Bảng 2.1 Danh sách nhân sự công ty
TT Họ và Tên Chức Danh Trình Độ
1 Nguyễn Văn Cường Giám Đốc Thạc sĩ
2 Đặng Hồng Phong Giám đốc tài chính kiêm trưởng phòng
quản lý tài chính - kế toán Thạc sĩ
3 Võ Đình Tân P. Giám Đốc Đại học
4 Phan Thị Hồng
Ngọc Phó phòng quản lý tài chính - kế toán Đại học 5 Phạm Thị Hồng Lệ Nhân viên tài chính giúp việc cho
giám đốc tài chính Đại học
6 Nguyễn Minh Sự Kế toán viên Đại học
7 Phạm Tuấn Anh Kế toán viên Cao đẳng
9 Trần Thị Hiệp GĐ Marketing Đại học
10 Bùi Khánh Toàn CV Marketing Đại học
11 Phạm Viết An CV Marketing Đại học
12 Lê Thụy Ngọc Trúc Nhân sự Đại học
13 Tất Chí Hào Nhân Sự Đại học
14 Phan Long Lâm NVKD Cao đẳng
15 Huỳnh Thị Lê Dung NVKD Cao đẳng
16 Nguyễn Quang
Trung NVKD Cao đẳng
17 Nguyễn Minh Anh NVKD Cao đẳng
18 Nguyễn Binh
Phương NVKD Cao đẳng
19 Đặng Thị Mỹ Hạnh Tạp vụ Phổ
thông
20 Võ Ngoạn Vinh Bảo vệ Phổ
thông Nguồn: Phòng quản lý tài chính – kế toán của công ty TNHH TM&DV
VI.NA.CO T.O.U.R.I.S.T
Nhận xét: Dựa vào bảng danh sách nhân sự do công ty cung cấp ta thấy trình độ nhân viên của công ty tương đối cao cụ thể như sau. Vị trí lãnh đạo với trình độ thạc sỹ và lao động có trình độ đại học là 12 nhân viên chiếm 60%, cao đẳng là 6 nhân viên chiếm 30%, lao động phổ thông là 2 nhân viên chiếm 10%. Ngoài các nhân viên trên thuộc biên chế của công ty vào mùa cao điểm công ty còn tuyển dụng các nhân viên thời vụ của công ty như hướng dẫn viên, tạp vụ…
2.3. Phân tích và đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh công ty: 2.3.1. Phân tích doanh thu du lịch của công ty:
Từ những số liệu do công ty cung cấp, tác giả đã tổng hợp một cách cụ thể ngắn gọn trong hai bảng doanh thu hoạt động du lịch của công ty và bảng lợi nhuận chưa phân phối của công ty dựa trên báo cáo tài chính của công ty.
Bảng 2.2 Doanh thu hoạt động du lịch giai đoạn 2011 - 2014 (Đơn vị: triệu đồng)
Phân loại 2011 2012 2013 2014
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
Inbound 0 0.00 82 0.02 937 0.11 793 0.10
Outbound 584 0.30 582 0.16 2963 0.34 1863 0.24 Nội địa 1392 0.70 2983 0.82 4935 0.56 4992 0.65 Cộng 1976 1.00 3647 1.00 8835 1.00 7648 1.00 Nguồn: Phòng quản lý tài chính – kế toán của công ty TNHH TM&DV
VI.NA.CO T.O.U.R.I.S.T
Bảng 2.3 tốc độ tăng trưởng doanh thu so với kỳ trước
Phân Loại 2012 2013 2014
Inbound 1042.68% -15.37%
Outbound -0.34% 409.11% -37.12% Nội địa 114.30% 65.44% 1.16% Tổng 84.56% 142.25% -13.44%
Nguồn: Tính toán của tác giả
Nhận xét: Dựa vào bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn từ năm 2011 - 2014 của công ty Vinaco Tourist ta có thể đánh giá tổng quát như sau.
Năm 2011:
Tổng doanh thu dạt 1976 triệu đồng trong đó: Khách Inbound trong năm 2011 không mang về doanh thu, điều này cũng dễ hiểu vì lúc này doanh nghiệp mới thành lập được một năm nên vấn đề nhân sự để đảm trách mảng này đòi hỏi phải có trình độ chuyên môn cũng như kinh nghiệm cao, đặ biệt là khả năng giao tiếp anh ngữ. Lượng khách Outbound đạt doanh thu là 584 triệu đồng chiếm tỷ lệ 29.55% tổng doanh thu. Khách nội địa doanh thu là 1392 triệu đồng chiếm 70.45% tổng doanh thu.
Năm 2012:
Tổng doanh thu đạt 3647 triệu đồng tương đương tăng 84.56% so với năm 2011 trong đó: Khách inbound đạt doanh thu 82 triệu đồng, chiếm 2.25% tổng doanh thu. Khách Outbound đạt doanh thu 582 triệu đồng, chiếm 15,96% tổng doanh thu. Khách Outbound trong năm này giảm cả về số doanh thu dạt được lẫn tỷ trọng trên tổng doanh thu.Mức giảm so với năm trước là 0.34% trên doanh thu đạt được. Doanh thu khách nội địa đạt 2983 triệu đồng chiếm 81.79% trên tổng doanh thu. Doanh thu khách nội địa tăng 114.56% so với doanh thu kì trước.
Năm 2013:
Tổng doanh thu đạt 8835 triệu đồng tăng 145.25% so với kỳ trước trong đó.Doanh thu khách Inbound đạt 937 triệu đồng chiếm 10.61% trên tổng doanh thu tăng 1042.68% so với cùng kỳ năm trước. Đây là một con số rất khả quan công ty đã bắt đầu mở rộng đối tượng khách du lịch Inbound, cùng thời điểm này công ty cũng tăng cường công tác nhân sự tuyển dụng các nhân sự có chất lượng cao liên quan đến hoạt động hướng dẫn. Doanh thu khách Outbound đạt 2963 triệu đồng, chiếm 33.54% trông tổng doanh thu tăng 409.11% so với cùng kỳ năm trước. Khách nội địa doanh thu đạt 4935 triệu đồng chiếm 55.86%, tăng 65.44% so với doanh thu kỳ trước.
Năm 2014 :
Tổng doanh thu đạt 7648 triệu đồng giảm 13.44% so với kỳ trước. Doanh thu khách Inbound 793 triệu đồng, chiếm 10.37% tổng doanh thu, giảm 15.37% so với doanh thu kì trước. Doanh thu khách Outbound đạt 1863 triệu đồng, chiếm 24.36% trên tổng doanh thu, giảm 37,12% so với doanh thu cùng kỳ. Doanh thu khách Nội địa đạt 4992 triệu đồng, chiếm 65.27% tổng doanh thu, tăng 1.16% so với doanh thu kỳ trước. Nhìn tổng quát doanh thu năm 2014 có bước sụt giảm đáng báo động so với đà tăng trưởng của công ty và so với sự tăng trưởng của ngành trong năm này.
Bảng 2.4 Lợi nhuận hoạt động du lịch giai đoạn 2011 - 2014 (Đơn vị: triệu đồng)
Phân loại 2011 2012 2013 2014
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
Inbound 0 0.00% 32 3.35% 326 15.61% 258 14.55%
Outbound 164 32.03% 198 20.75% 681 32.60% 479 27.02% Nội địa 348 67.97% 724 75.89% 1082 51.80% 1036 58.43% Cộng 512 100.00% 954 100.00% 2089 100.00% 1773 100.00%
Nguồn: Phòng quản lý tài chính – kế toán của công ty TNHH TM&DV VI.NA.CO T.O.U.R.I.S.T và tính toán của tác giả
Bảng 2.5 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận so với kỳ trước
Phân Loại 2012 2013 2014
Inbound 918.75% -20.86%
Outbound 20.73% 243.94% -29.66% Nội địa 108.05% 49.45% -4.25% Tổng 86.33% 118.97% -15.13%
Nguồn: Tính toán của tác giả
Nhận xét: Dựa vào bảng phân tích lợi nhuận từ hoạt động du lịch giai đoạn từ năm 2011 - 2014 của công ty Vinaco Tourist ta có thể đánh giá tổng quát như sau.
Năm 2011
Lợi nhuận chưa phân phối đạt 512 triệu trong đó lợi nhuận từ khách Outbound đạt 162 triệu, chiếm 32.03% trên tổng lợi nhuận. Lợi nhuận từ khách nội địa chiếm chủ đạo đạt 348 triệu, chiếm 67.97% trên tổng lợi nhuận.
Năm 2012
Lợi nhuận chưa phân phối đạt 954 triệu, tăng 86.33% so với kỳ trước. Lợi nhuận khách Inbound đạt 32 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 3.35% trên tổng lợi nhuận. Lợi nhuận từ khách Outbound đạt 198 triệu đồng, chiếm 20.75 trên tổng lợi nhuận,
tăng 20.75% so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách nội địa đạt 724 triệu, chiếm 75.89%, tăng 108.05% so với kỳ trước.
Năm 2013
Lợi nhuận chưa phân phối đạt 2089 triệu đồng, tăng 118.97% so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách Inbound đạt 326 triệu đồng, chiếm 15.61% trên tổng lợi nhuận, tăng hơn 9 lần so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách Outbound đạt 681 triệu đồng, chiếm 32.60% trên tổng lợi nhuận, tăng gần 2.5 lần so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách du lịch nội địa đạt 1082 triệu đồng, chiếm 51.80% trên tổng lợi nhuận, tăng 49.45% so với kỳ trước
Năm 2014
Tổng lợi nhuận chưa phân phối đạt 1773 triệu đồng , giảm 15.13% so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách inbound đạt 258 triều đồng, chiếm 14.55% trên tổng lợi nhuận, giảm 20.86% so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách Outbound đạt 497 triệu đồng, chiếm 27.02% trên tổng lợi nhuận, giảm 29.66% so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách nội địa đạt 1036 triệu đồng, chiếm 58.43% trên tổng lợi nhuận, giảm 4.25% so với kỳ trước
Hình 2.3 Đồ thị lợi nhuận chưa phân phối giai đoạn 2010-2014 (Đơn vị: Triệu đồng)
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
Hình 2.4 Đồ thị tăng trưởng lợi nhuận 2012 - 2014 (Đơn vị: %)
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
0 500 1000 1500 2000 2500 2011 2012 2013 2014 Lợi nhuận
Inbound Outbound Nội địa
-2 0 2 4 6 8 10 2012 2013 2014
Hình 2.5 Đồ thị doanh thu và lợi nhuận (Đơn vị: Triệu đồng)
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
Nhìn vào đồ thị và các phân tích như trên ta thấy một cách tổng quát trong giai đoạn từ năm 2011 đến 2013 doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp đều tăng đặc biệt tăng mạnh trong năm 2013. Tuy nhiên trong năm 2014 cả doanh thu và lợi nhuận đã giảm đồ thị đi xuống với hệ số góc âm.
2.4. Các yếu tố tác động bên trong và bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động của công ty và áp lực cạnh tranh: của công ty và áp lực cạnh tranh:
2.4.1. Các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến sự phát triển của công ty:
Môi trường kinh tế, chính trị Thế giới và khu vực: 1. Môi trường kinh tế
Sang thế kỷ XXI, thế giới đang chuyển nhanh sang nền kinh tế tri thức, trong đó con người sử dụng tri thức và khả năng hiểu biết của mình đặc biệt là công nghệ thông tin-viễn thông ứng dụng vào phục vụ sản xuất đời sống xã hội. Đây cũng là thời kỳ diễn ra quá trình biến đổi từ một nền kinh tế thế giới bao gồm nhiều nền kinh tế quốc gia sang nền kinh tế toàn cầu, từ sự phát triển kinh tế theo chiều rộng sang phát triển kinh tế theo chiều sâu
Những năm đầu của thế kỷ XXI nền kinh tế thế giới tiếp tục phát triển với tốc độ tăng trưởng ổn định và phát triển theo xu hướng quốc tế hóa nền kinh tế.
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000 2011 2012 2013 2014
Xu hướng liên kết toàn cầu đang được đẩy mạnh, các quốc tăng cường liên kết và hợp tác với nhau. Toàn cầu hóa và khu vực hóa đã đưa nền kinh tế thế giới chuyển biến nhanh chóng bước vào thời kỳ cạnh tranh toàn cầu làm gia tăng các rủi ro (khủng hoảng kinh tế, sự sụt giảm thương mại toàn cầu..)
Đến nay, nền kinh tế thế giới đã, đang trong quá trình hồi phục sau nhiều biến động của khủng hoảng tài chính dẫn tới suy thoái kinh tế toàn cầu năm 2008. Một số khu vực đã hồi sinh trờ lại, những khu vực khác vẫn dang vật lộn với khủng hoảng, khó khăn chồng chất lên các quốc gia khu vực Tung và Đông Âu. Theo quỹ tiền tệ quốc tế IMF kinh tế thế giới năm 2013 tăng 3% kinh tế thế giới năm 2014 sẽ tăng trưởng ở mức 3,6% (giảm 0,1% so với dự báo trước đó nhưng đã tăng 0,6% so với mức tăng trưởng 3% của năm 2013) và năm 2015 sẽ là 3,9%. Động lực tăng trưởng toàn cầu không chỉ đến từ các nước mới nổi mà đã còn mở rộng ra các nước phát triển như Anh, Mỹ và các nước Nam Âu.
2. Chính trị Thế giới và khu vực
Nhìn tổng thể trên khu vực thế giới hòa bình hợp tác vẫn là xu hướng chủ đạo. Tình hình xung đột vũ trang cục bộ, bất ổn chính trị, mâu thuẫn sắc tộc, tôn giáo, khủng bố, tranh chấp biên giới, tài nguyên vẫn diễn ra ở một số nơi. Nổi bật là bất ổn chính trị tại các quốc như Ukraine ở Đông Âu, Thái Lan khu vực Đông Nam Á. Một sự kiện có liên quan trực tiếp đến lợi ích không thể tranh cãi của Việt Nam vào ngày 01/05/2014 Trung Quốc ngang nhiên đặt dàn khan Hải Dương 981 (HD 981) ngay trong thềm lục địa của Việt Nam theo công ước quốc tế về luật biển năm 1982 mà Trung Quốc là thành viên. Chủ nghĩa dân tộc cực đoan gây ra những thách thức mới đối với một số quốc gia trong đó có Việt Nam ảnh hưởng to lớn đến ngành du lịch toàn cầu.
Tình hình kinh tế và chính trị trong nước: 1. Kinh tế trong nước:
Mặc dù tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2013 dừng lại ở 5,42% - thấp hơn một chút so với mục tiêu tăng 5,5%, song cũng đủ để khẳng định tăng trưởng kinh
tế đã đi vào thế ổn định, xua tan mối lo về “đáy tăng trưởng” và cao hơn so với nhiều dự báo của các tổ chức trong và ngoài nước.
Cả hai mục tiêu quan trọng nhất của kinh tế Việt Nam năm 2013 đều đã được hoàn thành. Lạm phát được kiềm chế ở mức 6,04%, thấp hơn so với năm 2012. Tăng trưởng kinh tế đạt 5,42%, cao hơn so với năm 2012. Kết quả đạt được còn tốt hơn cả dự tính và trở thành cơ sở chắc chắn để có thể an tâm hơn về khả năng ổn định kinh tế vĩ mô năm 2014.
Tăng trưởng nhóm ngành dịch vụ vừa cao hơn tốc độ chung, vừa cao hơn tốc độ tăng của năm trước. Trong đó, tổng mức bán lẻ hàng hoá và doanh thu dịch vụ tiêu dùng, sau khi đã loại trừ yếu tố giá, đã tăng 5,6%, cao hơn tốc độ tăng GDP; luân chuyển hành khách tăng 5,4%. Trong các nhóm ngành khác, cũng có những ngành có tốc độ tăng cao hơn tốc độ tăng chung, như lâm nghiệp tăng 5,78%, công nghiệp chế biến, chế tạo tăng 7,44%, sản xuất và phân phối điện, khí đốt, nước nóng, hơi nước và điều hoà không khí tăng 8,54%, cung cấp nước, hoạt động quản lý và xử lý rác thải, nước thải tăng 9,10%, xây dựng tăng 5,83%,... Khách quốc tế đến Việt Nam đạt kỷ lục đạt kỷ lục mới, đạt trên 7,57 triệu lượt người, tăng 10,6%; xuất khẩu dịch vụ du lịch đạt 7,53 tỷ USD, cao nhất từ trước tới nay.
2. Tình hình chính trị trong nước:
Tình hình chính trị xã hội ở Việt Nam ổn định trong khi thế giới có nhiều chuyển biến phức tạp như tình hình rối loạn chính trị tại Thái Lan, khủng hoảng trong quan hệ hai miền Triều Tiên và Hàn Quốc, Mỹ- Nga. Tuy nhiên gần đây Quan hệ Việt-Trung đang có những quan ngại sâu sắc xung quan vấn đề Biển Đông, qua sự việc Trung Quốc đặt trái phép Giàn khoan HD 981 trên thềm lục địa của Việt Nam. Sự giải quyết của Đảng , nhà nước khiến cho hìn ảnh của Việt Nam được tăng lên trong mắt bạn bè quốc tế. Hình ảnh con người thân thiện và mến khách khiến cho Việt Nam trở thành điểm đến lý tưởng trong mắt bạn bè quốc tế. Tuy nhiên vẫn có những phần tử chống đối gây kích động làm cho một số bè bạn thế giới nếu không nẵm rõ các thông tin chính sách của Đảng có thể có những cái nhìn sai lầm về Việt Nam
Tình hình phát triển du lịch Thế giới và khu vực:
Tổ chức Du lịch Thế giới thuộc Liên hợp quốc (UNWTO) cho biết, bất chấp "thể trạng" kinh tế thế giới năm 2013 còn bất ổn, lượng khách du lịch quốc tế năm ngoái vẫn đạt gần 1,1 tỷ người, tăng 5% so với năm 2012, với các điểm đến ở châu Á - Thái Bình Dương có nhịp độ tăng trưởng mạnh nhất.UNWTO dự báo lượng khách du lịch sẽ tiếp tục tăng trong năm 2014, với nhịp độ 4-4,5%.
Tổng thư ký UNWTO Taleb Rifai cho biết, du lịch đã thể hiện "năng lực" tự điều chỉnh tốt trong bối cảnh các điều kiện thị trường thay đổi, "tiếp nhiên liệu" cho sức tăng trưởng và kiến tạo việc làm trên toàn thế giới, cho dù vấp phải những thách thức mang tính địa chính trị và kinh tế.Trên thực tế, du lịch là một trong số ít khu vực phát đi những thông tin tích cực đối với nhiều nền kinh tế.Lượng khách du lịch gia tăng trùng với thời điểm kinh tế thế giới phải vật lộn để tăng trưởng và tình trạng bạo động diễn ra tại các điểm du lịch hàng đầu thế giới như Ai Cập
Lượng khách quốc tế tới khu vực châu Á - Thái Bình Dương tăng 6% lên 248 triệu lượt, trong đó mức tăng mạnh nhất thuộc về Đông Nam Á (10%).Châu Âu vẫn là điểm hút nhiều khách du lịch quốc tế nhất, với lượng khách tăng 5% lên