- Các ch tiê uv kh n ng thanh toán
Hăs ăthanhă toánăn ăng nă
toánăn ăng nă h n 1,44 1,86 1,76 (5,08) 28,91 H ăs ăthanhă toán nhanh 0,68 0,68 1,29 (89,19) 0,78 H ăs ăthanhă toánăt căth i 0,31 0,14 0,41 (196,49) (54,88)
(Ngu n: Phòng Tài chính – K toán) H s thanh toán n ng n h n: th hi n m c đ đ m b o c a tài s n ng n h n đ i v i n ng n h n b ng cách chuy n tài s n ng n h n thành ti n. H s này Công ty TNHH đ u t k thu t 4D l n h n 1, khá cao và khá n đ nh qua các n m 1,44 l n; 1,86 l n; 1,76 l n. i u này cho ta th y kh n ng thanh toán chung c a Công ty là đ m b o, tuy nhiên tài s n ng n h n có xu h ng gi m đi u này cho th y tài s n ng n h n c n đ c tài tr thêm b ng ngu n huy đ ng n ng n h n.T c đ t ng lên c a kho n tài s n ng n h n nh h n t c đ t ng c a n ng n h n, chính vì v y s n ng n h n không đ l n đ bù đ p cho các kho n n ng n h n, chính vì v y Công ty c n có nh ng chính sách nh m nâng cao tài s n ng n h n t đó s t o lòng tin v i đ i tác khách hàng, và các nhà cung c p.
H s thanh toán nhanh: là th c đo tr n “ngay” các kho n n ng n h n mà không ph i d a vào hàng t n kho. H s qua các n m có xu h ng t ng do Công ty rút b t đ u t vào hàng t n kho. N m 2013, h s thanh toán nhanh c a Công ty b ng 1,29 l n, t c là m t đ ng n ng n h n s đ c đ m b o thanh toán b ng 1,29 đ ng tài s n ng n h n không k hàng t n kho, t ng t nh hai n m 2011 và n m 2012. ây là ch tiêu đ c các ch n ng n h n r t quan tâm vì thông qua các ch tiêu này, các ch n có th đánh giá đ c t i th i đi m phân tích doanh nghi p có kh n ng thanh toán ngay các kho n n ng n h n hay không. N u ch s này >1 có ý ngh a Công ty có ch s thanh toán nhanh khá n đnh, tài s n ng n h n có kh n ng thanh toán nhanh đ đ đ m b o chi phí cho chi phí vay ng n h n c a Công ty. Tuy nhiên ch tiêu này c a Công tyhai n m 2012 và 2011 đ u nh h n 1, đi u này cho th y n u mu n thanh toán các kho n n vay đ n h n thanh toán thì Công ty ph i tích c c thu ti n t phía khách hàng và có th ph i bán m t s tài s n d tr l u kho.
H s thanh toán t c th i: H s này cho bi t m t đ ng n ng n h n c a Công ty đ c tr bao nhiêu đ ng b ng ti n. Kh n ng thanh toán t c th i c a Công ty không cao và không n đ nh, n m 2011 là 0,31 l n, n m 2012 gi m xu ng còn 0,14
41
l n, m c gi m t ng ng 54,88% và đ n n m 2013 h s này t i t ng lên m c 0,11 l n. Cho ta th y kh n ng thanh toán c a Công ty đang có d u hi u t t lên, tuy nhiên Công ty v n c n có nh ng bi n pháp phù h p đ gi m r i ro trong kh n ng thanh toán.
Nh v y, ta có th k t lu n kh n ng thanh toán n ng n h n và kh n ng thanh toán t c th i đ u có xu h ng không n đinh qua 3 n m, còn kh n ng thanh toán nhanh l i t ng, tuy nhiên kh n ng này l i t ng m c không đáng k , trong 2 n m 2011 và 2012 v n m c h s <0,5. Qua phân tích, các kh n ng thanh toán còn l i v n gi m sút r t nhi u, đánh giá đ c tình hình khó kh n và kh n ng thanh toán c a Công ty v n là xu h ng gi m.
T c đ luân chuy n tài s n ng n h n: Qua b ng s li u v các ch tiêu ph n ánh t c đ luân chuy n tài s n ng n h n, ta có th rút ra nh n xét :