Trên cơ sở quy định về các phƣơng thức mua bán nợ, chủ thể tham gia cũng nhƣ quy trình mua bán nợ sẽ diễn ra khác nhau. Trƣớc đây, theo Quy chế mua bán nợ số 140 quy định hai phƣơng thức mua bán nợ là: i) mua bán trực tiếp (bên bán nợ và bên mua nợ thoả thuận ký hợp đồng trực tiếp) và ii) mua bán gián tiếp (mua bán nợ có sự dàn xếp hoặc qua trung gian của bên môi giới).
38
Tƣơng ứng với nó, tại Điều 8 của Quy chế 140 quy định các bƣớc cụ thể khi tiến hành mua bán nợ. Đây là quy định cứng nhắc, không cần thiết và thực tế không phát huy đƣợc hiệu quả cao khi áp dụng. Hiện nay, theo Quy chế 59 hai phƣơng thức trên đƣợc gộp thành một phƣơng thức và Quy chế bổ sung thêm phƣơng thức mua bán nợ thông qua đấu giá các khoản nợ cho phù hợp với các văn bản pháp luật hiện hành và thực tiễn mua bán nợ trên thị trƣờng; đồng thời về quy trình thực hiện mua, bán nợ cũng đƣợc Quy chế 59 quy định theo hƣớng ngắn gọn, linh động hơn, giao quyền quy định trình tự, thủ tục mua bán nợ cho các TCTD. Bởi lẽ, mỗi TCTD sẽ có các đặc điểm hoạt động và tài sản nợ khác nhau. Trên cơ sở nắm bắt đƣợc những đặc điểm riêng của mình và trong khuôn khổ của quy chế mua bán nợ do pháp luật quy định, TCTD chính là những chủ thể có thể ban hành các quy chế riêng về mua bán nợ trong ngân hàng đảm bảo hoạt động mua bán nợ đạt đƣợc hiệu quả cao nhất.
Bên cạnh đó, để tạo cơ sở pháp lý cho việc triển khai hoạt động mua bán, xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) theo quy định tại Nghị định 53/2013/NĐ-CP, Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc (NHNN) đã ban hành Thông tƣ số 19/2013/TT-NHNN ngày 06/9/2013 quy định về việc mua, bán và xử lý nợ xấu của VAMC (Thông tƣ 19). Thông tƣ 19 có hiệu lực từ ngày 15/9/2013. Thông tƣ 19 cùng với Nghị định 53/2013/NĐ-CP, Thông tƣ 20/2013/TT-NHNN về cho vay tái cấp vốn trên cơ sở trái phiếu đặc biệt đã tạo lập cơ sở pháp lý tƣơng đối hoàn chỉnh cho hoạt động mua bán, xử lý nợ xấu của công ty VAMC. Sau khi Thông tƣ 19 có hiệu lực, thời gian vừa qua, VAMC đã tiến hành mua các khoản nợ xấu
đầu tiên từ một số ngân hàng thƣơng mại, góp phần xử lý nợ xấu của các tổ
chức tín dụng về mức an toàn; thêm khả năng tái tạo vốn để thúc đẩy nguồn cho vay đối với nền kinh tế, góp phần giảm lãi suất cho vay.
39
2.1.1.Trình tự, thủ tục mua bán nợ xấu của NHTM ở Việt Nam bởi Công ty VAMC
VAMC có thể thực hiện mua bán nợ xấu theo một trong hai hình thức: Mua bán nợ xấu bằng trái phiếu đặc biệt (TPĐB) và Mua bán nợ xấu theo giá thị trƣờng.
Trình tự, thủ tục mua bán nợ xấu bằng TPĐB
Đối với việc mua bán nợ xấu bằng TPĐB, chúng ta cần xác định trong cấu trúc giao dịch mua bán nợ xấu của NHTM thì NHTM sẽ chuyển giao quyền chủ nợ của các khoản nợ cho VAMC và nhận TPĐB do VAMC phát hành. Do đó, khi tìm hiểu về trình tự, thủ tục mua bán nợ xấu bằng TPĐB, thì chúng ta cần làm rõ: Điều kiện đối với các khoản nợ xấu đƣợc VAMC mua bằng trái phiếu đặc biệt; Trình tự thủ tục mua bán nợ xấu của NHTM; Trình tự, thủ tục VAMC phát hành TPĐB:
Thứ nhất, điều kiện đối với các khoản nợ xấu được VAMC mua bằng trái phiếu đặc biệt
Các khoản nợ xấu đƣợc VAMC mua bằng trái phiếu đặc biệt (TPĐB) phải đáp ứng các điều kiện về phạm vi các khoản nợ xấu đƣợc mua, khoản nợ xấu có tài sản bảo đảm, khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm của khoản nợ xấu phải hợp pháp và có hồ sơ, giấy tờ hợp lệ, khách hàng vay còn tồn tại, giá trị ghi sổ số dƣ nợ gốc của khoản nợ xấu hoặc các khoản nợ xấu của một khách hàng vay hoặc các khoản nợ xấu của một nhóm khách hàng vay theo quy định. Các điều kiện này sẽ đƣợc tác giả làm rõ hơn tại mục Hợp đồng mua bán nợ xấu.
Thứ hai, trình tự thủ tục mua bán nợ xấu của NHTM của VAMC
Một là, NHTM lập hồ sơ đề nghị mua nợ gửi cho VAMC và chịu trách nhiệm về tính đầy đủ, chính xác, trung thực của hồ sơ.
40
Hồ sơ đề nghị mua nợ bằng TPĐB bao gồm: Giấy đề nghị mua nợ theo mẫu của VAMC; Danh sách, thông tin về các khoản nợ xấu theo yêu cầu của VAMC; đánh giá thực trạng từng khoản nợ xấu, khách hàng vay mà NHTM đề nghị bán cho VAMC (thời gian đã quá hạn, thực trạng tài chính và hoạt động của khách hàng vay, bên bảo đảm, tài sản bảo đảm, khả năng thu hồi vốn); đề xuất thời hạn của TPĐB tƣơng ứng với từng khoản nợ xấu; Văn bản cam kết về khoản nợ xấu chƣa dùng để bảo đảm nghĩa vụ của NHTM bán nợ, tài sản bảo đảm của khoản nợ xấu không có tranh chấp tại thời điểm mua, bán nợ; (iv) Bản sao hợp đồng tín dụng, hợp đồng ủy thác, hợp đồng mua trái phiếu doanh nghiệp, hợp đồng bảo đảm tài sản do ngƣời đại diện hợp pháp của NHTM bán nợ xác nhận; Bản sao hồ sơ, giấy tờ liên quan đến khoản nợ xấu, tài sản bảo đảm và khách hàng vay, bên bảo đảm, bên có nghĩa vụ trả nợ do ngƣời đại diện hợp pháp của NHTM bán nợ xác nhận theo yêu cầu của VAMC.
Hai là, trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận đƣợc hồ sơ đề nghị mua nợ của NHTM, VAMC phải tiến hành kiểm tra hồ sơ và yêu cầu NHTM bán nợ bổ sung hồ sơ khi cần thiết.
Ba là, trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày nhận đƣợc đầy đủ hồ sơ hợp lệ, VAMC xem xét, thẩm định tính đầy đủ, hợp lệ của hồ sơ và có văn bản trả lời NHTM về việc mua hoặc không mua các khoản nợ xấu. Trƣờng hợp không mua nợ, văn bản trả lời phải nêu rõ lý do.
Bốn là, trong thời hạn 05 ngày làm việc kể từ ngày nhận đƣợc văn bản thông báo đồng ý mua nợ của VAMC, NHTM và VAMC tiến hành ký kết hợp đồng mua, bán nợ.
Năm là, trong thời hạn 10 ngày làm việc kể từ ngày ký hợp đồng mua, bán nợ, TCTD bán nợ phải thông báo cho khách hàng vay, bên có nghĩa vụ trả nợ, bên bảo đảm về nội dung bán nợ để biết và thực hiện nghĩa vụ với VAMC.
41
Thứ ba, trình tự, thủ tục VAMC phát hành TPĐB để mua nợ xấu của NHTM được thể hiện như sau:
Phƣơng án phát hành TPĐB để mua nợ xấu phải đƣợc NHNN chấp thuận. Một loại TPĐB đƣợc phát hành tƣơng ứng với một khoản nợ xấu đƣợc mua, bán. Trƣờng hợp khoản nợ xấu đƣợc mua là khoản cấp tín dụng hợp vốn, VAMC phát hành TPĐB tƣơng ứng cho từng NHTM tham gia cấp tín dụng hợp vốn; Mệnh giá TPĐB bằng giá mua của khoản nợ xấu theo quy định; TPĐB đƣợc phát hành dƣới hình thức bút toán ghi sổ hoặc dữ liệu điện tử có định danh, chứng chỉ ghi danh và phải lƣu ký tại NHNN; NHTM sở hữu TPĐB chỉ đƣợc dùng TPĐB để vay tái cấp vốn của NHNN, mua lại khoản nợ xấu đã bán cho VAMC và có trách nhiệm xác định hệ số rủi ro của TPĐB là 20% khi tính tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu của NHTM.
Trình tự thủ tục mua bán nợ xấu của NHTM theo giá thị trường của VAMC
Khoản nợ xấu đƣợc VAMC mua theo giá trị thị trƣờng khi đáp ứng đầy đủ các điều kiện sau đây: Khoản nợ xấu đáp ứng các điều kiện đối với khoản nợ đƣợc VMAC mua bằng TPĐB nêu trên; Đƣợc Công ty Quản lý tài sản đánh giá có khả năng thu hồi đầy đủ số tiền mua nợ; Tài sản bảo đảm của khoản nợ xấu có khả năng phát mại; Khách hàng vay có triển vọng phục hồi khả năng trả nợ hoặc có phƣơng án trả nợ khả thi.
VAMC phải định giá hoặc thuê tổ chức có chức năng định giá độc lập xác định giá trị khoản nợ xấu mua theo giá thị trƣờng; Phƣơng án mua nợ xấu theo giá thị trƣờng phải đƣợc NHNN chấp thuận; Việc mua, bán nợ theo giá trị thị trƣờng đƣợc thực hiện theo quy định hiện hành của NHNN về mua, bán nợ áp dụng đối với các TCTD.
42
Sau khi thực hiện việc mua bán nợ xấu của NHTM, VAMC có quyền thực hiện nhiều biện pháp tái cơ cấu khoản nợ xấu đã mua, thông qua việc điều chỉnh lãi suất của các khoản nợ xấu, miễn, giảm lãi phạt, phí, lãi vay đã quá hạn, cơ cấu lại thời hạn trả nợ và hỗ trợ tài chính cho khách hàng vay.