Bảng 01: Kết quả hoạt động kinh doanh năm 2010 – 2011
(ĐVT: Nghìn đồng)
Chỉ tiêu Năm 2010 Năm 2011 Chênh lệch
Số tiền Số tiền Số tiền Tỷ lệ (%)
Doanh thu thuần bán hàng và CCDV 148,450,457 186,525,348 38,074,891 25,65 Giá vốn hàng bán 133,515,343 169,398,826 35,883,483 26,88
Lợi nhuận gộp về bán hàng và CCDV 14,935,114 17,126,522 2191,408 14,67
Doanh thu hoạt động tài chính 88,985 794,072 705,087 792,37 Chi phí tài chính 1909,761 2.414,568 504,807 26,43 Chi phí bán hàng 2,501,409 3.166,659 665,250 26,60 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,022,130 4.383,488 1,361,358 45,05
Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 7,590,799 7.955,879 365,080 4,81
Thu nhập khác 54,086 17,070 -37,016 -68,44
Chi phí khác 90,102 156,437 66,335 73,62
Lợi nhuận khác -36,016 -139,367 -103,351 286,96
Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 7,554,783 7,816,512 261,729 3,46 Lợi nhuận sau thuế TNDN 6,977,704 7,162,646 184,942 2,65
Thông qua Bảng 01 : Kết quả hoạt động kinh doanh 2010 – 2011 ta thấy tình hình kinh doanh công ty như sau:
Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịnh vụ năm 2011 so với năm 2010 tăng là 38,074,891(nghìn đồng) với tỷ lệ tăng tương ứng là 25,65%. Cùng với sự biến động tăng của doanh thu thì giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng. Cụ thể:
Giá vốn hàng bán năm 2010 là 133,515,343( nghìn đồng) thì năm 2011 là 169,398,826(nghìn đồng) tăng lên là 35,886,483(nghìn đồng) ứng với tỷ lệ tăng là 26,88%.
Chi phí bán hàng năm 2011 tăng so với năm 2010 là 665,250(nghìn đồng) với tỷ lệ tăng là 26,60% do trong công tác bán hàng các chi phí: chi phí tiền lương tăng 6%, chi phí sửa chữa nhỏ tăng 251%, chi phí vận chuyển tăng 21%, chi phí bốc xếp tăng 379%. Chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2011 tăng so với năm 2010 là 1,361,358(nghìn đồng) với tỷ lệ tăng là 45,05% do thay đổi cách tính tiền lương (năm 2011 tính theo doanh thu, năm 2010 tính theo hiệu quả) nên tiền lương tăng 50,6%, chi phí công cụ dụng cụ quản lý tăng 40,6%, chi phí tiếp khách tăng 417,6% và các chi phí như: điện nước, công tác phí…
Có thể thấy rằng trong năm 2011 công ty đã khá thành công trong việc nâng cao doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịnh vụ. Tuy nhiên thì giá vốn hàng bán, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp cũng tăng. Để đánh giá chính xác hơn kết quả của việc tăng doanh thu và chi phí trên có hợp lý hay không ta xem xét đến lợi nhận từ hoạt động kinh doanh. Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh năm 2011 tăng so với năm 2010 là 365,080(nghìn đồng) với tỷ lệ tăng là 4,81%, như vậy hoạt động kinh doanh của công ty năm 2011 là có hiệu quả, lợi nhuận được nâng cao hơn so với năm 2010. Mặc dù vậy công tác quản lý chi phí là chưa hợp lý, năm 2011 giá cả chung của thị trường tăng nhưng với tỷ lệ tăng cao thì rõ ràng khâu quản lý chi phí vẫn còn nhiều bất cập.
Bên cạnh đó doanh thu từ hoạt động tài chính cả năm 2010 và 2011 vẫn còn quá thấp so với chi phí tài chính, điều này ảnh hưởng lớn tới lợi nhuận của công ty. Năm 2011 mức tăng của doanh thu từ hoạt động tài chính cao hơn mức tăng của chi phí tài chính cho thấy hiệu quả hoạt động tài chính đã có cải thiện tuy nhiên vẫn chưa đem lại lợi nhuận cho công ty.
Thu nhập khác của công ty năm 2011 giảm trong khi chi phí khác lại tăng so vơi năm 2010 từ đó làm lợi nhuận khác năm 2011 giảm xuống. Tuy
nhiên tổng kết lại thì tổng lợi nhuận kế toán trước thuế của công ty năm 2011 là 7,816,512(nghìn đồng) so với năm 2010 là 7,554,738(nghìn đồng) vẫn tăng lên là 261,729(nghìn đồng) với tỷ lệ tăng là 3,46%.
Có thể nói năm 2011 là một năm mà nền kinh tế luôn bất ổn, giá cả thị trường biến động thất thường, tín dụng thắt chặt khiến nhiều doanh nghiệp lâm vào khó khăn, xong với công ty qua đánh giá một cách khái quát thì năm 2011 công ty đã đạt được kết quả khá ấn tượng với sự tăng lên của doanh thu và lợi nhuận. Tuy nhiên nguyên nhân của việc tăng doanh thu này do 2 nguyên nhân chính là sản lượng thuốc lá tiêu thụ tăng và giá bán đơn vị của thuốc lá và bao bì đều tăng, trong khi sản lượng tiêu thụ bao bì giảm làm giảm doanh thu. Bên cạnh đó thì các khoản chi phí tăng lên với tốc độ khá nhanh, vấn đề quản lý chi phí còn khá lỏng lẻo, làm giảm hiệu quả hoạt động kinh doanh của công ty.