập % 98,8 98,6 97,6
Thu nhập lãi/ doanh số cho vay % 5,9 8,3 10,1
(Nguồn: Phòng kế toán, tín dụng Eximbank Cái Khế)
Thu nhập lãi/chi phí lãi
Chỉ số này thể hiện tỷ lệ (%) giữa thu nhập lãi từ doanh số cho vay trên chi phí trả lãi huy động vốn. Chỉ số này càng cao thể hiện hoạt động tín dụng của Chi nhánh càng hiệu quả, vì khi đó Chi nhánh huy động vốn với chi phí lãi thấp, lãi suất cho vay phù hợp, doanh số cho vay tăng làm tăng thu nhập.
Qua 3 năm chỉ số này giảm dần và giảm mạnh trong năm 2008. Điều này thể hiện sự khó khăn của Chi nhánh trong tín dụng ngày càng tăng lên, lãi suất huy động tăng dần, khoản cách giữa giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động vốn càng gần qua từng năm. Nguyên nhân thì có rất nhiều nhưng ta hãy xem xét từ 2 nguyên nhân chính:
+ Thứ nhất: Do sự xuất hiện quá nhiều ngân hàng cùng hoạt động trong địa bàn làm tăng tính cạnh tranh thị phần. Từ đó, Chi nhánh phải tăng lãi suất huy động và giảm lãi suất cho vay để tăng thu nhập nên chỉ số này giảm qua từng năm.
+ Thứ hai: Những tác động của chính sách từ ngân hàng Nhà nước đặc biệt là trong năm 2008, với những chính sách đã trình bài ở trên làm thay đổi chính sách của Chi nhánh nên chỉ số này trong năm 2008 giảm mạnh, giảm còn 127,5% thấp hơn 145,1% và 144,4% năm 2006 và 2007.
Thu nhập lãi/vốn huy động
Chỉ số này là tỷ lệ giữa thu nhập lãi mỗi năm từ cho vay trên tổng vốn huy động được tính ở từng năm. Chỉ số thể hiện hiệu quả huy động vốn của Chi nhánh. Chi nhánh huy động vốn hiệu quả khi chỉ số này tăng dần qua từng năm với các điều kiện sau:
+ Vốn huy động tăng dần qua từng năm
+ Tỷ lệ (%) doanh số cho vay trên vốn huy động ở từng năm là bằng nhau + Lãi suất cho vay ở từng năm là bằng nhau
Qua bảng số liệu thì chỉ số này giảm trong năm 2007 và có xu hướng tăng nhẹ trong năm 2008 nhưng vẫn thấp hơn năm 2006, trong khi vốn huy động tăng dần. Giả sử tỷ lệ (%) doanh số cho vay trên vốn huy động và lãi suất cho vay ở mỗi năm là bằng nhau, thì chỉ số này giảm chứng tỏ Chi nhánh đã huy động vốn không hiệu quả trong hai năm 2007 và 2008, vì huy động với lãi suất cao. Ta hãy xem xét để thấy rõ vấn đề này ở chỉ số chi phí lãi/vốn huy động.
Chi phí lãi/vốn huy động
Chỉ số này là tỷ lệ (%) giữa tổng lãi suất huy động trên tổng vốn huy động, chỉ số này nhỏ là tốt cho Chi nhánh, vì khi đó Chi nhánh đã huy động vốn với mức lãi suất thấp.
Trong 3 năm thì chỉ số này có sự biến đổi lớn, năm 2006 là 17,1%, giảm còn 11,7% năm 2007 và tăng lên 15,2% năm 2008. Trong 3 năm thì Chi nhánh huy động vốn hiệu quả nhất. Huy động vốn hiệu quả cũng là nhân tố quan trọng quyết định thu nhập trong năm của Chi nhánh, ta có thể thấy điều đó trong 3 năm như sau:
Năm 2006, Chi nhánh huy động vốn kém hiệu quả vì tổng lãi suất huy động cao 17,1%, kết quả thu nhập thấp nhất trong 3 năm đạt 3123 triệu.
Năm 2007, Chi nhánh huy động vốn hiệu quả nhất vì tổng lãi suất chỉ 11,7% và kết quả thu nhập cả năm là cao nhất đạt 6991 triệu.
Đến năm 2008, huy động vốn kém hiệu quả hơn năm 2007, do tổng lãi suất huy động 15,2% và thu nhập cả năm thấp hơn 200 và đạt 5916 triệu.
Chi phí lãi/tổng chi phí
Chỉ số này thể hiện hiệu quả huy động vốn nhưng nó lại ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng, vì nếu chỉ số này cao khi đó Chi nhánh cho vay ra với lãi suất phải cao làm giảm hiệu quả tín dụng và tăng rủi ro nợ xấu.
Chỉ số này của Chi nhánh là khá cao, như vậy hoạt động kinh doanh của Chi nhánh chủ yếu là hoạt động huy động vốn và cho vay vốn nên chi phí phần lớn là chi phí trả lãi. Chỉ số này cao điều đó thể hiện Chi nhánh đã huy động vốn lớn với lãi suất cao nên chi phí lãi cao, việc này sẽ ảnh hưởng đến hiệu quả tín dụng, vì khi đó Chi nhánh phải sử dụng nguồn vốn này chủ yếu để cho vay thì mới có thể có thu nhập để trả lãi, việc cho vay quá nhiều và với lãi suất cao sẽ làm tăng rủi ro tín dụng.
Thu nhập lãi/dư nợ
Chỉ số này cao khi Chi nhánh cho vay đúng đối tượng, khách hàng sử dụng nguồn vốn vay có hiệu quả, khi đó thu nhập lãi từ dư nợ cho vay sẽ tăng. Qua số liệu trong bảng ta thấy chỉ số này tăng cao trong năm 2007, điều đó thể hiện hoạt động tín dụng của Chi nhánh trong năm là có hiệu quả, thu nhập lãi ổn định. Ngược lại, trong năm 2008 thì chỉ số này tăng chậm, điều đó nói lên trong năm 2008, hoạt đông tín dụng của Chi nhánh là không thuận lợi do nền kinh tế có nhiều biến động nên công tác thu lãi trên dư nợ cho vay gặp nhiều khó khăn.
Thu nhập lãi/doanh số cho vay
Chỉ số này là tỷ lệ (%) giữa thu nhập lãi từ cho vay trên tổng doanh số cho vay ở mỗi năm. Chỉ số phần nào thể hiện hiệu quả tín dụng của Chi nhánh vì nó là kết quả đo lường các khâu trong tín dụng. Thu nhập lãi là khoản mà Chi nhánh nhận được từ kết quả cho vay trong đó có doanh số cho vay, thu nơ, dư nợ, nợ quá hạn và nợ xấu trong doanh số cho vay. Tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ Chi nhánh đã đạt hiệu quả trong công tác cho vay.
Qua bảng số liệu, ta có thể khẳn định năm 2007 là năm Chi nhánh đạt hiệu quả cho vay cao, với tốc độ tăng nhanh nhất trong 3 năm và cũng là năm Chi nhánh đạt lợi nhuận cao nhất 6991 triệu. Trong năm 2008 thì chỉ số này cao hơn năm 2007
nhưng với tốc độ tăng chậm hơn, điều này có thể cho thấy trong năm hiệu quả cho vay của Chi nhánh gặp nhiều khó khăn dưới sự ảnh hưởng của kinh tế bên ngoài.
Thu nhập lãi/tổng thu nhập
Chỉ số này thể hiện hiệu quả huy động vốn và cho vay vốn, vì hai chỉ số này chiếm hơn 70% thu nhập của ngân hàng cũng như của Chi nhánh. Chỉ số này càng lớn càng tốt, vì khi đó Chi nhánh đã đạt hiệu quả trong huy động vốn và cho vay vốn vì:
+ Chi nhánh huy động vốn với nguồn vốn lớn, lãi suất thấp làm giảm tổng chi phí lãi huy động.
+ Chi phí lãi thấp nên cho vay dễ dàng hơn, khoản cách giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động xa hơn nên thu nhập lãi sẽ tăng. Nếu đạt được những chỉ tiêu trên sẽ làm tăng thu nhập lãi và để tăng thu nhập thì Chi nhánh phải cân đối nguồn vốn thật tốt.
Trong 3 năm chỉ số này biến động theo chiều hướng giảm dần, điều này nói lên công tác cho vay của Chi nhánh qua từng năm gặp nhiều khó khăn nên ảnh hưởng đến thu nhập lãi giảm theo.Trong 3 năm, ta thấy năm 2008 chỉ số này thấp nhất, vì trong năm công tác cho vay của Chi nhánh được thực hiện không tốt nên Chi nhánh đã chuyển sang hướng tăng thu nhập ngoài lãi qua các hình thức trung gian thanh toán, nhưng khoản thu nhập này không lớn vì thu nhập chính của Chi nhánh là cho vay nên lợi nhuận cả năm giảm so với năm 2007.
CHƯƠNG 5