Bảng 3.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 So sánh (%) TT Chỉ tiêu Giá trị (Tr.ự) Giá trị (Tr.ự) Giá trị (Tr.ự) 2010/ 2009 2011/ 2010 BQ Tổng nguồn vốn 32.682 32.833 36.137 0,5 10,1 5,3 I Phân theo tắnh chất 32.682 32.833 36.137 0,5 10,1 5,3 1 Vốn cố ựịnh 23.852 22.989 19.641 -3,6 -14,6 -9,1 2 Vốn lưu ựộng 8.830 9.844 16.496 11,5 67,6 39,5
II Phân theo nguồn hình thành 32.682 32.833 36.137 0,5 10,1 5,3 1 Vốn chủ sở hữu 13.661 15.873 18.674 16,2 17,6 16,9
Vốn ựầu tư của chủ sở hữu 9.000 9.000 9.000 0,0 0,0 0,0 Vốn khác của chủ sở hữu 2.359 3.359 2.662 42,4 -20,8 10,8 Lợi nhuận chưa phân phối 2.302 3.513 7.013 52,6 99,6 76,1 2 Nợ phải trả 19.021 16.960 17.462 -10,8 3,0 -3,9 a Nợ ngắn hạn 8.621 7.710 9.387 -10,6 21,8 5,6 Vay ngắn hạn 6.000 6.000 7.975 0,0 32,9 16,5 Phải trả người bán 2.529 1.465 1.294 -42,1 -11,7 26,9 - Thuế và các khoản phải nộp 92 245 119 166,3 -51,4 57,4 b Nợ dài hạn 10.400 9.250 8.075 -11,1 -12,7 11,9 - Vay và nợ dài hạn 10.400 9.250 8.075 -11,1 -12,7 11,9 -
Nguồn: Phòng kế toán tài chắnh công ty
Qua bảng 3.2 và sơ ựồ 3.1, 3.2, 3.3, trên cho ta thấy:
* Phân theo tắnh chất: Vốn cố ựịnh chiếm tỷ lệ nhiều hơn vốn lưu ựộng nhưng tốc ựộ phát triển thì vốn cố ựịnh giảm dần qua 3 năm, vốn lưu ựộng lại tăng trong 3 năm.
- Năm 2009 vốn cố ựịnh là 23.852 triệu ựồng, năm 2010 vốn cố ựịnh là 22.989 triệu ựồng lên ựã giảm so năm 2009 là 3,6%; năm 2011 vốn cố ựịnh là 19.641 triệu ựồng so với năm 2010 thì giảm 14,6% lên ựã làm cho tốc ựộ tăng bình quân 3 năm giảm 9,1%. đây là yếu tố ảnh hưởng xấu ựến công ty vì
0 2 4 6 8 10 12 14 16 18
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Nợ dài hạn Nợ ngắn hạn
Biểu ựồ 3.1: Tình hình các khoản nợ của công ty
0 5 10 15 20 25
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Vốn cố ựịnh Vốn lưu ựộng
Biểu ựồ 3.2: Tình hình cơ cấu vốn của công ty
0 5 10 15 20
Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Nợ phải trả Vốn chủ sở hữu
công ty sử dụng ựa số là máy móc thiết bị lạc hậu, các nhà xưởng, máy móc hay bị tác ựộng bởi môi trường bên ngoài lên một phần bị ô xy hóa, một phần do công tác sử dụng thì tắnh năng sử dụng của TSCđ có xu hưởng giảm dần và kém hiệu quả. Cho nên cần có sự bảo dưỡng và thay thế những TSCđ chưa cần thiết.
- Năm 2009 vốn lưu ựộng là 8.830 triệu ựồng, năm 2010 vốn lưu ựộng là 9.844 triệu ựồng so với năm 2009 thì tăng 11,5%, năm 2011 vốn lưu ựộng là 16.496 triệu ựồng so với năm 2010 tăng 67,6% lên làm tốc ựộ tăng bình quân trong 3 năm là 39,5%. Do vốn lưu ựộng công ty ựã quay vòng ựược nhanh và phải thu khách hàng ắt ựể nợ ựọng.
* Phân theo nguồn hình thành: Vốn chủ sở hữu ngày càng tăng, ựồng thời nợ phải trả ngày càng giảm.
- Năm 2009 vốn chủ sở hữu là 13.661 triệu ựộng, năm 2010 vốn chủ sở hữu là 15.873 triệu ựồng tăng so năm 2009 là 16,2%; năm 2011 vốn chủ sở hữu là 18.674 triệu ựồng tăng so với năm 2010 là 17,6% lên làm cho tốc ựộ tăng bình quân là 16,9%. Lợi nhuận chưa phân phối ngày càng tăng và ựược ựầu tư vào nguồn vốn kinh doanh và một số chủ sở hữu khác tham gia góp vốn. - Năm 2009 nợ phải trả là 19.021 triệu ựồng, năm 2010 nợ phải trả là 19.960 triệu ựồng lên ựã làm cho nợ phải trả giảm 10,8%; năm 2011 nợ phải trả là 17.462 triệu ựồng so với năm 2010 tăng 3% nhưng tốc ựộ nợ phải trả bình quân 3 năm ựã giảm 3,9%. Nợ dài hạn ựể ựầu tư tài sản cố ựịnh ngày càng giảm, vay ngắn hạn ựã ựược trả nợ bớt dần.