Công ty Hoàng Phúc là một trong những công ty chuyên sản xuất và kinh doanh các mặt hàng về giấy, mục tiêu của công ty cũng giống như các công ty khác là vè lợi nhuận, mọi hoạt động đều nỗ lực, cố gắng tối đa hóa được lợi nhuận thu về. Để thấy rõ hơn về tình hình hoạt động và kết quả hoạt động của công ty thông qua
bảng dưới đây:
Bảng 9: Một số chỉ tiêu phản ánh kết quả kinh doanh của công ty TNHH & TM Hoàng Phúc năm 2011-2012
ĐVT: nghìn đồng
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 So sánh
Chênh lệchTỉ lệ (%)
1 Doanh thu 23.669.104 23.450.910 -218.194 -0,92
2 Các khoản giảm trừ DT 0 0 0 0
3=1-2 Doanh thu thuần 23.669.104 23.450.910 -218.194 -0,92
4 Giá vốn hàng bán 21.914.140 21.950.447 36.307 0,17
5=3-4 Lợi nhuận gộp 1.754.964 1.500.463 -254.501 -14,50
6 Chi phí bán hàng 68.540 94.590 26.050 38,01
7 Chi phí quản lý doanh nghiệp 503.495 560.360 56.865 11,29
8=5-6-7 Lợi nhuận từ sản xuất kinh doanh 1.182.929 845.513 -337.416 -28,52
9 Doanh thu từ hoạt động tài chính 62.590 75.943 13.353 21,33
10 Chi phí tài chính 30.168 40.948 10.780 35,73
11=9-10 Lợi nhuận tài chính 32.422 34.995 2.573 7,94
12 Doanh thu hoạt động bất thường 13.522 14.894 1.372 10,15
13 Chi phí hoạt động bất thường 5.973 5.008 -965 -16,16
14=12-13 Lợi nhuận bất thường 7.549 9.886 2.337 30,96
15=8+11+14 Lợi nhuận trước thuế 1.222.900 890.394 -332.506 -27,19
16=15*25% Thế thu nhập doanh nghiệp 305.725 222.599 -83.127 -27,19
17 Lợi nhuận sau thuế 917.175 667.796 -249.380 -27,19
(Nguồn: báo cáo kết quả sản xuất kinh doanh năm 2011 và năm 2012)
Qua bảng số liệu cho thấy, trong 2 năm 2011 và 2012, công ty Hoàng Phúc đều làm ăn có lãi, thu được lợi nhuận dương, tạo việc làm ổn định cho người lao động. Cụ thể, trong năm 2011, tổng lợi nhuận mà doanh nghiệp thu được năm 2011 là 917.175 nghìn đồng, năm 2012 là 667.796 nghìn đồng, giảm 249.380 nghìn đồng (27,19%) so với năm 2011.
Trong đó, doanh thu từ hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty đạt 23.669.104 nghìn đồng, năm 2012 là 23.450.910 nghìn đồng, giảm 218.194 nghìn đồng, tức 0,92%. Doanh thu từ hoạt động tài chính là 62.590 nghìn đồng năm 2011 và tăng 21,33% vào năm 2012, tăng 13.353 nghìn đồng. Doanh thu từ hoạt động bất thường khác năm 2012 cũng tăng 10,15% (1.372 nghìn đồng) so với năm 2011.
Giá vốn hàng bán là nhân tố quan trọng có ảnh hưởng tới lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh nói riêng và tổng lợi nhuận nói chung. Nó có ảnh hưởng ngược chiều với lợi nhuận, khi giá vốn hàng bán tăng thì lợi nhuận của doanh nghiệp thu
về sẽ giảm khi các nhân tố như doanh thu không đổi. Năm 2011, giá vốn hàng bán của công ty Hoàng Phúc là 21.914.140 nghìn đồng, sang năm 2012 thì giá vốn hàng bán giảm 1.018.194 nghìn đồng, tỉ lệ giảm là 4,4%. Sang năm 2012, doanh thu của công ty giảm, sản lượng tiêu thụ sản phẩm cũng giảm theo do tình hình kinh tế trong nước không thuận lợi, nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, số đơn đặt hàng của doanh nghiệp cũng giảm nhẹ.
Ngoài giá vốn hàng bán, thì các chi phí như chi phí bán hàng và chi phí quản lý doanh nghiệp cũng làm giảm lợi nhuận của công ty, năm 2012 chi phí bán hàng của doanh nghiệp là 94.590 nghìn đồng, tăng 26.050 nghìn đồng ( tăng 38,01%) so với năm 2011. Chi phí bán hàng tăng do công ty đẩy mạnh hoạt động tiêu thụ sản phẩm, hàng hóa.
Năm 2012, rất nhiều doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, công ty Hoàng Phúc cũng không ngoại lệ, công ty đã cố gắng cắt giảm các chi phí quản lý doanh nghiệp xuống còn 560.360 nghìn đồng, tăng 56.865 nghìn đồng ( hay 11.29%) so với năm 2011.
Ngoài hai khoản chi phí trên, công ty còn có 2 khoản chi phí khác làm cho lợi nhuận của công ty giảm là chi phí tài chính và chi phí bất thường khác. Năm 2011, chi phí từ hoạt động tài chính làNgoài hai khoản chi phí trên, công ty còn có 2 khoản chi phí khác làm cho lợi nhuận của công ty giảm là chi phí tài chính và chi phí bất thường khác. Năm 2011, chi phí từ hoạt động tài chính là 30.168 nghìn đồng, năm 2012 là 40.948 nghìn đồng, tăng 35,37% so với năm 2011. Chi phí từ hoạt động bất thường khác năm 2012 là 5.008 nghìn đồng, giảm 16,16% so với năm 2011.