Công ty ti p t c kh ng đnh v trí c a mình trên nh ng th tr ng đã có và ti p t c m r ng th tr ng ra các th tr ng ti m n ng trong n c.
Công ty phát tri n theo h ng b n v ng, không ng ng c i thi n đ i s ng cán b nhân viên, k t h p phát tri n kinh t xã h i con ng i và môi tr ng.
3.2. Gi i pháp nâng cao hi u qu s d ng tài s n ng n h n c a Công ty C ph n
th ngăm i d c ph m Qu c t .
Nâng cao hi u qu s d ng TSNH là vi c làm nh m m c đích đ t đ c k t qu kinh doanh cao nh t t vi c s d ng TSNH. làm đ c đi u này các nhà qu n lý ph i có nh ng gi i pháp và vi c làm c th , chi ti t đ i v i ho t đ ng kinh doanh c a đ n v mình. Ph i đi vào chi ti t t ng kho n m c trong m c v n đ u t vào TSNH, v n d ng u, nh c đi m c a t ng kho n m c vào ho t đ ng kinh doanh c th m t cách t i u.
3.2.1. T ng c ng qu n lý ti n m t
Ti n m t là ti n t n qu , ti n trên tài kho n thanh toán c a DN trong ngân hàng. Ti n m t b n thân là lo i tài s n không sinh lãi, do v y trong qu n lý ti n m t thì vi c t i thi u hoá l ng ti n m t ph i gi là m c tiêu quan tr ng nh t. Tuy nhiên vi c gi ti n m t trong kinh doanh c ng là v n đ c n thi t. Do nh ng nguyên nhân sau:
− Có nh ng giao d ch c n t i ti n m t nh thanh toán cho khách hàng hay thu ti n t khách hàng.
− Bù đ p cho ngân hàng v vi c ngân hàng cung c p các d ch v cho DN.
− áp ng nhu c u d phòng trong tr ng h p bi n đ ng không l ng tr c đ c c a các lu ng ti n vào và ra.
− H ng l i th t th ng l ng mua hàng.
xác đ nh l ng ti n t n qu t i u, Công ty có th áp d ng mô hình qu n lý ti n m t c a Miller Orr:
59
Mô hình không xác đ nh đi m d tr ti n m t t i u mà xác đ nh kho ng cách gi a gi i h n trên và gi i h n d i c a d tr ti n m t. Và đ th c hi n đ c mô hình này đòi h i Công ty c n ph i có ho t đ ng đ u t tài chính. Mô hình này cho bi t n u l ng ti n m t nh h n gi i h n d i thì Công ty ph i bán ch ng khoán đ có l ng ti n m t m c d ki n, ng c l i t i gi i h n trên Công ty s d ng s ti n v t quá m c gi i h n mua ch ng khoán đ đ a l ng ti n m t v m c d ki n.
Kho ng dao đ ng ti n m t đ c xác đnh b ng công th c sau: D = 3 3 1 4 3 i V Cb b Trong đó: D: Kho ng cách c a gi i h n trên và gi i h n d i c a l ng ti n m t d tr Cb: Chi phí c a m i l n giao d ch mua bán ch ng khoán
Vb: Ph ng sai c a thu chi ngân qu i: Lãi su t
Ví d c th v i Công CPTM D c ph m Qu c t : Gi s Công ty có m c d t i thi u c a ti n là 500 tri u đ ng; ph ng sai lu ng ti n hàng ngày trung bình 50 tri u đ ng ( ng d ng v i đ l ch chu n 25 tri u đ ng m t ngày), lãi su t 0,25%/ngày, chi phí giao d ch m i l n bán ch ng khoán là 0,3 tri u đ ng. T đó, ta tính đ c kho ng cách gi a các đ ng gi i h n là: 71 , 106 00025 , 0 50 3 , 0 4 3 3 3 1 D Gi i h n trên = 500 + 106,71 = 606,71 (tri u đ ng) Gi i h n d i = 500 + 106,71/3 = 535,57 (tri u đ ng) Nh v y, n u l ng ti n m t nh h n 535,57 tri u đ ng thì Công ty ph i bán ch ng khoán đ có l ng ti n m t m c d ki n, ng c l i t i m c 606,71 tri u đ ng, Công ty s d ng s ti n v t quá m c gi i h n mua ch ng khoán đ đ a l ng ti n m t v m c d ki n. Nh vào mô hình này mà Công ty có th xác đ nh đ c m c d tr ti n h p lý, v a giúp Công ty đ m b o kh n ng thanh toán, đ ng th i đ m b o đ c kh n ng sinh l i c a l ng ti n nhàn r i.
ây là mô hình mà th c t đ c r t nhi u DN áp d ng. Khi áp d ng mô hình này, m c ti n m t gi i h n d i th ng đ c l y là m c ti n m t t i thi u. Ph ng sai c a thu chi ngân qu đ c xác đ nh b ng cách d a vào s li u th c t c a m t qu tr c đó đ tính toán.
3.2.2. T ng c ng qu n lý kho n ph i thu
Trong kinh doanh, mua bán ch u là m t vi c không th thi u. Tín d ng th ng m i có th làm cho DN tr nên giàu có và đ ng v ng trên th tr ng nh ng c ng có th đem đ n nh ng r i ro cho ho t đ ng kinh doanh c a DN. Tín d ng th ng m i tác đ ng r t l n đ n doanh thu bán hàng. Do đ c tr ti n ch m nên s có nhi u ng i mua hàng c a DN h n, t đó làm cho doanh thu t ng lên. Khi c p tín d ng th ng m i cho khách hàng thì t t nhiên DN s ch p nh n b ch m tr trong vi c tr ti n. Tín d ng th ng m i làm gi m chi phí t n kho c a hàng hoá, làm cho tài s n c đ nh đ c s d ng có hi u qu h n và h n ch ph n nào hao mòn vô hình. Bên c nh đó, vi c c p tín d ng th ng m i cho khách hàng có th làm t ng chi phí ho t đ ng c a DN, túi d ng th ng m i làm t ng chi phí đòi n , chi phí tr cho ngu n tài tr đ bù đ p s thi u h t ngân qu . Th i h n c p tín d ng càng dài thì chi phí ròng càng l n, xác su t không tr ti n c a ng i mua làm cho LN gi m, n u th i h n c p tín d ng càng dài thì r i ro càng l n. Nh ng tác đ ng này bu c các nhà qu n lý ph i so sánh gi a thu nh p và chi phí t ng thêm t đó đ quy t đ nh có nên c p tín d ng th ng m i cho khách hàng hay không. th c hi n vi c c p tín d ng cho khách hàng thì v n đ quan tr ng c a các nhà qu n lý là ph i phân tích kh n ng tín d ng c a khách hàng. DN c n xây d ng m t tiêu chu n tín d ng h p lý sau đó là vi c xác minh kh n ng tín d ng c a khách hàng ti m n ng. N u kh n ng tín d ng c a khách hàng phù h p v i tiêu chu n t i thi u mà DN đ a ra thì thì tín d ng th ng m i có th đ c c p. Vi c thi t l p các tiêu chu n tín d ng ph i ph i c n t i s cân b ng thích h p.
D c ph m là m t m t hàng đ c thù, có chu k tiêu th khác so v i các hàng hoá tiêu dùng thông th ng. Khi cung c p d c ph m cho khách hàng Công ty th ng không th thu đ c ti n m t ngay. Th i gian thu h i n th ng là ba tháng. Vi c ch m thu h i n t khách hàng đã gây cho Công ty không ít khó kh n. Công ty c n xác đnh c th m c d tr ti n m t h p lý đ i v i đ n v mình đ tránh tình tr ng lãng phí v n.
Công ty c n đ a ra m t chính sách tín d ng phù h p đ h n ch vi c b chi m d ng v n. C th là chính sách chi t kh u, m t chính sách chi t kh u h p d n có th đ y nhanh t c đ thu h i công n c a Công ty. i v i khách hàng thanh toán ngay Công ty nên áp d ng m t m c chi t kh u u đãi. M c chi t kh u này nên cao h n m c chi t kh u hi n hành c a Công ty là 1% do đó m c chi t kh u cho khách hàng thanh toán ngay là t 1,5% đ n 2% tùy theo m i quan h thân thi t v i khách hàng và h tr thêm chi phí v n chuy n ho c giá u đãi đ n hàng ti p theo. ó là m c chi t kh u phù h p mà Công ty có th đ a ra, v a khuy n khích khách hàng thanh toán ngay v a thu đ c LN c n thi t.
61
Ngoài ra Công ty có th áp d ng thêm chính sách áp d ng cho các h p đ ng quá h n v i trình t nh sau:
B ng 3.1 Th t c thu n đ i v i các h p đ ng quá h n Th i gian quá h n Bi n pháp Th i gian quá h n Bi n pháp
30 ngày iên tho i cho khách hàng nh c nh v h p đ ng đã đ n h n thanh toán và yêu c u thanh toán cho Công ty.
50 ngày G i th ho c fax cho khách hàng kèm theo thông tin h p đ ng thúc d c thanh toán.
70 ngày
Cho nhân viên tín d ng c a Công ty tr c ti p làm vi c v i khách hàng, thông báo h y b tín d ng và có th nh pháp lu t can thi p.
90 ngày Chuy n vào n khó đòi, n u h p đ ng có giá tr l n thì nh đ n s can thi p c a pháp lu t.
Tuy nhiên v i chính sách thu h i n đ i v i h p đ ng quá h n, Công ty không nh ng làm phát sinh thêm nhi u chi phí mà còn gi m m i quan h v i khách hàng vì h luôn có lý do cho s ch m tr c a mình. Khách hàng mu n kéo dài th i h n thanh toán nh ng l i không mu n m t uy tín v i ngân hàng và pháp lu t. Vì v y nên bi n pháp khuy n khích thanh toán nhanh s gi m thi u đ c nhi u r i ro h n so v i bi n pháp thu h i n trên.
3.2.3. T ng c ng qu n lý d tr , t n kho
Vi c t n t i v t t hàng hoá d tr , t n kho là nh ng b c đ m càn thi t cho quá trình ho t đ ng bình th ng c a DN trong quá trình luân chuy n v n l u đ ng ph c v cho s n xu t kinh doanh. i v i m t DN kinh doanh th ng m i nh Công ty CPTM d c ph m Qu c t thì d tr t n kho là hàng hoá d tr đ bán. Công ty ph i xác đ nh đ c đi m đ t hàng m i và l ng d tr an toàn.
Công ty nên áp d ng mô hình qu n lý hàng t n kho ABC vì đây là m t mô hình phù h p v i đi u ki n s n xu t kinh doanh c a DN. Ví d tiêu chu n đ x p các lo i hàng t n kho vào các nhóm là:
Nhóm A: Bao g m các lo i hàng có giá tr t 60-80% t ng giá tr t n kho, nh ng v s l ng ch chi m 15-20% t ng s hàng t n kho
Nhóm B: G m các lo i hàng có giá tr hàng n m t 25-30% t ng giá tr hàng t n kho nh ng v s n l ng chúng chi m t 30-50% t ng s hàng t n kho.
Nhóm C: G m nh ng lo i hàng có giá tr hàng n m nh , giá tr hàng n m ch chi m 5-10% t ng giá tr t n kho. Tuy nhiên v s l ng chúng l i chi m kho ng 30- 55% t ng s hàng t n kho.
B ng 3.2 B ng phân lo i t n kho trong Công ty
Lo i hàng hóa % s l ng % giá tr Lo i D c ph m, m ph m, nguyên ph li u: