- Phõn tớch hệ thống: (Phõn tớch qui trỡnh nghiệp vụ) (1) Định hỡnh 1 qui trỡnh nghiệp vụ chuẩn (thụng lệ tốt
d. Giỏm sỏt tớn dụng, đụn đốc thu nợ, thu ló
Nội dung nghiệp vụ:
Cỏn bộtớn dụng:sẽtheo dừi, quản lý cỏc khoản cho vay: theo dừi và nhắc nhởkhỏch hàng vềhạn trảnợgốc và lói, thu thập cỏc thụng tin vềkhỏch hàng, vềphương ỏn kinh doanh nếu cần thiết
đểkịp thời cú biện phỏp xửlý khi cú dấu hiệu rủi ro.
Kếtoỏn cho vay:sẽchịu trỏch nhiệm ghi nhận cỏc khoản thanh toỏn gốc và lói. Nếu khỏch hàng thanh toỏnđỳng hạn, kếtoỏn sẽ
cú bỳt toỏn ghi nhận giảm sốdưnợhay tiền lói. Nếu khụng sẽghi nhận vào cỏc nhúm nợthớch hợp tuỳtheo quyđịnh của NH và của NHNN.
Giảng viờn: Ths Nguyễn Tiến Trung
120 0 Rủi ro tiềmẩn:
Cỏn bộtớn dụng theo dừi khụng chặt chẽdo hạn chếvềnăng lực,điều kiện thực hiện nghiệp vụ
CBTD khụng kịp thời nắm bắtđược thụng tin hay thụng tin khụng chớnh xỏc
Gốc và lói khụngđược ghi nhận kịp thời vào hệthống hay bị
Giảng viờn: Ths Nguyễn Tiến Trung
121 1 Nội dung kiểm toỏn:
Cú qui định rừ phạm vi, thời điểm, nội dung của kiểm tra giỏm sỏt (thường xuyờn, hàng thỏng; đột xuất theo tỡnh trạng sử dụng vốn vay theo nội dung HĐTD) khụng?
Ngoài việc kiểm tra trờn tài liệu cú thực hiện kiểm tra giỏm sỏt việc sử dụng vốn vay tại cơ sở hoạt động của khỏch hàng khụng? Đối với những khoản cho vay cú vấn đề cú tăng cường kiểm tra, giỏm sỏt hơn khụng?
Cú qui định phải ghi thành văn bản việc kiểm tra khỏch hàng của cỏn bộ tớn dụng khụng? Và cú thực hiện khụng?
Cú qui định cỏc nguồn thụng tin bổ sung và yờu cầu cập nhật thụng tin khụng? Sự cộng tỏc của cỏc bộ phận nghiệp vụ khỏc (Bộ phận thụng tin khỏch hàng) như thế nào?
Vớ dụ: Trong trường hợp cho vay dài hạn, hàng năm phải bổ sung thụng tin tài chớnh, phi tài chớnh như thế nào?
12 Nội dung kiểm toỏn (tiếp): Nội dung kiểm toỏn (tiếp):
Kiểm tra việc tớnh và thu lói cú đỳng, đầy đủ khụng? Lói suất ỏp dụng cú đỳng khụng?
Cú kiểm soỏt viờn kiểm soỏt những giao dịch trước khi vào hệ thống và cuối ngày cú đối chiếu khụng?
Để giỏm sỏt tổng thể nghiệp vụ tớn dụng, hệ thống thụng tin nghiệp vụ tớn dụng cú đầy đủ, kịp thời khụng? Yờu cầu phải thường xuyờn cung cấp:
+ Cơ cấu tớn dụng của NH + Danh mục khỏch hàng vay lớn
+ Tổng dư nợ của nhúm khỏch hàng cú quan hệ mật thiết + Biến động giỏ thị trường của TS đảm bảo
Cú qui định về thủ tục cảnh bỏo & hệ thống nhắc nhở khỏch hàng khụng?
Giảng viờn: Ths Nguyễn Tiến Trung
123 3