1 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ
1.7.1.2Đánh giá khái quát kết quả kinh doanh
BẢNG 2: Phân tích khái quát kết quả hoạt động kinh doanh
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2011
Chênh lệch Số tiền
(triệu đồng) %
Doanh thu bán hàng 207.359,32 139.648,05 67.711,27 48,49
Các khoản giảm trừ - - - -
Doanh thu thuần 207.359,32 139.648,05 67.711,27 48,49
Giá vốn hàng bán 197.115,54 132.818,92 64.296,61 48,41
Lợi nhuận gộp 10.243,78 6.829,12 3.414,66 50,00
Doanh thu tài chính 3.228,13 2.769,23 458,90 16,57
Chi phí tài chinh 4.232,29 3.239,97 992,32 30,63
(Chi phí lãi vay) 4.232,29 3.239,97 992,32 30,63
Chi phí bán hàng 3.556,33 2.269,19 1.287,14 56,72
Chi phí quản lý DN 4.948,84 3.174,60 1.774,24 55,89
Thu nhập khác 6,63 72,43 (65,81) (90,85)
Chi phí khác 0,14 0,47 (0,33) (70,46)
Lợi nhuận khác 6,49 7,20 (0,71) (9,83)
Lợi nhuận trước thuế 740,93 986,56 (245,62) (24,90)
Lợi nhuận sau thuế 648,32 863,24 (214,92) (24,90)
Qua bảng phân tích trên ta thấy:
đồng, đến năm 2012 : 207.359,32 triệu đồng). Như phân tích ở trên, trong năm công ry mở rộng chính sách bán chịu dẫn đến nhiều đơn đặt hàng đến với công ty hơn, doanh thu bán hàng của công ty tăng lên.
Đồng nghĩa với doanh thu tăng lên thì chi phí cũng tăng. Giá vốn hàng bán năm 2012 là 197.115,54 triệu đồng, tăng lên so với năm 2011 là 64.296,61 triệu đồng. Chi phí bán hàng cũng tăng lên 1.287,14 triệu (năm 2011: 2.269,19 triệu đồng, năm 2012: 3.556,33 triệu đồng) ứng với tỷ lệ tăng là 56,72%. Chi phí quản lý DN năm 2012 so với năm 2011 cũng tăng thêm 1.774,24 triệu đồng ứng với tỷ lệ tăng là: 55,89%.
Doanh thu hoạt động tài chính năm 2012 so với năm 2011 tăng lên (năm 2011: 2.769,23 triệu đồng, năm 2012: 3.228,13 triệu đồng). Mặc dù hoạt động tài chính chiếm không lớn trong tổng thể hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty song hoạt động này qua 2 năm cũng đã làm cho nguồn thu về của công ty tăng lên.
Tuy nhiên, do lãi suất đi vay khá lớn làm cho chi phí tài chính của công ty bị đẩy lên cao (năm 2011: 3.239,97 triệu đồng, năm 2012 là: 4.232,29 triệu đồng). Đây là một khó khăn lớn đối với công ty trong việc tăng nguồn vốn thông qua kênh huy động đi vay.
Thu nhập và chi phí khác của công ty qua 2 năm đã giảm dần., song so với tổng thể thì lợi nhuận khác cũng không đáng kể trong tổng lợi nhuận trước thuế mà công ty thu được.
Với việc chi phí tăng quá lớn, mặc dù doanh thu về bán hàng và cung cấp dịch vụ đã tăng lên song tốc độ tăng của chi phí vẫn nhanh hơn tốc độ tăng của doanh thu nên đã làm cho lợi nhuận trước thuế năm 2012 so với 2011 giảm đi 245,62 triệu đồng (năm 2011: 986,56 triệu đồng, năm 2012: 740,93 triệu đồng), kéo theo lợi nhuận sau thuế giảm ( năm 2011: 863,24 triệu đồng, đến năm 2012 lợi nhuận sau thuế chỉ còn: 648,32 triệu đồng).
Như vậy có thể thấy, dù trong năm doanh thu có tăng lên, song do chi phí tăng khá lớn (giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý DN, chi phí tài chính) đã làm cho lợi nhuận giảm dần. Việc quản lý chi phí còn hạn chế, làm cho chi phí tăng mạnh,
để hoạt động có hiệu quả hơn trong năm kế tiếp công ty cần chú trọng hơn trong công tác lập kế hoạch cũng như quản lý chi phí hợp lý hơn.