tăng 56,09%.
Nhìn chung tình hình huy động và sử dụng vốn là phù hợp với đặc thù kinh doanh của Công ty tạo điêu kiện mở rộng thị trường và khẳng định thương hiệu của Công ty trong những năm tới.
2.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty bằng chỉ tiêu giá trị trong 3năm 2010- 2012 năm 2010- 2012
Qua biểu 2.4 ta thấy hoạt động kinh doanh của Công ty rất hiệu quả, lợi nhuận của Công ty không ổn định qua 3 năm 2010- 1012 với tốc độ phát triển bình quân đạt 91,81% giảm tương ứng là 8,19%. Riêng năm 2012 lợi nhuận là 1.661.578.845 đồng tương ứng tỷ lệ 119,96% tăng 19,96%. Để thấy rõ được điều đó, chúng ta đi xem xét các yếu tố cấu thành lợi nhuận như sau:
+ Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ: Đây là chỉ tiêu quan trọng được phản ánh qua tình hình tiêu thụ hàng hóa của Công ty. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ năm 2010 là 65.684.490.651đồng, năm 2011 là 63.329.576.245 đồng đạt tỷ trọng 96,41% giảm 3,59% so với năm 2010 và năm 2012 là 67.578.983.125 đồng đạt tỷ trọng 102,88% tăng 2,88% so với năm 2011. Tốc độ phát triển bình quân năm 2010-2012 là 99,60% giảm tương ứng là 0,4%. Kết quả này cho thấy do biến động của nền kinh tế năm 2011 làm cho doanh thu giảm so với năm 2010 mặc dù vậy năm 2012 doanh thu tăng mạnh do Công ty đã mở rộng được quy mô đồng thời rất linh hoạt trong việc nắm bắt nhu cầu thị trường, đa dạng hóa các mặt hàng kinh doanh và không ngừng nâng cao công tác quản lý hệ thống các kênh tiêu thụ.
Biểu 2.4: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty bằng chỉ tiêu giá trị qua 3 năm 2010-2012 ĐVT: Đồng TT Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 θbq Giá trị θlh Giá trị θlh 1 Doanh thu BH và CCDV 67.459.770.677 65.290.125.520 96,78 69.762.380.409 103,41 100,04 2 Các khoản giảm trừ doanh thu 1.775.280.026 1.960.549.275 110,44 2.183.397.284 122,99 116,54 3 Doanh thu thuần về BH và CCDV
65.684.490.65 1 63.329.576.245 96,41 67.578.983.125 102,8 8 99,60 4 Giá vốn hàng bán 61.451.953.041 59.538.153.789 96,89 62.597.128.069 101,8 6 99,34 5 Lợi nhuận gộp 4.232.537.610 3.791.422.456 89,58 4.981.855.056 117,70 102,68 6 Chi phí quản lý kinh doanh 2.351.236.686 2.416.523.897
102,7
8 2.682.885.630 114,11 108,297 Chi phí tài chính 570.585.069 645.801.398 113,18 628.484.543 110,15 111,65 7 Chi phí tài chính 570.585.069 645.801.398 113,18 628.484.543 110,15 111,65
Trong đó: Chi phí lãi vay 382.357.581 440.061.429 115,09 393.985.472
103,0
4 108,908 Doanh thu hoạt động tài chính 539.104.513 554.970.695 102,94 531.495.187 98,59 100,74 8 Doanh thu hoạt động tài chính 539.104.513 554.970.695 102,94 531.495.187 98,59 100,74 9 Lợi nhuận hoạt động SXKD 1.849.820.368 1.284.067.856 69,42 2.201.980.070 119,04 90,90 10 Thu nhập khác 16.501.200 15.125.000 91,66 13.458.390 81,56 86,46 11 Chi phí khác 19.457.300 1.350.400
12 Lợi nhuận khác (2.956.100) 13.774.600 13.458.390
13 Lợi nhuận trước thuế 1,846.864.268 1.297.842.456 70,27 2.215.438.460 119,96 91,81 14 Thuế thu nhập doanh nghiệp 461.716.067 324.460.614 70,27 553.859.615 119,96 91,81
15 Lợi nhuận sau thuế 1.385.148.201 973.381.842 70,27 1.661.578.845 119,96 91,81
+ Các khoản giảm trừ doanh thu: bao gồm thuế tiêu thụ đặc biệt và giảm giá hàng bán, trong ba năm 2010-2012 tăng với tốc độ phát triển bình quân 116,54% tăng 16,54%. Trong đó, năm 2011 các khoản giảm trừ doanh thu với tốc độ phát triển là 110,44% tăng 10,44% so với năm 2010 và năm 2012 là 122,99% tăng 22,99% so với năm 2011. Nguyên nhân là do từ năm 2010 mức thuế tiêu thụ đặc biệt chung đối với các loại bia là 45%.
+ Giá vốn hàng bán: Với tốc độ phát triển bình quân đạt 99,34% giảm 0,66%. Đây là nhân tố ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của Công ty. Nguyên nhân giá vốn hàng bán giảm là do Công ty đã mở rộng quy mô kinh doanh nhưng số lượng hàng nhập về tăng và nhu cầu khách hàng giảm kèm theo các khoản chi phí khác cũng tăng đẫn đến lợi nhuận giảm. Cụ thể là năm 2011 giá vốn hàng bán đạt 96,89% giảm 3,11% so với năm 2010 và năm 2012 đạt 101,86% tăng 1,86% so với năm 2011.
+ Chi phí quản lý kinh doanh: Chi phí quản lý kinh doanh có xu hướng tăng qua các năm với tốc độ phát triển bình quân đạt 108,29% tăng 8,29%. Nguyên nhân là do Công ty mở rộng quy mô kinh doanh mà mức lương cơ bản lại được điều chỉnh tăng theo quy định của Nhà nước và tình hình lạm phát tăng. + Chi phí tài chính: Là khoản lãi suất mà Công ty phải trả cho việc chiếm dụng vốn của ngân hàng và các khoản đầu tư tài chính khác. Qua 3 năm 2010-2012 tốc độ phát triển bình quân đạt 111,65% tăng 11,65%. Trong đó chi phí lãi vay với tốc độ phát triển bình quân là 108,90% tăng 8,90%.
+ Doanh thu hoạt động tài chính: Do Công ty là một doanh nghiệp kinh doanh thương mại nên khi mua hàng với số lượng lớn, thời gian thanh toán nhanh, ổn định thì các nhà sản xuất đều có chiết khấu thanh toán cho Công ty. Ngoài ra, Công ty còn khoản thu nhập từ lãi khoản tiền gửi ngân hàngvới tốc độ phát triển bình quân 3 năm 2010-2012 là 100,74% tăng 0,74%.
+ Thu nhập khác: Thu nhập khác năm 2010-2012 có tốc độ phát triển bình quân là 86,46% giảm 18,44% do năm 2012 thu nhập khác giảm 1.666.610 đồng so với năm 2011 tương ứng là 11,02% . Thu nhập này chủ yếu thu được từ tiền phạt khách hàng vi phạm hợp đồng và một số khoản nợ khó đòi của kỳ trước.
Nhìn chung hoạt động SXKD của Công ty trong những năm qua là tương đối ổn định. Với những thành tích đã đạt được, Công ty không ngừng
hoàn thiện, đổi mới công tác tổ chức quản lý hoạt động kinh doanh nhằm tăng kết quả SXKD trong những năm tiếp theo.
CHƯƠNG 3