Trong hoạt động sản xuất kinh doanh, tài sản và nguồn vốn có vai trò rất quan trọng trong sự tồn tại và phát triển của công ty. Nguồn vốn thể hiện sức mạnh về tài chính, còn tài sản là toàn bộ tiềm lực kinh tế biểu thị lợi ích doanh nghiệp sẽ thu được trong tương lai.
Nắm bắt được sự biến động về tình hình tài sản và nguồn vốn giúp cho nhà quản trị đánh giá và đưa ra những giải pháp, kế hoạch phù hợp. Qua bảng số liệu 3.2, ta có thể thấy tình hình tài chính của công ty trong năm 2013 và 2014.
Sự biến động về tài sản:
Tổng tài sản năm 2014 đạt 415,13 tỷ đồng, tăng 132,61 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 46,94% so với năm 2013. Nhìn chung,tài sản ngắn hạn và dài hạn của công ty đều tăng. Trong đó, tài sản ngắn hạn tăng mạnh 130,49 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 65,67%. Trong khi tài sản dài hạn cho đạt mức tăng 2,53% tương ứng với chỉ với lượng là 2,12 tỷ đồng.
Hàng tồn kho của công ty có sự biến động khá lơn. Năm 2014 là 95.95 tỷ đồng chiếm 23,11% trong tổng tài sản, tăng 27.21 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 39,59% so với năm 2013. Trong đó, chủ yếu các thành phẩm là ống nhựa HDPE.
Về nguồn vốn:
Tương ứng với sự tăng lên của tổng tài sản, nguồn vốn cũng tăng lên tương ứng. Nợ phải trả và nguồn vốn đều tăng về mặt giá trị. Tuy nhiên, tỷ trọng của hai khoản mục này trong tổng nguồn vốn có sự thay đổi. Cụ thể như sau:
Năm 2014, nợ phải trả là 305.52 tỷ đồng, chiếm 73,6 % trong tổng nguồn vốn, tăng 113.38 tỷ đồng so với năm 2013 do công ty vay vốn thêm để mở rộng sản xuất đầu tư vào công nghệ máy móc cũng như những thiết bị hiện đại phục vụ cho quá trình sản xuất. Nguồn vốn chủ sở hữu là 109.33 chiếm 26,34%, tăng 19.23 tỷ đồng so với năm 2013.
Bảng 3.2 Tình hình Tài sản - Nguồn vốn của nhà máy (2013- 2014)
Chỉ tiêu Năm 2013 Năm 2014 So sánh
Giá trị (đồng) CC (%) Giá trị (đồng) CC (%) (+/-) (%)
TÀI SẢN
A. Tài sản ngắn hạn 198.696.000.899 70,33 329.185.993.914 79,30 130.489.993.015 65,67
1. Tiền và các khoản tương đương tiền 7.616.394.479 2,70 18.097.575.845 4,36 10.481.181.366 137,61 2. Các khoản phải thu ngắn hạn 109.726.249.017 38,84 206.470.254.151 49,74 96.744.005.134 88,17 3. Hàng tồn kho 68.737.761.681 24,33 95.949.182.652 23,11 27.211.420.971 39,59 4. Tài sản ngắn hạn khác 12.615.595.722 4,47 8.686.799.266 2,09 -3.928.796.456 -31,14 B. Tài sản dài hạn 83.819.285.729 29,67 85.941.955.017 20,70 2.122.669.288 2,53 1. Tài sản cố định 80.128.441.568 28,36 81.648.473.262 19,67 1.520.031.694 1,90 2. Tài sản dài hạn khác 3.690.817.161 1,31 4.292.591.755 1,03 601.774.594 16,30 Tổng cộng tài sản 282.515.286.628 100,00 415.127.948.931 100,00 132.612.662.303 46,94 NGUỒN VỐN A. Nợ phải trả 192.135.007.824 68,01 305.516.858.143 73,60 113.381.850.319 59,01 1. Nợ ngắn hạn 176.321.355.268 62,41 296.784.307.500 71,49 120.462.952.232 68,32 2. Nợ dài hạn 15.813.652.556 5,60 8.732.500.643 2,10 -7.081.151.913 -44,78 B. Vốn chủ sở hữu 90.102.905.331 31,89 109.330.672.354 26,34 19.227.767.023 21,34 1. Vốn chủ sở hữu 90.102.905.331 31,89 109.330.672.354 26,34 19.227.767.023 21,34 2. Nguồn kinh phí và quỹ khác
C. Lợi ích của cổ đông thiểu số 277.373.493 0,10 280.418.434 0,07 3.044.941 1,10