NGHỆ HÀNG HẢI 2.1 Khái quát về công ty
2.1.4 Một số chỉ tiêu kinh tế của công ty giai đoạn 2013-
Bảng 2.1: Một số chỉ tiêu kinh tế của công ty giai đoạn 2013- 2015
Đơn vị: ngđ
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015 Chênh lệch 2014/2013 Chênh lệch 2015/2014 Tuyệt đối Tương đối
( % )
Tuyệt đối Tương đối ( % ) 1. Tổng tài sản 5.464.786 4.820.729 4.372.954 (644.057) (11,786) (447.775) (9,289) 1.1.TSNH 2.529.633 1.626.715 2.192.208 (902.918) (35,694) 565.493 34,763 1.2. TSDH 2.935.153 3.194.014 1.349.392 258.861 8,819 (1.844.622) (57,752) 2. Nguồn vốn 5.464.786 4.820.729 4.372.954 (644.057) (11,786) (447.775) (9,289) 2.1. Nợ phải trả 4.447.406 3.974.445 3.363.777 (472.961) (10,635) (610.668) (15,365) 2.2 Vốn chủ sở hữu 1.017.380 846.285 1.009.178 (171.095) (16,817) 162.893 19,248 3. Phải trả CBNV 968.754 637.755 1.804.548 (330.999) (34,167) 1.166.793 182,953 4. Doanh thu thuần 5.218.212 2.568.662 2.313.103 (2.649.550) (50,775) (255.559) (9,949) 5. LNST 139.556 (171.095) 9.177 (310.651) (222,600) 180.272 (105,364) 6. ROA 0,026 (0,035) 0,002 (0,061) (238,979) 0,038 (105,913) 7. ROE 0,137 (0,202) 0,009 (0,339) (247,386) 0,211 (104,498) 8. Hệ số nợ 0,814 0,824 0,769 0,011 1,305 (0,055) (6,699) 9. Hệ số tự tài trợ 0,186 0,176 0,231 (0,011) (5,704) 0,055 31,459 10. Số lượng lao động 28 28 23 0,000 0,000 (5,000) (17,857) 11. Thu nhập bq / lao động 34.598,357 22.776,964 78.458,609 (11.821,393) (34,167) 55.681,644 244,465 Nguồn: Báo cáo tài chính công ty năm 2013- 2015
Qua các chỉ tiêu trên ta thấy tình hình tài chính trong những năm qua chưa thực sự tốt. Dễ thấy quy mô đầu tư của doanh nghiệp có xu hướng giảm nhẹ, năm 2014 giảm 664.057 ngđ tương ứng với 11,786%, đến năm 2015 xu hướng đầu tư của doanh nghiệp tiếp tục giảm 447.775 ngđ tương ứng với 9,289 %so với năm 2014. Doanh nghiệp giảm quy mô, một phần do hoạt động kinh doanh không hiệu quả, nguyên nhân khác là do doanh nghiệp chưa thực sự hiểu thị trường với các chính sách đầu tư không ổn định: năm 2013 doanh nghiệp có tỷ lệ đầu tư tương đối giữa TSNH và TSDH, năm 2014 giảm một lượng lớn TSNH và chú trọng đầu tư cho TSDH, đến năm 2015 lại giảm TSDH và tập trung vào TSNH, tuy nhiên trong cả 3 năm hoạt động đầu tư kinh doanh lại không hiệu quả.
Hiệu quả sử dụng TS (ROA) trong 3 năm đều nhỏ hơn 1: năm 2013 là 0,026 lần, năm 2014 giảm mạnh là -0,035 lần, ,năm 2015 tăng lên so với năm 2014 nhưng vẫn rất thấp là 0,002 lần cho thấy việc đầu tư, quản lý và sử dụng TS của doanh nghiệp chưa hiệu quả.
Tương ứng nguồn vốn của doanh nghiệp cũng giảm trong ba năm nguyên nhân do trong ba năm nợ phải trả đều giảm, VCSH cũng giảm và chỉ tăng nhẹ trong năm 2015 ( tăng 19,248 % so với năm 2014 ). Trong cơ cấu nguồn vốn của doanh nghiệp thì nợ phải trả chiếm tỷ trọng chủ yếu,cho thấy doanh nghiệp chú trọng đầu tư hơn bằng nguồn vay nợ.
Hiệu suất sử dụng VCSH (ROE) cũng không cao và nhỏ hơn 1 trong cả 3 năm, nghĩa là trong một năm kình doanh cứ 1 đồng VCSH đầu tư vào kinh doanh doanh nghiệp sẽ thu về 0,137 đồng lợi nhuận vào năm 2013, bị lỗ 0,202 đồng vào năm 2014, và năm 2015 thu về 0,009 đồng lợi nhuận sau thuế. Điều này cho thấy hiệu quả sử dụng vốn của doanh nghiệp thấp và có xu hướng giảm nhưng đến năm 2015 đã cải thiện và nâng cao hiệu quả đầu tư của VCSH.
Xét về tính tự chủ trong hoạt động tài chính của doanh nghiệp, trong ba năm hệ số nợ đều cao và lớn hơn 0,5: năm 2013 là 0,814 lần, năm 2014 tăng lên là 0,824 lần đến năm 2015 giảm nhẹ là 0,769 lần. Tương ứng, hệ số tự tài trợ thấp năm 2013 chỉ đạt 0,186 lần, năm 2014 là 0,176 lần và năm 2015 là 0,231 lần cho thấy doanh nghiệp phụ thuộc về mặt tài chính, nguồn vốn tài trợ cho kinh doanh hầu hết là nguồn vay nợ. Nếu hoạt động kinh doanh hiệu quả thì sẽ tận dụng được sức mạnh của đòn bẩy tài chính, ngược lại tiềm ẩn nhiều rủi ro thanh toán khi đến hạn các khoản nợ. Trong điều kiện cụ thể của doanh nghiệp thì hệ số tự tài trợ trong năm 2015 tăng lên là một xu hướng biến động tốt.
Kết quả hoạt động kinh doanh trong ba năm của doanh nghiệp như sau: DTT ba năm tương đối cao, tuy nhiên lợi nhuận sau thuế âm kéo dài và chỉ tăng
nhẹ vào năm 2015. DTT cũng giảm liên tục trong ba năm, hơn 50% vào năm 2014 và 9,95% năm 2015 phản ánh tình trạng kinh doanh của doanh nghiệp giảm sút và công tác quản lý chi phí hoạt động của công ty chưa tốt.
Mặc dù hiệu quả trong hoạt động kinh doanh so với vốn đầu tư bỏ ra không cao nhưng với quy mô hoạt động nhỏ, số lượng lao động ít doanh nghiệp đã tạo ra nguồn thu nhập bình quân cho lao động tương đối cao năm 2014 là 34.598,357 ngđ/lao động , năm 2014 do lợi nhuận giảm sút thu nhập bình quân trên lao động là 22.776,964 ngđ/lao động giảm tương ứng là 34,167% so với năm 2013, năm 2015 thu nhập bình quân trên lao động tăng hơn 50% là 78.458,609 ngđ/lao động.
Nhìn chung, cho đến năm 2015 tình hình đầu tư kinh doanh của doanh nghiệp biến động theo xu hướng tương đối khả quan, từ mức lợi nhuận âm năm 2014, doanh nghiệp đã nỗ lực nâng cao hiệu quả hoạt động và đạt mức lợi nhuận cao hơn so với cả 2 năm trước đó. Tuy nhiên vẫn còn rất nhiều những hạn chế trong các hoạt động đầu tư, kinh doanh, doanh nghiệp cần nâng cao năng lực quản lý tài chính để sử dụng hợp lý hơn nguồn vốn và nâng cao lợi nhuận.