Chỉ số này dùng để xác định cơ cấu tín dụng theo thời hạn. Để từ đó giúp nhà phân tích đánh giá được cơ cấu đầu tư như vậy có hợp lý hay chưa và
có giải pháp điều chỉnh kịp thời.
Tổng dư nợ cho biết ngân hàng cho vay được nhiều hay ít. Tiền gửi tại
các tổ chức tín dụng, cho các tổ chức tín dụng và các khách hàng vay nhiều cho
thấy ngân hàng đã tạo được uy tín với khách hàng, cung cấp nhiều dịch vụ đa
dạng, phong phú, tham gia vào nhiều nhiệm vụ thanh toán.
Ngoài ra, dư nợ là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá qui mô và chất
lượng tín dụng của một ngân hàng, dư nợ tăng qua các năm thể hiện hai mặt:
mặt tốt vì dư nợ tăng đồng nghĩa quy mô cho vay tăng lên, dư nợ trong hạn càng lớn chứng tỏ công tác cho vay của Ngân hàng càng dồi dào và vai trò cung cấp
vốn cho địa phương ngày càng cao.Tuy nhiên, dư nợ tăng cũng đồng nghĩa với
việc những khoản nợ chưa thu hồi được còn nhiều. Nó cho biết tình hình cho
vay, thu nợ đạt hiệu quả như thế nào đến thời điểm báo cáo và đồng thời cho biết
số nợ mà ngân hàng còn phải thu từ khách hàng. Trong hoạt động tín dụng Ngân
hàng, doanh số cho vay cùng với mức dư nợ cho vay là căn cứ cơ bản nhất để
đánh giá mức độ cho vay và từ đó có thể đánh giá, dự đoán được triển vọng trong tương lai. Chính vì vậy, việc theo dõi phân tích tình hình dư nợ cho vay là
Chỉ tiêu dư nợ cho thấy biến động tỷ trọng dư nợ tín dụng trung – dài
hạn trong tổng dư nợ tín dụng qua từng thời kỳ. Tỷ lệ này càng cao chứng tỏ
mức độ phát triển nghiệp vụ này càng lớn, mối quan hệ ngân hàng với khách
hàng có uy tín.
Công thức tính:
Dư nợ TDH
Dư nợ TDH trên tổng dư nợ (%) = x 100
Tổng dư nợ
1.4.4. Chỉ tiêu nợ xấu trung – dài hạntrên dư nợ trung – dài hạn
Tỷ lệ nợ xấu trung – dài hạn trên tổng dư nợ trung – dài hạn là tỷ lệ để đánh giá chất lượng tín dụng trung – dài hạn của các tổ chức tín dụng. Tỷ lệ này
càng cao cho thấy chất lượng tín dụng trung – dài hạn của Ngân hàng càng kém.
Khi tỷ lệ nợ xấu trung – dài hạn tăng lên thì sẽ làm cho hệ thống Ngân hàng rơi
vào tình trạng mất an toàn của toàn hệ thống, chất lượng tín dụng và hiệu quả
kinh doanh sẽ xấu đi nghiêm trọng. Đặc biệt khi việc tăng trưởng dư nợ đi kèm
với gia tăng các khoản nợ xấu trên thực tế, trong đó có một phần dư nợ xấu không được nhận dạng đầy đủ thì hoạt động tín dụng và mức độ an toàn của
Ngân hàng sẽ trở nên xấu đi nghiêm trọng nếu như tốc độ tăng trưởng kinh tế bị
sụt giảm vì các nguyên nhân ngoại sinh (ví dụ như thị trường quốc tế thay đổi
bất lợi, khủng hoảng…). Do vậy đây là một chỉ tiêu quan trọng để đánh giá tình trạng rủi ro tín dụng của NHTM.
Công thức tính:
Nợ xấu TDH
Nợ xấu TDH trên dư nợ TDH (%) = x 100
Dư nợ TDH
1.4.5. Vòng quay vốn tín dụng trung – dài hạn
Vòng quay vốn tín dụng trung dài hạn là chỉ số phản ánh tình hình luân
chuyển của nguồn vốn trung dài hạn, thời gian thu hồi nợ nhanh hay chậm. Do đó, tỷ số này càng lớn thì hiệu quả của việc sử dụng vốn càng cao vì khả năng
thu hồi nợ vay là nhanh. Tuy nhiên, chỉ số này thường thấp hơn vòng quay vốn
tín dụng ngắn hạn, nguyên nhân là các khoản vay trung dài hạn có thời hạn dài
Công thức tính: Doanh số thu nợ TDH Vòng quay vốn tín dụng TDH (vòng) = Dư nợ TDH bình quân Với:
Dư nợ TDHđầu kỳ + Dư nợ TDH cuối kỳ Dư nợ TDH bình quân =
2
1.5. CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG – DÀI HẠN CỦA NHTM TRUNG – DÀI HẠN CỦA NHTM
Các yếu tố tác động đến hoạt động tín dụng trung – dài hạn cả về môi
trường vi mô và môi trường vĩ mô, bất kì một sự thay đổi nào của các yếu tố này
đều có ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng nói chung và hoạt động tín dụng trung
– dài hạn nói riêng của ngân hàng. Sau đây là một số nhân tố ảnh hưởng đến
hoạt động tín dụng trung – dài hạn:
1.5.1. Môi trường vi mô
a/ Ngân hàng
Về công tác tổ chức của ngân hàng
Tổ chức của ngân hàng được sắp xếp một cách chặt chẽ, khoa học đảm
bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các phòng ban trong ngân hàng, trong toàn bộ
hệ thống ngân hàng cũng như ngân hàng và các cơ quan khác về tài chính một
cách hợp lý sẽ tạo điều kiện đáp ứng kịp thời nhu cầu của khách hàng, giúp ngân
hàng quản lý sát các khoản vay, là cơ sở để tiến hành nghiệp vụ tín dụng lành
mạnh và có hiệu quả các khoản vốn tín dụng.
Về nhân sự
Đây là nhân tố quan trọng. Sự thành công trong hoạt động tín dụng phụ
thuộc vào năng lực, trách nhiệm của CVQHKH, bởi lẽ CVQHKH là người trực
tiếp quản lí số vốn từ khi đầu tư cho đến khi kết thúc hợp đồng tín dụng. Họ
phân tích tình hình tài chính của khách hàng, phân tích dự án đầu tư của khách
hàng vay vốn, quản lý và giám sát tình hình vay vốn. Xã hội ngày càng phát
triển nên đòi hỏi chất lượng nhân sự ngày càng cao để có thể đáp ứng kịp thời,
có hiệu quả với các tình huống khác nhau trong hoạt động tín dụng, nhất là hoạt
tốt và giỏi về chuyên môn sẽ giúp cho ngân hàng ngăn ngừa được những sai
phạm có thể xảy ra khi thực hiện các khoản khép kín của chu kỳ tín dụng.
Quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng phải bao gồm những quy định phải thực hiện trong
quá trình cho vay, thu nợ nhằm đảm bảo an toàn vốn tín dụng. Nó được bắt đầu
từ khi chuẩn bị cho vay đến khi thu hồi tất nợ. Chất lượng tín dụng có đảm bảo
hay không tùy thuộc vào việc thực hiện tốt các qui định ở từng bước với sự phối
hợp chặt chẽ, nhịp nhàng giữa các bước trong quy trình tín dụng sẽ tạo điều kiện
cho vốn luân chuyển bình thường, theo đúng kế hoạch đã định, nhờ có đảm bảo
chất lượng tín dụng.
Trong quy trình tín dụng, bước chuẩn bị cho vay (khách hàng viết đơn
đề nghị vay vốn và ngân hàng đánh giá thủ tục cho vay để quyết định cấp tín
dụng) là quan trọng, là cơ sở để định lượng rủi ro trong quá trình cho vay. Trong
bước này chất lượng tín dụng phụ thuộc vào công tác thẩm định đối tượng vay
vốn cũng như quy định về điều kiện, thủ tục cho vay của NHTM.
Kiểm tra quá trình cho vay giúp cho ngân hàng nắm được những
nguyên nhân, diễn biến để có thể điều chỉnh kịp thời, để từ đó ngân hàng có thể
ngăn ngừa và hạn chế rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Thông tin tín dụng
Thông tin tín dụng có vai trò quan trọng trong hoạt động tín dụng. Nhờ
thông tin tín dụng mà người quản lí có thể đưa ra những quyết định cần thiết để
có thể tăng doanh số cho vay, tăng cường thu nợ và quản lí các khoản nợ xấu.
Thông tin tín dụng thu được từ những nguồn sẵn có của ngân hàng (hồ sơ vay
vốn, phân tích của CVQHKH,...), từ khách hàng (theo chế độ báo cáo định kì
hay phản ánh trực tiếp), hay từ các nguồn khác.
Số lượng và chất lượng thông tin thu thập được có liên quan đến mức độ chính xác trong việc phân tích, nhận định tình hình thị trường, khách hàng,...
để đưa ra quyết định phù hợp. Vì vậy, thông tin càng đầy đủ, nhanh chóng, kịp
thời, chính xác và toàn diện giúp cho ngân hàng có thể tăng cường cho vay, thu
nợ dễ dàng hơn, hạn chếđược nợ quá hạn và nợ xấu.
Kiểm soát nội bộ
Đây là biện pháp giúp ban lãnh đạo ngân hàng có nhưng thông tin về
thực trạng kinh doanh nhằm duy trì có hiệu quả các hoạt động kinh doanh đang được xúc tiến, phù hợp với các chính sách, đáp ứng được các mục tiêu đã định.
Việc tăng doanh số cho vay, doanh số thu nợ, duy trì dư nợ, hạn chế nợ xấu tùy thuộc vào mức độ phát hiện kịp thời những cơ hội và thách thức, cũng như
những nguyên nhân sai sót trong quá trình thực hiện. Như vậy, môi trường kiểm
soát nội bộ càng hiệu quả có ảnh hưởng tích cực đến hoạt động tín dụng của
Trang – thiết bị phục vụ cho hoạt động tín dụng
Đây cũng là nhân tố tác động đến hoạt động tín dụng trung – dài hạn,
ngân hàng trang bị đầy đủ trang thiết bị hiện đại, cần thiết trong suốt quá trình
tín dụng là từ khi nhận hồ sơ cho đến khi tất nợ (khách hàng trả hết nợ, kết thúc
hợp đồng), sẽ giúp cho ngân hàng phục vụ tốt hơn, tăng khả năng cạnh tranh của
ngân hàng, phục vụ kịp thời nhu cầu của khách hàng về tất cả các mặt dịch vụ,
phục vụ (nhận tiền gửi, cho vay thu nợ,..) với chi phí hai bên cùng chấp nhận được. Như vậy, trang – thiết bị cũng là một phần không thể thiếu trong hoạt động tín dụng ngân hàng.
b/ Khách hàng
Khách hàng của một ngân hàng bao gồm nhiều đối tượng khác nhau
như: cá nhân, hộ gia đình sản xuất kinh doanh, các tổ chức, các doanh nghiệp và
các khách hàng có nhu cầu vay vốn phục vụ nhu cầu của mình.
Cũng như các tổ chức khác, ngân hàng quan hệ với khách hàng chủ yếu
là sự tín nhiệm, sự tín nhiệm là tài sản vô giá của ngân hàng khi biết thỏa mãn
cao hơn các nhu cầu và thị hiếu của khách hàng so với các đối thủ cạnh tranh.
Nhất là đặc thù của tín dụng trung – dài hạn là thời gian dài, vốn lớn, nên mức độ quan hệ mật thiết và sự tín nhiệm lẫn nhau trở nên quan trọng. Cộng thêm
quan hệ tín dụng có mối quan hệ mật thiết giữa khách hàng và ngân hàng, vì
nguồn trả nợ chính cho ngân hàng là phương án sản xuất, bởi lẽ khi dựán đầu tư
hiệu quả khả thi thì khách hàng làm ăn có lời, điều đó cũng làm tăng lợi nhuận
cho ngân hàng, vì khách hàng có khả năng trả nợ đúng hạn.
Như vậy, khách hàng là nhân tố không thể thiếu trong hoạt động tín
dụng, số lượng khách hàng tăng lên, lượng vốn cho vay nhiều sẽ làm tăng doanh
số cho vay, khách hàng có một phương án khả thi, một chiến lược thích hợp,
một tổ chức hợp lý... sẽ hoạt động hiệu quả, đều ảnh hưởng tốt đến hoạt động
của ngân hàng, bởi lẽ nguồn trả nợ chính cho ngân hàng không phải là tài sản đảm bảo mà là dự án đầu tư hiệu quả, khả thi.
c/ Đối thủ cạnh tranh
Đối thủ cạnh tranh là những tổ chức cung ứng cùng loại sản phẩm hay
dịch vụ và cùng hoạt động trên một thị trường. Hầu hết các tổ chức vì mục tiêu lợi nhuận đều có đối thủ cạnh tranh, nhất là trong nền kinh tế thị trường như hiện
nay, thì cạnh tranh với nhau để tồn tại và phát triển là vấn đề không thể thiếu. Sự
hiểu biết về đối thủ cạnh tranh có ý nghĩa quan trọng, mức độ cạnh tranh phụ
thuộc vào sự tương tác giữa các yếu tố như số lượng tổ chức tham gia cạnh
tranh, mức độtăng trưởng của ngành, mức độ đa dạng hóa của sản phẩm,...
Đối thủ cạnh tranh luôn tìm cách giành lấy thị phần của ngân hàng, như
thế nó ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động kinh doanh nói chung và hoạt động tín
dụng trung – dài hạn nói riêng. Do đó, muốn tăng trưởng tín dụng ổn định, tăng
lợi nhuận thì cần phải tăng cường củng cố những lợi thế của mình, đồng thời hạn
d/ Nhà cung ứng
Trên thực tế, không có một tổ chức nào không có nhà cung ứng, nhà
cung ứng đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp vốn cho các tổ chức hoạt
động, xét trên phương diện tổng thể, nhà cung ứng bao gồm cả yếu tố đầu vào
như các nhà cung ứng vốn, lao động, khoa học – công nghệ,...
Nhà cung ứng của NHTM được hiểu là những tổ chức, cá nhân cung
ứng nguồn lực cho ngân hàng bằng nhiều hình thức khác nhau theo quy định: Là
các tổ chức, cá nhân hay các doanh nghiệp có tiền gửi tại ngân hàng với mục
đích kiếm thêm phần lãi suất hay để đảm bảo an toàn cho món tiền gửi. Ngân
hàng hội sở sẽ cung ứng vốn cho các chi nhánh trực thuộc thông qua hình thức
điều chuyển vốn, các ngân hàng cho vay vốn trên thị trường liên ngân hàng có thể xem là nhà cung ứng của ngân hàng vay vốn. Ngoài ra, các nhà cung ứng
còn cung cấp cơ sở vật chất, kĩ thuật, nguồn lao động có trình độ cao,... cho ngân
hàng.
e/ Chính phủ
Chính phủ và chính quyền địa phương có ảnh hưởng rất nhiều đến các
tổ chức vì nó quyết định đến những điều mà các tổ chức có thể và không thể
thực hiện. Nói cách khác, chính phủ đóng vai trò khá quan trọng là vừa có thể thúc đẩy, vừa có thể hạn chế việc kinh doanh.
Trong hoạt động ngân hàng, chính quyền địa phương có vai trò quan
trọng trong việc cung cấp thông tin, hỗ trợ cho vay cũng như thu nợ, đặc biệt là những khoản nợ khó đòi của ngân hàng. Do đó, chính phủ và chính quyền địa phương là yếu tố quan trọng góp phần làm cho ngân hàng hoạt động hiệu quả.
1.5.2. Môi trường vĩ mô
a/ Kinh tế
Điều kiện kinh tế ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân
hàng, một nền kinh tế ổn định sẽ tạo điều kiện cho các khoản tín dụng có hiệu
quả cao hơn, còn nền kinh tế không ổn định thì các yếu tố như: lạm phát, bội chi
ngân sách, khủng hoảng sẽ làm cho khả năng sản xuất và khả năng trả nợ vay
biến động lớn làm ảnh hưởng trực tiếp đến việc thu nợ khi cho vay của ngân
hàng.
Giới hạn mở rộng qui mô tín dụng có ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động tín dụng, nếu mở rộng tín dụng quá giới hạn cho phép sẽ làm cho giá cả tăng vọt, xảy ra lạm phát, các NHTM phải chịu thiệt hại lớn do đồng tiền bị mất
giá, hiệu quả hoạt động tín dụng bị giảm. Ngoài ra, chính sách kinh tế của nhà
nướcđiều tiết để ưu tiên hay hạn chế sự phát triển của ngành, một lĩnh vực nào
đó để đảm bảo sự cân đối trong nền kinh tế cũng ảnh hưởng đến hiệu quả của
hoạt động tín dụng, nhất là hoạt động tín dụng trung – dài hạn.
Chính sách lãi suất cũng ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng của ngân
hơn lợi nhuận của doanh nghiệp vay vốn thu được từ hoạt động sản xuất kinh
doanh thì sẽ không trả được nợ cho ngân hàng, ảnh hưởng đến tình hình kinh tế
nói chung và quá trình kinh doanh của doanh nghiệp nói riêng, thì hoạt động tín
dụng này không còn là đòn bẩy thúc đẩy sản xuất phát triển và theo đó chất lượng tín dụng của ngân hàng cũng sẽ bị ảnh hưởng.
b/ Yếu tố pháp luật
Môi trường pháp lý được hiểu là một hệ thống luật và văn bản pháp luật liên quan đến hoạt động của ngân hàng nói chung và hoạt động tín dụng nói riêng.