Công ty có mô hình quản lý kiểu trực tuyến chức năng. Tham gia vào bộ máy quản lý của Công ty bao gồm: Hội đồng Thành viên là bộ máy quản lý của công ty, trong đó chủ tịch hội đồng thành viên kiêm Giám đốc công ty. Giám đốc là người chịu trách nhiệm cao nhất trước hội đồng thành viên và các thành viên góp vốn, Giám đốc giữ vai trò điều hành hoạt động của Công ty. Hỗ trợ cho giám đốc là phó giám đốc. Ngoài ra còn có các phòng ban chức năng chức năng và tham mưu cho giám đốc.
Hình 2.1 Sơ đồ cơ cấu tổ chức công ty TNHH TM&DV VI.NA.CO T.O.U.R.I.S.T
Nguồn: Phòng quản lý tài chính – kế toán của công ty TNHH TM&DV VI.NA.CO T.O.U.R.I.S.T
Mũi tên hai chiều - Đường nét đứt biểu thị mối quan hệ phối hợp. Phòng quản lý tài chính – kế toán Phòng kinh doanh Phòng Marketing Phó Giám đốc Giám đốc
Mũi tên một chiều - Đường nét liền biểu thị mối quan hệ chỉ đạo.
Nhận xét về tổ chức bộ máy quản lý của Công ty mỗi nhân viên chỉ chịu một sự chỉ đạo của một người duy nhất. Trong hình trên phòng hành chính, phòng kinh doanh, phòng Marketing chỉ chịu sự chỉ đạo trực tiếp của phó giám đốc và giám đốc. Sự bất lợi lớn nhất của mô hình này đó là tốc độ lưu thông của thông tin, sự phối hợp giải quyết các xung đột là tương đối khó khăn. Vì các phòng ban có chức năng như nhau, không có sự phân quyền giữa các phòng ban. Ưu điểm của hệ thống này đó là sự phân công trách nhiệm cao giữa các bộ phận trong Công ty. Tuy nhiên giám đốc công ty phải là người có trình độ cao mới có khả năng bao quát được tất cả hoạt động của Công ty.
2.1.4. Cơ cấu tổ chức phòng quản lý tài chính – kế toán:
Hình 2.2 Sơ đồ cơ cấu tổ chức phòng quản lý tài chính - kế toán
Nguồn: Phòng quản lý tài chính – kế toán của công ty TNHH TM&DV VI.NA.CO T.O.U.R.I.S.T
Nhân viên tư vấn tài chính
Kế toán viên Kế toán viên
Phó phòng Trưởng phòng
Chức năng:
Tham mưu phương hướng, biện pháp, qui chế quản lý tài chính.
Thực hiện các quyết định tài chính của giám đốc
Tổ chức thực hiện công tác kế toán sao cho hiệu quả, tiết kiệm, tránh lãng phí, đúng qui chế, chế độ theo thông tư 200/2014/TT-BTC thay thế Chế độ kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐ-BTC, Thông tư số 244/2009/TT-BTC và Quyết định 202/2014 về hướng dẫn lập báo cáo tài chính hợp nhất.
Các nhiệm vụ và quyền hạn cụ thể:
Thu nhập, phản ánh, xử lý và tổng hợp thông tin về tình hình hoạt động kinh doanh các khoản kinh phí, sử dụng các khoản thu phát sinh ở đơn vị.
Đề xuất phương hướng, biện pháp cải tiến quản lý tài chính hàng năm.
Đề xuất thay đổi, bổ sung, hoàn thiện quy chế chi tiêu nội bộ.
Đề xuất dự toán chi thường xuyên hàng năm trên cơ sở nhiệm vụ cấp trên giao.
Đề xuất phân bổ tài chính thường xuyên hàng năm.
Hướng dẫn các đơn vị trực thuộc lập dự toán chi hàng năm.
Tham mưu xét duyệt các dự toán thu, chi hàng năm của công ty.
Tổ chức thực hiện dự toán thu nhận hàng năm đã duyệt và các khoản thu nhận khác theo chỉ đạo của giám đốc.
Thực hiện chi xuất tài chính cho các khoản chi, các khoản chi theo dự toán, chi công việc được duyệt và các khoản chi ngoài dự toán chi được giám đốc phê duyệt.
Trình giám đốc phê duyệt các hồ sơ thanh quyết toán của các cá nhân và đơn vị thuộc trường.
Thực hiện việc thu nộp thuế thu nhập cá nhân có thu nhập cao theo quy định.
Kiểm tra, kiểm soát việc thực hiện các qui định quản lý tài chính và chế độ tài chính, thực hiện dự toán thu, chi hàng năm, chế độ chi trả cho người
lao động, chế độ quản lý tài sản, các qui định về công nợ, xử lý mất mát, hư hỏng, thiếu hụt tài sản.
Thực hiện các thủ tục giao dịch ngân sách theo qui định với Kho bạc nhà nước.
Thực hiện các thủ tục giao dịch tài chính với các Ngân hàng thương mại có mở tài khoản.
Phát hành và luân chuyển các chứng từ kế toán theo qui định.
Thực hiện đầy đủ công tác kế toán tài chính theo qui định của Nhà nước.
Lưu trữ chứng từ, sổ sách, tài liệu kế toán theo qui định của Nhà nước.
Lập và nộp đúng thời hạn các báo cáo tài chính cho các cơ quan quản lý cấp trên và cơ quan tài chính, cung cấp thông tin, số liệu kế toán theo quy định hiện hành của nhà nước phục vụ cho việc quản lý, điều hành của giám đốc, của cấp trên.
Thực hiện tự kiểm tra tài chính và công khai tài chính theo chế độ quy định.
2.2. Nguồn nhân lực của công ty:
Bảng 2.1 Danh sách nhân sự công ty
TT Họ và Tên Chức Danh Trình Độ
1 Nguyễn Văn Cường Giám Đốc Thạc sĩ
2 Đặng Hồng Phong Giám đốc tài chính kiêm trưởng phòng
quản lý tài chính - kế toán Thạc sĩ
3 Võ Đình Tân P. Giám Đốc Đại học
4 Phan Thị Hồng
Ngọc Phó phòng quản lý tài chính - kế toán Đại học 5 Phạm Thị Hồng Lệ Nhân viên tài chính giúp việc cho
giám đốc tài chính Đại học
6 Nguyễn Minh Sự Kế toán viên Đại học
7 Phạm Tuấn Anh Kế toán viên Cao đẳng
9 Trần Thị Hiệp GĐ Marketing Đại học
10 Bùi Khánh Toàn CV Marketing Đại học
11 Phạm Viết An CV Marketing Đại học
12 Lê Thụy Ngọc Trúc Nhân sự Đại học
13 Tất Chí Hào Nhân Sự Đại học
14 Phan Long Lâm NVKD Cao đẳng
15 Huỳnh Thị Lê Dung NVKD Cao đẳng
16 Nguyễn Quang
Trung NVKD Cao đẳng
17 Nguyễn Minh Anh NVKD Cao đẳng
18 Nguyễn Binh
Phương NVKD Cao đẳng
19 Đặng Thị Mỹ Hạnh Tạp vụ Phổ
thông
20 Võ Ngoạn Vinh Bảo vệ Phổ
thông Nguồn: Phòng quản lý tài chính – kế toán của công ty TNHH TM&DV
VI.NA.CO T.O.U.R.I.S.T
Nhận xét: Dựa vào bảng danh sách nhân sự do công ty cung cấp ta thấy trình độ nhân viên của công ty tương đối cao cụ thể như sau. Vị trí lãnh đạo với trình độ thạc sỹ và lao động có trình độ đại học là 12 nhân viên chiếm 60%, cao đẳng là 6 nhân viên chiếm 30%, lao động phổ thông là 2 nhân viên chiếm 10%. Ngoài các nhân viên trên thuộc biên chế của công ty vào mùa cao điểm công ty còn tuyển dụng các nhân viên thời vụ của công ty như hướng dẫn viên, tạp vụ…
2.3. Phân tích và đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh công ty: 2.3.1. Phân tích doanh thu du lịch của công ty:
Từ những số liệu do công ty cung cấp, tác giả đã tổng hợp một cách cụ thể ngắn gọn trong hai bảng doanh thu hoạt động du lịch của công ty và bảng lợi nhuận chưa phân phối của công ty dựa trên báo cáo tài chính của công ty.
Bảng 2.2 Doanh thu hoạt động du lịch giai đoạn 2011 - 2014 (Đơn vị: triệu đồng)
Phân loại 2011 2012 2013 2014
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
Inbound 0 0.00 82 0.02 937 0.11 793 0.10
Outbound 584 0.30 582 0.16 2963 0.34 1863 0.24 Nội địa 1392 0.70 2983 0.82 4935 0.56 4992 0.65 Cộng 1976 1.00 3647 1.00 8835 1.00 7648 1.00 Nguồn: Phòng quản lý tài chính – kế toán của công ty TNHH TM&DV
VI.NA.CO T.O.U.R.I.S.T
Bảng 2.3 tốc độ tăng trưởng doanh thu so với kỳ trước
Phân Loại 2012 2013 2014
Inbound 1042.68% -15.37%
Outbound -0.34% 409.11% -37.12% Nội địa 114.30% 65.44% 1.16% Tổng 84.56% 142.25% -13.44%
Nguồn: Tính toán của tác giả
Nhận xét: Dựa vào bảng phân tích kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn từ năm 2011 - 2014 của công ty Vinaco Tourist ta có thể đánh giá tổng quát như sau.
Năm 2011:
Tổng doanh thu dạt 1976 triệu đồng trong đó: Khách Inbound trong năm 2011 không mang về doanh thu, điều này cũng dễ hiểu vì lúc này doanh nghiệp mới thành lập được một năm nên vấn đề nhân sự để đảm trách mảng này đòi hỏi phải có trình độ chuyên môn cũng như kinh nghiệm cao, đặ biệt là khả năng giao tiếp anh ngữ. Lượng khách Outbound đạt doanh thu là 584 triệu đồng chiếm tỷ lệ 29.55% tổng doanh thu. Khách nội địa doanh thu là 1392 triệu đồng chiếm 70.45% tổng doanh thu.
Năm 2012:
Tổng doanh thu đạt 3647 triệu đồng tương đương tăng 84.56% so với năm 2011 trong đó: Khách inbound đạt doanh thu 82 triệu đồng, chiếm 2.25% tổng doanh thu. Khách Outbound đạt doanh thu 582 triệu đồng, chiếm 15,96% tổng doanh thu. Khách Outbound trong năm này giảm cả về số doanh thu dạt được lẫn tỷ trọng trên tổng doanh thu.Mức giảm so với năm trước là 0.34% trên doanh thu đạt được. Doanh thu khách nội địa đạt 2983 triệu đồng chiếm 81.79% trên tổng doanh thu. Doanh thu khách nội địa tăng 114.56% so với doanh thu kì trước.
Năm 2013:
Tổng doanh thu đạt 8835 triệu đồng tăng 145.25% so với kỳ trước trong đó.Doanh thu khách Inbound đạt 937 triệu đồng chiếm 10.61% trên tổng doanh thu tăng 1042.68% so với cùng kỳ năm trước. Đây là một con số rất khả quan công ty đã bắt đầu mở rộng đối tượng khách du lịch Inbound, cùng thời điểm này công ty cũng tăng cường công tác nhân sự tuyển dụng các nhân sự có chất lượng cao liên quan đến hoạt động hướng dẫn. Doanh thu khách Outbound đạt 2963 triệu đồng, chiếm 33.54% trông tổng doanh thu tăng 409.11% so với cùng kỳ năm trước. Khách nội địa doanh thu đạt 4935 triệu đồng chiếm 55.86%, tăng 65.44% so với doanh thu kỳ trước.
Năm 2014 :
Tổng doanh thu đạt 7648 triệu đồng giảm 13.44% so với kỳ trước. Doanh thu khách Inbound 793 triệu đồng, chiếm 10.37% tổng doanh thu, giảm 15.37% so với doanh thu kì trước. Doanh thu khách Outbound đạt 1863 triệu đồng, chiếm 24.36% trên tổng doanh thu, giảm 37,12% so với doanh thu cùng kỳ. Doanh thu khách Nội địa đạt 4992 triệu đồng, chiếm 65.27% tổng doanh thu, tăng 1.16% so với doanh thu kỳ trước. Nhìn tổng quát doanh thu năm 2014 có bước sụt giảm đáng báo động so với đà tăng trưởng của công ty và so với sự tăng trưởng của ngành trong năm này.
Bảng 2.4 Lợi nhuận hoạt động du lịch giai đoạn 2011 - 2014 (Đơn vị: triệu đồng)
Phân loại 2011 2012 2013 2014
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
Inbound 0 0.00% 32 3.35% 326 15.61% 258 14.55%
Outbound 164 32.03% 198 20.75% 681 32.60% 479 27.02% Nội địa 348 67.97% 724 75.89% 1082 51.80% 1036 58.43% Cộng 512 100.00% 954 100.00% 2089 100.00% 1773 100.00%
Nguồn: Phòng quản lý tài chính – kế toán của công ty TNHH TM&DV VI.NA.CO T.O.U.R.I.S.T và tính toán của tác giả
Bảng 2.5 Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận so với kỳ trước
Phân Loại 2012 2013 2014
Inbound 918.75% -20.86%
Outbound 20.73% 243.94% -29.66% Nội địa 108.05% 49.45% -4.25% Tổng 86.33% 118.97% -15.13%
Nguồn: Tính toán của tác giả
Nhận xét: Dựa vào bảng phân tích lợi nhuận từ hoạt động du lịch giai đoạn từ năm 2011 - 2014 của công ty Vinaco Tourist ta có thể đánh giá tổng quát như sau.
Năm 2011
Lợi nhuận chưa phân phối đạt 512 triệu trong đó lợi nhuận từ khách Outbound đạt 162 triệu, chiếm 32.03% trên tổng lợi nhuận. Lợi nhuận từ khách nội địa chiếm chủ đạo đạt 348 triệu, chiếm 67.97% trên tổng lợi nhuận.
Năm 2012
Lợi nhuận chưa phân phối đạt 954 triệu, tăng 86.33% so với kỳ trước. Lợi nhuận khách Inbound đạt 32 triệu đồng, chiếm tỷ lệ 3.35% trên tổng lợi nhuận. Lợi nhuận từ khách Outbound đạt 198 triệu đồng, chiếm 20.75 trên tổng lợi nhuận,
tăng 20.75% so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách nội địa đạt 724 triệu, chiếm 75.89%, tăng 108.05% so với kỳ trước.
Năm 2013
Lợi nhuận chưa phân phối đạt 2089 triệu đồng, tăng 118.97% so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách Inbound đạt 326 triệu đồng, chiếm 15.61% trên tổng lợi nhuận, tăng hơn 9 lần so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách Outbound đạt 681 triệu đồng, chiếm 32.60% trên tổng lợi nhuận, tăng gần 2.5 lần so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách du lịch nội địa đạt 1082 triệu đồng, chiếm 51.80% trên tổng lợi nhuận, tăng 49.45% so với kỳ trước
Năm 2014
Tổng lợi nhuận chưa phân phối đạt 1773 triệu đồng , giảm 15.13% so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách inbound đạt 258 triều đồng, chiếm 14.55% trên tổng lợi nhuận, giảm 20.86% so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách Outbound đạt 497 triệu đồng, chiếm 27.02% trên tổng lợi nhuận, giảm 29.66% so với kỳ trước. Lợi nhuận từ khách nội địa đạt 1036 triệu đồng, chiếm 58.43% trên tổng lợi nhuận, giảm 4.25% so với kỳ trước
Hình 2.3 Đồ thị lợi nhuận chưa phân phối giai đoạn 2010-2014 (Đơn vị: Triệu đồng)
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
Hình 2.4 Đồ thị tăng trưởng lợi nhuận 2012 - 2014 (Đơn vị: %)
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
0 500 1000 1500 2000 2500 2011 2012 2013 2014 Lợi nhuận
Inbound Outbound Nội địa
-2 0 2 4 6 8 10 2012 2013 2014
Hình 2.5 Đồ thị doanh thu và lợi nhuận (Đơn vị: Triệu đồng)
Nguồn: Tổng hợp của tác giả
Nhìn vào đồ thị và các phân tích như trên ta thấy một cách tổng quát trong giai đoạn từ năm 2011 đến 2013 doanh thu và lợi nhuận của doanh nghiệp đều tăng đặc biệt tăng mạnh trong năm 2013. Tuy nhiên trong năm 2014 cả doanh thu và lợi nhuận đã giảm đồ thị đi xuống với hệ số góc âm.
2.4. Các yếu tố tác động bên trong và bên ngoài ảnh hưởng đến hoạt động của công ty và áp lực cạnh tranh: của công ty và áp lực cạnh tranh:
2.4.1. Các yếu tố bên ngoài ảnh hưởng đến sự phát triển của công ty:
Môi trường kinh tế, chính trị Thế giới và khu vực: 1. Môi trường kinh tế
Sang thế kỷ XXI, thế giới đang chuyển nhanh sang nền kinh tế tri thức, trong đó con người sử dụng tri thức và khả năng hiểu biết của mình đặc biệt là công nghệ thông tin-viễn thông ứng dụng vào phục vụ sản xuất đời sống xã hội. Đây cũng là thời kỳ diễn ra quá trình biến đổi từ một nền kinh tế thế giới bao gồm nhiều nền kinh tế quốc gia sang nền kinh tế toàn cầu, từ sự phát triển kinh tế theo chiều rộng sang phát triển kinh tế theo chiều sâu
Những năm đầu của thế kỷ XXI nền kinh tế thế giới tiếp tục phát triển với tốc độ tăng trưởng ổn định và phát triển theo xu hướng quốc tế hóa nền kinh tế.
0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000 2011 2012 2013 2014
Xu hướng liên kết toàn cầu đang được đẩy mạnh, các quốc tăng cường liên kết và hợp tác với nhau. Toàn cầu hóa và khu vực hóa đã đưa nền kinh tế thế giới chuyển biến nhanh chóng bước vào thời kỳ cạnh tranh toàn cầu làm gia tăng các rủi ro (khủng hoảng kinh tế, sự sụt giảm thương mại toàn cầu..)
Đến nay, nền kinh tế thế giới đã, đang trong quá trình hồi phục sau nhiều biến động của khủng hoảng tài chính dẫn tới suy thoái kinh tế toàn cầu năm 2008. Một số khu vực đã hồi sinh trờ lại, những khu vực khác vẫn dang vật lộn với khủng hoảng, khó khăn chồng chất lên các quốc gia khu vực Tung và Đông Âu. Theo quỹ tiền tệ quốc tế IMF kinh tế thế giới năm 2013 tăng 3% kinh tế thế giới năm 2014 sẽ tăng trưởng ở mức 3,6% (giảm 0,1% so với dự báo trước đó nhưng đã tăng 0,6% so với mức tăng trưởng 3% của năm 2013) và năm 2015 sẽ là 3,9%. Động lực tăng trưởng toàn cầu không chỉ đến từ các nước mới nổi mà đã còn mở rộng ra các nước phát triển như Anh, Mỹ và các nước Nam Âu.