Phiếu chi tiền
Phiếu mua bỏn ngoại tệ bằng tiền mặt Phiếu mua bỏn ngoại tệ qua ngõn hàng
1.2.1.2 Quy trỡnh lập và luõn chuyển một số chứng từ chủ yếu Phiếu thu:Phiếu thu: Phiếu thu:
Trờn cơ sở kiểm tra chứng từ gốc của người đề nghị nộp tiền, kế toỏn tiền mặt lập phiếu thu theo mẫu của bộ tài chớnh và nhập phiếu thu vào mỏy tớnh để chương trỡnh tự động hạch toỏn và vào sổ.
Thủ quỹ nhận và kiểm tra phiếu thu. Sau đú nhận tiền, nhập quỹ và xỏc nhận số tiền đó thu lờn phiếu thu và ký phiếu thu, giao cho người nộp tiền 1 liờn, giữ lại 1 liờn để chuyển cho kế toỏn. Sau đú thủ quỹ nhập dữ liệu vào mỏy để chương trỡnh tự động lờn bỏo cỏo quỹ, cuối ngày nộp bỏo cỏo quỹ kốm theo cỏc chứng từ gốc cho kế toỏn.
Kế toỏn tiền mặt phõn loại chứng từ để lưu trữ, quản lý theo trỏch nhiệm. Định kỳ, tập hợp chứng từ xin kế toỏn trưởng ký duyệt, kế toỏn trưởng trờn cơ sở kiểm soỏt từng loại chứng từ để ký duyệt chứng từ.
Kế toỏn tiền mặt bảo quản chứng từ trong năm và lưu trữ khi kết thỳc niờn độ.
Phiếu chi:
Căn cứ đề nghị chi tiền đó được duyệt của người nhận tiền, kế toỏn tiền măt lập phiếu chi.
Thủ quỹ sau khi kiểm tra phiếu chi, yờu cầu người nhận tiền ký xỏc nhận số tiền sẽ nhận và ký phiếu chi sau khi giao tiền. Thủ quỹ thực hiện ghi vào sổ quỹ, cuối ngày lập bỏo cỏo quỹ và nộp kốm chứng từ gốc cho kế toỏn.
Kế toỏn tiền mặt phõn loại để lưu trữ sau khi trỡnh phiếu chi cho kế toỏn trưởng và thủ trưởng đơn vị ký duyệt.
Phiếu nhập kho:
Căn cứ biờn bản kiểm nghiệm do ban kiểm nghiệm lập, cỏn bộ phũng kế hoạch kinh doanh (bộ phận cung ứng vật tư) lập phiếu nhập kho, xin trưởng phũng ký duyệt.
Thủ kho ghi số thực nhập, ký phiếu nhập kho cựng người giao hàng hoỏ, vật tư, ghi thẻ kho và chuyển phiếu nhập kho cho kế toỏn vật tư.
Kế toỏn vật tư ghi đơn giỏ, chương trỡnh sẽ tự động tớnh thành tiền, định khoản và vào sổ.
Phiếu xuất kho:
Căn cứ lệnh xuất kho đó được duyệt, bộ phận cung ứng (phũng kế hoạch kinh doanh) lập phiếu xuất kho.
Thủ kho ghi số lượng thực xuất, cựng người nhận hàng hoỏ, vật tư ký phiếu xuất kho, ghi thẻ kho và chuyển chứng từ cho kế toỏn.
Kế toỏn vật tư ghi đơn giỏ, chương trỡnh sẽ tự động tớnh thành tiền, định khoản và lờn sổ.
Hoỏ đơn GTGT: Hoỏ đơn GTGT được cỏn bộ phũng cung ứng (phũng kế hoạch kinh doanh) lập dựa trờn cơ sở hợp đồng mua bỏn, sau đú chuyển cho kế toỏn trưởng ký duyệt. Hoỏ đơn này sẽ được sử dụng làm căn cứ để kế toỏn tiền mặt lập phiếu thu.