Chắnh phủ với những ựộng thái tắch cực của mình trong công tác ban hành luật và hướng dẫn thực hiện luật cũng góp phần làm cho hoạt ựộng cho thuê tài chắnh ngày càng hoàn thiện hơn, tạo ựiều kiện thuận lợi cho sự phát triển toàn diện của nền tài chắnh Việt Nam. Một trong số những thay ựổi ựó là:
Thứ nhất, liên quan ựến pháp luật ựiều chỉnh về chủ thể tham gia hoạt ựộng cho thuê tài chắnh. Trước ựây, nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 về tổ chức, hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh quy ựịnh chủ thể tham gia giao dịch cho thuê tài chắnh là tổ chức hoạt ựộng tại Việt Nam, cá nhân sinh sống và làm việc tại Việt Nam. Thế nhưng, khi thông tư 08/2001/TT-NHNN ngày 6/9/2001 hướng dẫn thực hiện nghị
1Nguồn: Báo cáo tài chắnh năm của Công ty TNHH một thành viên cho thuê tài chắnh Ngân hàng Sài Gòn Thương Tắn. http://www.sacombankleasing.com/index.php?module=home&action=fin&catid=5#.
ựịnh 16/2001/Nđ-CP ra ựời lại giới hạn ựối tượng thuê cá nhân là cá nhân có ựăng ký kinh doanh. Rõ ràng, ựứng trên góc ựộ các nhà lập pháp, cho thấy quy ựịnh này chủ yếu là bảo ựảm an toàn cho công ty cho thuê tài chắnh. Bản chất của công ty cho thuê tài chắnh là tài trợ vốn trung và dài hạn thông qua một tài sản cụ thể. Mà không ựặt nặng tài sản bảo ựảm ựi kèm. Theo ựánh giá chung, chỉ doanh nghiệp, cá nhân ựăng ký kinh doanh mới có nhu cầu sử dụng nguồn cung cấp vốn ựặc trưng này. Hoạt ựộng cho thuê tài chắnh không phục vụ cho mục ựắch tiêu dùng cá nhân. Vì thế, vô hình chung, các nhà làm luật ựã bỏ sót ựối tượng khách hàng tiềm năng cá nhân là nông dân không ựăng ký kinh doanh.1
Theo thống kê của Tổng cục Thống kê Việt Nam tỷ trọng nông, lâm, ngư nghiệp chiếm 20,66% tổng cơ cấu ngành, chỉ riêng ngành nông nghiệp chiếm 16,14%. đứng hàng thứ hai trên thế giới trong xuất khẩu lúa gạo. Chiếm khoảng 50% lực lượng lao ựộng của tổng cơ cấu ngành.2 Những cuộc khủng hoảng về lực lượng lao ựộng tại nông thôn ngày một tăng, khiến cho các nông dân, tổ hợp tác xã, chú ý ựến vai trò của công nghiệp hóa - hiện ựại hóa nông nghiệp nông thôn. Chắnh quy ựịnh trên ựã làm, công ty cho thuê tài chắnh chưa ựược ựa dạng hóa loại hình hoạt ựộng, ựối tượng tài sản cho thuê bị hạn chế. Chủ thế thuê bó hẹp. Vì vậy, hoạt ựộng cho thuê tài chắnh không thể phát huy tối ựa hiệu quả kinh doanh của mình.
Hiện nay, pháp luật ựã mở rộng chủ thể ựược giao dịch cho thuê tài chắnh là cá nhân ựáp ứng một số ựiều kiện về năng lực hành vi là có thể trở thành chủ thể tham gia giao dịch cho thuê tài chắnh.3 điều này phù hợp với xu hướng phát triển thực tế. Cho thuê tài chắnh không những chỉ ựáp ứng cho nhu cầu của các ngành công nghiệp mũi nhọn, hiện ựại, cho các doanh nghiệp làm kinh tế, mà nó còn cần thiết cho sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện ựại hóa nông nghiệp nông thôn. Thông qua các hoạt ựộng cho thuê tài chắnh, người nông dân có thể ựược ựáp ứng các phương tiện lao ựộng sản xuất hiện ựại như: Máy kéo, máy cày, máy bơm, xay xát, phương tiện ựánh bắtẦ
1Tổng hợp ý kiến từ các bài viết sau:
đoàn Minh Lễ, Cho thuê tài chắnh một kênh ựầu tư vốn có hiệu quả cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa khu vực đBSCL, Tạp chắ Ngân hàng số 24 tháng 12/2007;
đoàn Minh Lễ, Cho thuê tài chắnh góp phần thúc ựẩy quá trình CNH-HđH nông nghiệp, nông thôn kinh tế đBSCL, Thị trường tài chắnh tiền tệ, Số 16(267) ngày 15/8/2008.
2Tổng cục thống kê, www.gso.gov.vn, Tình hình kinh tế xã hội năm 2009,
http://www.gso.gov.vn/default.aspx?tabid=621&ItemID=9458.
3Thông tư 06/2005/TT-NHNN ngày 12/10/2005 hướng dẫn thực hiện một số nội dụng tại nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP về tổ chức và hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh, Nghị ựịnh 65/2005/Nđ-CP ngày 19/5/2005 sửa ựổi, bổ sung một số ựiều của nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001.
Thứ hai, pháp luật ựăng ký sở hữu tài sản, ựăng ký lưu hành phương tiện thuê của công ty cho thuê tài chắnh cũng có những thay ựổi tắch cực. Trước ựây, công ty cho thuê tài chắnh phải áp dụng nguyên tắc trụ sở công ty cho thuê tài chắnh ựặt ở ựâu, phương tiện ựược ựăng ký lưu hành ựầu tiên ngay tại ựịa phương ựó. điều này có nghĩa là bất kể khách hàng cư trú ở ựâu, phương tiện ựang hoạt ựộng trên ựịa phương nào cũng phải ựưa về ựịa phương nơi ựăng ký lưu hành lần ựầu tiên thực hiện khám lưu hành khi ựến hạn. Vắ dụ, công ty cho thuê tài chắnh có trụ sở tại Cần thơ nhưng khách hàng thuê lại ở Cà Mau. Tài sản thuê ựược ựăng ký lưu hành tại Cần Thơ. Vì vậy, khi khám lưu hành phương tiện, khách hành phải ựưa phương tiện từ Cà Mau lên Cần thơ. điều này gây ra khá nhiều khó khăn, bất tiện và tốn kém cho khách hàng của công ty khiến họ phải Ộe ngạiỢ khi chọn giải pháp tăng vốn là cho thuê tài chắnh. Nhìn nhận ựược khó khăn ựó từ hoạt ựộng thực tế, hiện nay, tại khoản 7 điều 1 nghị ựịnh 65/2005/Nđ-CP ngày 19/5/2005 sửa ựổi, bổ sung 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 về tổ chức và hoạt ựộng cho thuê tài chắnh quy ựịnh ỘCông ty cho thuê tài chắnh ựược ựăng ký sở hữu tài sản cho thuê tại cơ quan có thẩm quyền nơi công ty cho thuê tài chắnh
ựặt trụ sở chắnh hoặc chi nhánh hoặc nơi bên thuê cư trú hoặc trụ sở hoạt ựộngỢ. Quy
ựịnh trên ra ựời ựã giải quyết ựược khó khăn trên, và tạo hành lang pháp lý chặt chẽ nhưng thông thoáng cho công ty cho thuê tài chắnh.
Thứ ba, pháp luật về công ty cho thuê tài chắnh cũng ựã tăng cường hoạt ựộng nghiệp vụ cho công ty cho thuê tài chắnh. Thực tế, hoạt ựộng kinh doanh cho thấy công ty cho thuê tài chắnh cũng gặp nhiều rủi ro, ựiển hình nhất là quy trình thu hồi vốn khi một bên vi phạm hợp ựồng. Vì thế, khi khách hàng muốn thuê tài sản có giá trị cao, công ty cho thuê tài chắnh có xu hướng hợp tác với các tổ chức tắn dụng khác. Tuy nhiên, giai ựoạn trước ựây chưa có văn bản pháp luật cho phép và hướng dẫn những hoạt ựộng này. Nghị ựịnh 65/2005/Nđ-CP ngày 19/5/2005 và nghị ựịnh 95/2008/Nđ-CP ngày 25/8/2008 sửa ựổi, bổ sung nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 về tổ chức và hoạt ựộng cho thuê tài chắnh ra ựời, cùng với nhiều thông tư hướng dẫn chi tiết tạo nên hành lang pháp lý vững chắc cho công ty cho thuê tài chắnh hoạt ựộng. Theo ựó, nghiệp vụ cho thuê tài chắnh ựược mở rộng. Pháp luật cho phép các công ty cho thuê tài chắnh ựáp ứng ựủ một số ựiều kiện ựược cho thuê tài chắnh hợp vốn, mua và cho thuê lại, dịch vụ ủy thác, cho thuê vận hành, bao thanh toánẦ
Thứ tư, Khoản 1 điều 27 quy ựịnh quyền chấm dứt hợp ựồng cho thuê tài chắnh trước hạn nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 về tổ chức và hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh, cho thấy việc xử lý tài sản thuê theo khoản 1 điều 28 của cùng nghị ựịnh ựược áp dụng cho mọi trường hợp Ộhợp ựồng cho thuê tài chắnh bị chấm dứt trước thời hạn theo một trong các trường hợp quy ựịnh tại khoản 1 điều 27 Nghị ựịnh
số 16/2001/Nđ-CP ngày 02/5/2001 của Chắnh phủ về tổ chức và hoạt ựộng của Công ty cho thuê tài chắnh, bên thuê phải thanh toán ngay toàn bộ số tiền cho thuê còn lạiỢ. Thực tiễn áp dụng cho thấy việc xử lý chỉ phù hợp cho hợp ựồng thuê mà tiền thuê tại thời ựiểm ký kết hợp ựồng tương ựương với tài sản thuê. Nếu, tổng tiền thuê thấp hơn tài sản thuê tại thời ựiểm ký kết, việc thu hồi xử lý nợ chỉ bảo ựảm cho khả năng thu hồi tiền thuê của bên cho thuê chứ không bảo ựảm khả năng thu hồi nguồn vốn cấp tắn dụng.
Vắ dụ: Doanh nghiệp A ký hợp ựồng cho thuê tài chắnh với công ty cho thuê tài chắnh B, tài sản thuê là một thiết bị dây chuyền trong sản xuất thủy sản trị giá 500 triệu ựồng, giả sử thời gian thuê là 2 năm, số tiền thuê hàng tháng là 10 triệu ựồng. Doanh nghiệp A sử dụng và thanh toán ựầy ựủ ựược 1 năm là 120 triệu ựồng, thì không thanh toán tiền thuê theo quy ựịnh trong hợp ựồng nữa. Căn cứ theo quy ựịnh trên công ty cho thuê tài chắnh B ựược quyền thu hồi tài sản và thanh lý tài sản. Sau khi thanh lý tài sản thu ựược 380 triệu ựồng. Như vậy, sau khi trừ ựi số tiền thuê còn thiếu trong 1 năm còn lại là 120 triệu. Công ty cho thuê tài chắnh B phải trả cho doanh nghiệp A số dư là 260 triệu ựồng (tạm giả sử không trừ ựi các chi phắ cho việc thu hồi, thanh lý).
Sự vô lý thể hiện ở việc, tài sản cho thuê với giá trị gốc là 500 triệu ựồng, trong khi số tiền thu về chỉ là 240 triệu ựồng. điều này rõ ràng tỏ ra không hợp lý trong hoạt ựộng kinh doanh tắn dụng. Vì vậy, trong nghị ựịnh 65/2005/Nđ-CP ngày 19/5/2005 sửa ựổi, bổ sung nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 tổ chức, hoạt ựộng công ty cho thuê tài chắnh bổ sung thêm trách nhiệm thanh toán số tiền còn lại của bên thuê cho bên cho thuê khi tài sản xử lý còn thiếu.
Trong suốt quá trình hoạt ựộng của mình, dịch vụ thuê mua tài chắnh ngày càng khẳng ựịnh ựược vị trắ của mình trên thị trường tài chắnh thông qua những thành tựu ựạt ựược trong lĩnh vực kinh tế và sự hỗ trợ tắch cực về mặt pháp lý từ phắa Chắnh phủ và Ngân hàng Nhà nước.