ựộng cho thuê tài chắnh
Về quy ựịnh ựiều kiện và trình tự thành lập công ty cho thuê tài chắnh, Người viết kiến nghị, pháp luật cần tăng cường các ựiều kiện và thắt chặt hơn trách nhiệm của phắa ựầu tư nước ngoài như: uy tắn hiện có của nhà ựầu tư ở quốc gia sở tại, khả năng tài chắnh phải thể hiện tỷ lệ nợ xấu, và giới hạn của tỷ lệ này là bao nhiêu? Bổ sung giấy cam kết trách nhiệm hỗ trợ công ty cho thuê tài chắnh như thế nào khi công ty gặp khó khăn, thiếu khả chi trả, thanh toán. đồng thời, căn cứ theo luật doanh nghiệp, công ty cho thuê tài chắnh cũng là một doanh nghiệp. Vì thế, ựể bảo ựảm tắnh công bằng cho công ty. Pháp luật cần cho phép nhà ựầu tư ựược quyền bổ sung hồ sơ thành lập công ty cho thuê tài chắnh và ựược quyền gia hạn thời hạn khai trương hoạt ựộng khi công ty có lý do chắnh ựáng.
Trong quá trình thẩm ựịnh cấp giấy phép thành lập công ty cho thuê tài chắnh, Chắnh phủ cần xem xét cho phép công ty cho thuê tài chắnh ựược bổ sung hồ sơ trong trường hợp cần thiết. đồng thời, quy ựịnh thời hạn gia hạn hoạt ựộng khai trương khi công ty có lý do chắnh ựáng. Những kiến nghị trên của Người viết hoàn toàn phù hợp với thực tiễn áp dụng luật và hoàn thiện hệ thống pháp luật của Chắnh phủ trong dự thảo thông tư về cho thuê tài chắnh.1
Trong quy ựịnh cơ cấu tổ chức, quản trị, ựiều hành và kiểm soát của công ty cho thuê tài chắnh nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 quy ựịnh các công ty này phải có Hội ựồng quản trị và Ban kiểm soát. Tuy nhiên, thiết nghĩ quy ựịnh trên chỉ phù hợp khi trước ựây pháp luật chưa công nhận loại hình công ty cho thuê tài chắnh trực thuộc tổ chức tắn dụng - có 50% vốn ựiều lệ hoặc tổng số cổ phần phổ thông thuộc sở hữu của tổ chức tắn dụng. Vì thế, ựể tăng tắnh năng ựộng, gọn nhẹ cho bộ máy ựiều hành của công ty cho thuê tài chắnh thì quy ựịnh nên chỉnh sửa giới hạn áp dụng với công ty cho thuê tài chắnh ựộc lập. Công ty cho thuê tài chắnh trực thuộc sẽ chịu sự ựiều hành, quản lý của Hội ựồng quản trị, Ban kiểm soát ngân hàng sáng lập.
Nên cho phép công ty cho thuê tài chắnh tham gia thị trường liên ngân hàng. Việc huy ựộng vốn nói chung và huy ựộng vốn trung và dài hạn ựể cho thuê tài chắnh trong ựiều kiện hiện nay và tương lai là rất khó khăn. điều này xuất phát từ việc công ty cho thuê tài chắnh lại không có lợi thế như ngân hàng thương mại về kinh nghiệm tắch lũy kinh doanh, mạng lưới nhỏ hẹp. Nên nguồn huy ựộng vốn bị hạn chế. Do vậy, các công ty cho thuê tài chắnh cần ựược tiếp xúc với các tổ chức ựầu tư quốc tế hoặc tiếp nhận nguồn ựầu tư từ Chắnh phủ và Ngân hàng Nhà nước ựể mở ra nguồn vốn cung ứng vốn trung và dài hạn lớn hơn, ổn ựịnh hơn.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần làm việc với các ngành, các Bộ và cơ quan chức năng có liên quan ban hành các văn bản quy phạm pháp luật hướng dẫn thực hiện chi tiết các nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 về tổ chức và hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh, nghị ựịnh 65/2005/Nđ-CP ngày 19/5/2005 sửa ựổi, bổ sung một số ựiều của nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 về tổ chức và hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh và nhất là nghị ựịnh mới nhất 95/2008/Nđ-CP ngày 25/8/2008 về sửa ựổi, bổ sung một số ựiều của nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 về tổ chức và hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh. Theo người viết, lĩnh
1 điểm 11.2 khoản 11, khoản 17 Mục 2 Quy ựịnh về cấp giấy phép thành lập và hoạt ựộng ựối với công ty cho thuê tài chắnh. Dự thảo thông tư mới hướng dẫn thực hiện một số nội dung tại nghị ựịnh số 16/2001/Nđ- CP ngày 2/5/2001 của chắnh phủ về tổ chức và hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh và nghị ựịnh 65/2005/Nđ-CP ngày 19/5/2005 của Chắnh phủ quy ựịnh về sửa ựổi, bổ sung một số ựiều tại nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP về tổ chức và hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh. Và nghị ựịnh 95/2008/Nđ-CP ngày 25/8/2008 sửa ựổi, bổ sung một số ựiều nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 về tổ chức và hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh.
vực cho thuê tài chắnh cần ựược ựiều chỉnh bởi một văn bản pháp luật tổng hợp tạo tắnh gọn gàng và nhất quán cho hoạt ựộng này. Thực tế, áp dụng pháp luật hiện nay, các văn bản pháp luật sau như ựã nêu, không thay thế văn bản trước mà chỉ bổ sung, sửa ựổi một số ựiều của văn bản trước ựó. Gây khó khăn cho việc tra cứu pháp luật của các bên.
Về quy ựịnh liên quan ựến mức tổng dư nợ ựối với một khách hàng như ựã nêu, Chắnh phủ ban hành nghị ựịnh hướng dẫn chi tiết hoạt ựộng cho thuê tài chắnh theo luật các tổ chức tắn dụng hiện hành quy ựịnh mức tổng dư nợ ựối với một khách hàng là 30% vốn tự có của công ty cho thuê tài chắnh, nhưng ựối với các tổ chức tắn dụng tỷ lệ này là 15% vốn tự có. Trong khi, cho thuê tài chắnh ựược thừa nhận là hoạt ựộng cấp tắn dụng và công ty cho thuê tài chắnh là tổ chức tắn dụng. Và tất nhiên, luật các tổ chức tắn dụng có giá trị pháp lý cao hơn nghị ựịnh hướng dẫn chi tiết. Vì vậy, trước hết ựể phù hợp với Chắnh phủ cần nghiên cứu sửa ựổi luật các tổ chức tắn dụng, cụ thể là mức tổng dư nợ chung ựối với một khách hàng là 30% vốn tự có. Theo ựó, nghị ựịnh hướng dẫn chi tiết hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh mới ựược phép cụ thể vấn ựề này.
Song song ựó, căn cứ vào những bất cập nêu ở phần thực trạng về việc ựáp ứng nhu cầu cần nguồn vốn có giá trị ngày càng tăng của khách hàng. Trong khi, trình tự thay ựổi vốn ựiều lệ khá phức tạp: Các công ty cho thuê tài chắnh lập hồ sơ theo luật ựịnh, nộp cho Chi nhánh Ngân hàng Nhà nước Tỉnh, Thành phố trực thuộc trung ương nơi công ty ựặt trụ sở chắnh. Sau khi ựược chấp thuận, chi nhánh Ngân hàng ựó sẽ chuyển cho Thống ựốc Ngân hàng Nhà nước xem xét quyết ựịnh. Khi có quyết ựịnh chấp thuận, công ty cho thuê tài chắnh phải ựăng ký với cơ quan nhà nước có thẩm quyền, và ựăng báo trung ương và ựịa phươngẦ Chắnh ựiều này làm cho quy trình thay ựổi vốn ựiều lệ diễn ra khá lâu, khiến khách hàng không thể chờ ựợi và ựi tìm phương thức cấp vốn khác là ựiều không thể tránh khỏi.
Vì thế, Ngân hàng Nhà nước cần có những biện pháp thu gọn thủ tục sửa ựổi vốn ựiều lệ của công ty cho thuê tài chắnh khi công ty ựáp ứng ựủ khả năng và có yêu cầu. Theo người viết, Thống ựốc Ngân hàng Nhà nước nên ủy quyền xem xét thay ựổi vốn ựiều lệ công ty cho thuê tài chắnh cho Giám ựốc chi nhánh Ngân hàng Nhà nước công ty có trụ sở chắnh. điều ựó, làm giảm gánh nặng giải quyết công việc cho công ty cho thuê tài chắnh, và giảm bớt thời gian sửa ựổi ựiều lệ. Kiến nghị trên, hoàn toàn phù hợp với sự phát triển của pháp luật. điểm 22.1 khoản 22 Mục 2 của dự thảo thông tư mới nhất hướng dẫn thực hiện nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 về tổ chức và hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh cũng ựịnh hướng vấn ựề liên quan ựến vốn ựiều lệ tương ứng với ựề xuất của Người viết. đồng thời, pháp luật cần tăng cường mở
rộng phạm vi huy ựộng vốn cho công ty cho thuê tài chắnh. Chẳng hạn, công ty cho thuê tài chắnh nên ựược cho phép nhận nguồn tái cấp vốn của Ngân hàng Nhà nước. điều này không mâu thuẫn với quy ựịnh của pháp luật hiện hành, bởi bản chất của công ty cho thuê tài chắnh là một tổ chức tắn dụng.
Như ựã phân tắch, pháp luật hiện hành ựịnh nghĩa ỘCho thuê tài chắnh là hoạt ựộng tắn dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các ựộng sản khác trên cơ sở hợp ựồng cho thuê giữa bên cho thuê và
bên thuêỢ. Như vậy, tài sản cho thuê bó hẹp trong phạm vi là ựộng sản. điều này hạn
chế khả năng cạnh tranh của công ty cho thuê tài chắnh. Mặt khác, theo thông lệ quốc tế, các công ty cho thuê tài chắnh ựược hoạt ựộng cho thuê tài chắnh ựối với tài sản cho thuê là bất ựộng sản. Do vậy, trong ựiều kiện hội nhập kinh tế khu vực và thế giới, Chắnh phủ cần cho phép công ty cho thuê tài chắnh ựược mở rộng hoạt ựộng cho thuê tài chắnh ựối với bất ựộng sản - một thị trường tiềm năng rộng lớn. Xét về mặt lý thuyết, Người viết thiết nghĩ có 3 lý do ựể mở rộng phạm vi kinh doanh của công ty cho thuê tài chắnh ựối với tài sản là bất ựộng sản:
Một là, quyền sở hữu tài sản vẫn thuộc về bên cho thuê. Do ựó, nếu bên thuê vi phạm thì bên cho thuê có quyền thu hồi tài sản ngay.
Hai là, dù tài sản là bất ựộng sản hay ựộng sản, khi tham gia vào giao dịch cho thuê tài chắnh, bên thuê phải thanh toán ựầy ựủ tiền thuê cho bên cho thuê.
Ba là, các bên có quyền thỏa thuận việc áp dụng các biện pháp bảo ựảm cho khả năng thanh toán tiền thuê. Xét về thực tế, ựây là một tài sản thuê khá an toàn vì tài sản vốn không thể di dời và khả năng bảo ựảm sở hữu thông qua việc ựăng ký quyền sử dụng và ựăng ký ựảm bảo giao dịch với các cơ quan có thẩm quyền. Cụ thể, Chắnh phủ cần xem xét, cho phép công ty cho thuê tài chắnh ựược phép cho thuê tài chắnh ựối với tài sản là bất ựộng sản.
đặc biệt vấn ựề thu hồi vốn khi một bên vi phạm hợp ựồng cho thuê tài chắnh nhằm tái tạo nguồn vốn quay vòng ựầu tư cho khách hàng khác. đây luôn là vấn ựề gây nhiều khó khăn cho công ty cho thuê tài chắnh với các nguyên nhân ựã ựược phân tắch ở các phần trên. để phần nào giải quyết khó khăn ựó, Ngân hàng Nhà nước cần ban hành những quy ựịnh mang tắnh chất riêng biệt cho việc thu hồi tài sản với những thẩm quyền và kỹ năng ựặc biệt cho công ty cho thuê tài chắnh trong phạm vi luật ựịnh. đồng thời, văn bản pháp luật cần quy ựịnh rõ trách nhiệm của các cơ quan ban ngành, chắnh quyền ựịa phương trong việc hỗ trợ công ty cho thuê tài chắnh thu vốn cho thuê.
Xét các quy ựịnh của pháp luật về cho thuê tài chắnh, nhất là nghị ựịnh 16/2001/Nđ-CP ngày 2/5/2001 về tổ chức và hoạt ựộng cho thuê tài chắnh. Ta thấy, pháp luật chưa có ựịnh nghĩa thế nào là công ty cho thuê tài chắnh, mà chỉ có ựịnh nghĩa về hoạt ựộng cho thuê tài chắnh. Theo ựó, ỘCho thuê tài chắnh là hoạt ựộng tắn dụng trung và dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, phương tiện vận chuyển và các ựộng sản khác trên cơ sở hợp ựồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên
thuêẦỢ. Qua ựịnh nghĩa trên ta có thể hiểu, phạm vi cho thuê tài chắnh là rất hạn hẹp.
Nhìn chung khái niệm trên vô hình chung làm giới hạn hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh và bỏ qua một số dịch vụ công ty cho thuê tài chắnh ựược phép thực hiện như: Bao thanh toán, cho thuê vận hành, thực hiện dịch vụ ủy thácẦ Cho nên cùng với kiến nghị mở rộng phạm vi hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh ở trên. Người viết thiết nghĩ, pháp luật nên xem xét bổ sung ựịnh nghĩa về công ty cho thuê tài chắnh. định nghĩa cụ thể về công ty cho thuê tài chắnh sẽ tạo ra cơ sở pháp lý vững chắc và thông thoáng cho hoạt ựộng cho thuê tài chắnh, tạo tiền ựề cho sự phát triển của công ty cho thuê tài chắnh và nhu cầu thuê mua tài chắnh của các chủ thể có nhu cầu. Thực chất, kiến nghị trên của Người viết mang tắnh khả quan rất cao, phù hợp với xu hướng phát triển của pháp luật về cho thuê tài chắnh. Cụ thể, dự thảo luật các tổ chức tắn dụng ựã ựề cập ựến khái niệm ỘCông ty cho thuê tài chắnh là loại hình công ty tài chắnh có
hoạt ựộng chắnh là cho thuê tài chắnh theo quy ựịnh của Luật nàyỢ.
Tóm lại, ựể quá trình tắch lũy tư bản tài chắnh ở mức cao hơn tư bản công nghiệp, tạo ựiều kiện hỗ trợ thực hiện công nghiệp hóa Ờ hiện ựại hóa và tiến trình phát triển kinh tế. Các cơ quan chức năng, công ty cho thuê tài chắnh kể cả phắa khách hàng cần ựồng bộ những giải pháp trên. Các nhà làm luật cần có những sửa ựổi pháp luật cho phù hợp và ngày càng hoàn thiện hơn./.
KẾT LUẬN
Tóm lại trong ựề tài ỘPháp luật về thành lập và hoạt ựộng cho thuê tài chắnh của công ty cho thuê tài chắnhỢ, Người viết ựã ựưa ra cách nhìn tổng quát chung về cho thuê tài chắnh. Phân tắch những khái niệm hoạt ựộng thuê mua tài chắnh ựể làm cơ sở phân biệt hoạt ựộng cho thuê tài chắnh với các hoạt ựộng cấp tắn dụng khác có liên quan. Từ ựó, nhận ra những ưu khuyết ựiểm của loại hình dịch vụ này. Quy trình thành lập và hoạt ựộng của công ty cho thuê tài chắnh, các ựiều kiện mà nhà ựầu tư cần ựáp ứng. đồng thời, Người viết ựưa những lý luận phân tắch trên ựặt vào thực tiễn áp dụng. Xét tắnh khả thi và tìm ra những ựiểm chưa Ộăn khớpỢ giữa pháp luật ựiều chỉnh và hoạt ựộng thực tiễn. Kiến nghị những giải pháp của bản thân. Qua quá trình nghiên cứu, Người viết có những kết luận chắnh sau:
Hoạt ựộng thuê mua tài chắnh ựã dần dần khẳng ựịnh vị trắ trong thị trường tài chắnh, góp phần làm giảm gánh nặng về cấp tắn dụng của hệ thống Ngân hàng thương mại. Nâng tắch lũy kinh nghiệm tài chắnh cao hơn kinh nghiệm phát triển công nghiệp cho phù hợp giai ựoạn ựầu quá trình công nghiệp hóa Ờ hiện ựại hóa ựất nước. Có thể nói, cho thuê tài chắnh là một trong những công cụ giúp doanh nghiệp hiện ựại hóa cơ sở sản xuất tăng tắnh cạnh tranh trên thị trường kinh doanh trong và ngoài nước. Song song ựó, nhà làm luật cần xem xét thay ựổi, chỉnh sửa văn bản quy phạm pháp luật cho phù hợp với thực tiễn áp dụng, mở rộng ựối tượng ựược tham gia giao dịch, tăng cường các hoạt ựộng nghiệp vụ cho công ty cho thuê tài chắnh nhằm hai ý nghĩa: làm tăng nguồn vốn phục vụ cho hoạt ựộng thuê mua tài chắnh; phân tán rủi roẦ Góp phần tạo lập hành lang pháp lý ỘthoángỢ và vững chắc cho hoạt ựộng thuê mua tài chắnh nói riêng và các tổ chức tắn dụng nói chung.
Tuy nhiên, hoạt ựộng cho thuê tài chắnh vẫn còn nhiều khó khăn tồn tại bởi nhiều nguyên nhân, xuất phát từ nhiều phắa. Vì thế, song song với việc chỉ ra những bất cập ở chương 3, Người viết nêu ra một số kiến nghị, giải pháp ựược tóm tắt như sau:
Một là: Công ty cho thuê tài chắnh cần tiến hành song song biện pháp xác ựịnh
chiến lược kinh doanh, lộ trình phát triển hoạt ựộng của công ty trong từng giai ựoạn nhất ựịnh. đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ cho thuê nhằm nâng cao chất lượng phân tán