1. Vũng quay vốn lưu động 0.12 0.14 0.252. Vũng quay vốn cố định 0.038 0.047 0.042 2. Vũng quay vốn cố định 0.038 0.047 0.042 IV. Hệ số sinh lời. (đvt: %)
1. Tỷ suất sinh lời kinh tế của TS 0.055% 0.055% 0.1%2. Tỷ suất lợi nhuận trờn vốn chủ sở hữu 0.032% 0.045% %0.08 2. Tỷ suất lợi nhuận trờn vốn chủ sở hữu 0.032% 0.045% %0.08
Dựa vào bản cõn đối kế toỏn và bảng cỏc hệ số tài chớnh ta cú thể đỏnh giỏ tỡnh hỡnh tài chớnh của đơn vị cú những điểm nổi bật sau:
- Tỡnh hỡnh nguồn vốn và tài sản
Dựa vào số liệu của bảng cõn đối kế toỏn ta thấy năm 2007 tổng nguồn vốn của doanh nghiệp tăng 8,273 triệu đồng, với tỷ lệ tăng là 11.5%, tương ứng với tăng lờn của nguồn vốn tổng tài sản của DN cũng tăng, trong đú TSDH tăng 15.567 triệu với tỷ lệ tăng là 32%. Năm 2008 tổng nguồn vốn của DN tăng 2.928 triệu đồng với tỷ lệ tăng là 3.6 %, tổng tài sản tăng lờn tương ứng, trong đú TSDH tăng 18%, TSNH giảm 8,602 triệu đồng 5.4%. Sự tăng lờn của TSDH tương ứng với sự tăng lờn của nguồn vốn là phự hợp, cho thấy DN đang ngày càng chỳ trọng mở rộng quy mụ sản xuất kinh doanh.
Xem xột cơ cấu nguồn vốn cho thấy, năm 2007 tỷ trọng nợ trờn tổng nguồn vốn là 13.7%, năm 2008 là 7.2%, tỷ lệ này khỏ thấp so với DN cựng ngành, chứng tỏ DN sử dụng chủ yếu nguồn vốn chủ sở hữu để thực hiện hoạt động kinh doanh, điều này thể hiện mức độ an toàn và khả năng chủ động về mặt tài chớnh của DN. Tuy nhiờn việc sử dụng nợ quỏ thấp trong tổng nguồn vốn là khụng hợp lý, DN đó khụng tận dụng đũn bẩy tài chớnh để gia tăng tỷ suất lợi nhuận trờn vốn chủ.
Xem xột tỡnh hỡnh tài trợ của DN ta cú thể lập bảng tớnh sau:
Chỉ tiờu tài chớnh Năm 2006 2007Năm 2008Năm
I. Tài sản ngắn hạn 23,182 15,888 7,286.7
II. Nợ ngắn hạn 2,263.5 2,008.1 1,496.5